Приложение. Порядок планирования финансово-хозяйственной деятельности и отчетности муниципальных унитарных предприятий города Владивостока

Приложение

к постановлению администрации города Владивостока

от 25.01.2011 N 30

Порядок
планирования финансово-хозяйственной деятельности и отчетности муниципальных унитарных предприятий города Владивостока

1. Общие положения

1.1. Настоящий Порядок планирования финансово-хозяйственной деятельности и отчетности муниципальных унитарных предприятий города Владивостока (далее - Порядок) разработан с целью обеспечения единого подхода к составлению, утверждению и выполнению планов финансово-хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятий города Владивостока (далее - Предприятия), повышения эффективности их работы, выявления и использования резервов, усиления контроля за деятельностью Предприятий.

1.2. Порядок устанавливает основы планирования, определяет последовательность разработки, предоставления и выполнения планов финансово-хозяйственной деятельности Предприятий и планов доходов от сдачи в аренду основных фондов (далее - Планы), а также объем предоставляемой отчетности.

1.3. Планы должны ориентировать Предприятия на увеличение объемов выполняемых работ и оказываемых услуг, на сокращение издержек и снижение энергоемкости, на изыскание дополнительных источников доходов (оказание платных услуг населению и организациям), на повышение производительности труда, на безубыточность деятельности.

2. Порядок составления и утверждения планов финансово-хозяйственной деятельности и планов по доходам от сдачи в аренду основных фондов муниципальных унитарных предприятий города Владивостока

2.1. Исходными данными для составления Планов являются фактически достигнутые показатели в текущем году, потребность в материальных и трудовых ресурсах, необходимых для осуществления основной деятельности, в соответствии с утвержденными тарифами на выполняемые работы, оказываемые услуги, а также с учетом средств, получаемых от выполнения дополнительных работ и оказания платных услуг.

2.2. Предприятия составляют Планы, рассчитанные на предстоящий год с разбивкой по кварталам, с учетом оценки (предварительных итогов) текущего года. Планы составляются с учетом роста объемов производства в натуральном выражении, в том числе по муниципальному заказу, договорным (дополнительным) объемам и платным услугам.

2.3. Для вновь созданных Предприятий первым планируемым периодом считается период со дня государственной регистрации Предприятия и по 31 декабря включительно.

2.4. Составление Планов на предстоящий год заключается в планировании производственных и финансовых показателей, а также предполагаемых доходов от сдачи в аренду основных фондов Предприятий.

2.5. Планирование производственных показателей представляет собой разработку показателей объемов производства продукции (работ, услуг) в стоимостном выражении.

2.6. Планирование финансовых показателей основывается на определении потребностей в денежных ресурсах, оптимизации финансовых потоков, устранении не обоснованных денежных затрат.

2.7. Предприятия разрабатывают:

а) планы финансово-хозяйственной деятельности по форме N 1;

б) планы по доходам от сдачи в аренду основных фондов по форме N 2.

2.8. Разработанные Планы на предстоящий год Предприятия предоставляют для согласования органам администрации города Владивостока, курирующим их деятельность, по формам N 1, 2 в срок до 01 ноября текущего года.

2.9. Планы на 2011 год должны быть предоставлены соответствующим органам администрации города Владивостока для согласования не позднее 30 дней со дня официального опубликования настоящего постановления.

2.10. Органы администрации города Владивостока, курирующие деятельность Предприятий (в соответствии с распоряжением главы города Владивостока от 19.01.2009 N 37-р "О компетенции структурных подразделений администрации города Владивостока, курирующих деятельность муниципальных унитарных предприятий и учреждений, и управления муниципального имущества, градостроительства и архитектуры"):

а) рассматривают полноту и достоверность Планов, представленных подведомственными Предприятиями, а также обоснованность показателей и в течение 30 дней согласовывают их;

б) в случае предоставления экономически необоснованных показателей Планов вносят предложения по корректировке Планов или возвращают их Предприятиям на доработку;

2.11. Руководители органов администрации города Владивостока несут ответственность за согласование экономически не обоснованных показателей Планов и нарушение сроков согласования Планов.

2.12. Согласованные Планы Предприятия направляют в орган администрации города Владивостока, уполномоченный в области экономики.

2.13. Орган администрации города Владивостока, уполномоченный в области экономики:

а) осуществляет анализ Планов;

б) ведет базу показателей планирования деятельности Предприятий;

в) формирует сводный план финансово-хозяйственной деятельности Предприятий.

3. Отчетность Предприятий

3.1. Предприятия в своей работе должны руководствоваться согласованными Планами и представлять курирующим органам администрации города Владивостока и органу администрации города Владивостока, уполномоченному в области экономики, отчеты об их выполнении.

3.2. Предприятия ежеквартально в сроки, установленные для сдачи бухгалтерской отчетности, предоставляют в соответствующие курирующие органы администрации города Владивостока и в орган администрации города Владивостока, уполномоченный в области экономики, отчеты о выполнении Планов согласно формам N 3, 4 с приложением бухгалтерского баланса, отчета о прибылях и убытках, пояснительной записки и сведений о дебиторской и кредиторской задолженностях с расшифровкой.

3.3. Отчеты о выполнении Планов включают информацию о фактических результатах деятельности и выполнении плановых показателей.

3.4. Отчеты составляются на основе бухгалтерского баланса за соответствующий период и должны полностью соответствовать его показателям.

3.5. К отчетам прилагается пояснительная записка о допущенных отклонениях фактических показателей от запланированных, которая должна содержать следующие сведения:

а) объем выпуска продукции, работ, услуг по основным видам деятельности в сравнении с аналогичным периодом прошлого года;

б) выполнение согласованных показателей Планов за отчетный период;

в) стоимость основных фондов, сумма чистых активов, причины изменения их размера, сведения о наличии неиспользуемых основных средств;

г) информация о наличии просроченных долговых обязательств;

д) наличие задолженности по уплате налогов, сборов и неналоговых платежей;

е) размер имеющихся кредитов, займов, гарантий, отсрочек (рассрочек) по уплате налогов, сборов и неналоговых платежей, а также соблюдение условий исполнения принятых долговых обязательств;

ж) информация о методике расчета арендной платы за имущество;

з) обоснование сложившегося в отчетном периоде финансового результата; и) информация об использовании прибыли, остающейся в распоряжении предприятия.

3.6. Руководители Предприятий несут персональную ответственность за полноту и достоверность предоставляемой отчетности в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

3.7. Орган администрации города Владивостока, уполномоченный в области экономики:

а) принимает отчетность по установленным настоящим Положением формам, обобщает полученную информацию;

б) проводит ежеквартальный анализ результатов финансово-хозяйственной деятельности Предприятий. Результаты анализа представляются курирующему заместителю главы администрации города Владивостока;

Первый заместитель главы администрации

Н.А. Войновская

Форма N 1

                                 План

           финансово-хозяйственной деятельности на _____ год

           МУПВ ____________________________________________

                                                             Тыс. рублей

Показатели	Отчет.1 ____ г.	Оценка.2 ____ г.	План.3 на ____ г.
			Всего на год	по кварталам
				I	II	III	IV
1	2	3	4	5	6	7	8
1. Среднесписочная численность работающих, чел.
1.1. Среднемесячная заработная плата одного работника
2. Доходы, всего:
2.1. Выручка от реализации продукции (работ, услуг) в т. ч.:
- муниципальный заказ;
- договорные объемы;
- платные услуги
- прочее (расшифровать)
2.2. Прочие доходы, в т. ч.: (расшифровать)
-
-
3. Расходы, всего
3.1. Себестоимость реализации, в т. ч.:
3.1.1. Материальные затраты, в т. ч.: (расшифровать)
-
-
3.1.2. Эксплуатационные расходы, в т. ч.: (расшифровать)
-
-
3.1.3. Затраты на оплату труда и начисления на фонд оплаты труда
3.1.4. Прочие расходы в структуре себестоимости, в т. ч.: (расшифровать)
-
-

     ______________________

     1 Отчет за предыдущий год.

     2 Оценка (предварительные итоги) текущего года.

     3 План на предстоящий финансовый год.

Показатели	Отчет.1 ____ г.	Оценка.2 ____ г.	План.3 на ____ г.
			Всего на год	по кварталам
				I	II	III	IV
1	2	3	4	5	6	7	8
3.2. Коммерческие расходы, в т. ч.: (расшифровать)
-
-
3.3. Управленческие расходы, в т. ч.: (расшифровать)
-
-
3.4. Прочие расходы в т. ч.: (расшифровать)
-
-
4. Чистая прибыль (убыток)
4.1. Отчисления в бюджет ВГО части от прибыли за пользование муниципальным имуществом
5. Инвестиции в основной капитал за счет всех источников финансирования

Руководитель предприятия                         Главный бухгалтер

СОГЛАСОВАНО

Руководитель курирующего

органа администрации г. Владивостока

________________ И.О. Фамилия

(личная подпись)

Форма N 2

      План доходов от сдачи в аренду основных фондов на ______ год

           МУПВ ________________________________________

                                                            Тыс. рублей

Показатели	Отчет.1 ____ г.	Оценка.2	План.3 на ____ г.
			Всего	по кварталам
				I	II	III	IV
1	2	3	4	5	6	7	8
Доход от сдачи в аренду имущества

Сдаваемое в аренду имущество	Размер установленной арендной платы за 1 кв. м. (1 ед.) в год	Размер арендной платы, рассчитанной в соответствии с решением Думы г. Владивостока от 10.12.2002 N 152	Разница между установленным и расчетным размером арендной платы (ст. 2-ст. 3)
1	2	3	4
- Наименование; - Местонахождение; - Площадь помещений, земельных участков (кв. м.); - Количество машин, оборудования и т. п. (ед.)

     Руководитель предприятия                    Главный бухгалтер

     СОГЛАСОВАНО

     Руководитель курирующего

     органа администрации г. Владивостока

     ________________ И.О. Фамилия

     (личная подпись)

     ______________________

     1 Отчет за предыдущий год.

     2 Оценка (предварительные итоги) текущего года.

     3 План на предстоящий финансовый год.

Форма N 3

                       Отчет о выполнении плана

         финансово-хозяйственной деятельности за ___ кв. ____ г.

               МУПВ _______________________________________

                                                             Тыс. рублей

Показатели	Факт. 1 ___ г	План.2		Отчет.3		Выполнение, %
		на ____ г	на ____ к в.	на ____ (дату) 4	за ____ кв 5	к году (5:3)	к кв. (6:4)
1	2	3	4	5	6	7	S
1. Среднесписочная численность работающих, чел.
1.1. Среднемесячная заработная плата одного работника
2. Доходы, всего:
2.1. Выручка от реализации продукции (работ, услуг), в т. ч.:
- муниципальный заказ;
- договорные объемы;
- платные услуги;
- прочее (расшифровать)
2.2. Прочие доходы, в т. ч.: (расшифровать)
-
-
3. Расходы, всего
3.1. Себестоимость реализации, в т. ч.:
3.1.1. Материальные затраты, в т. ч.: (расшифровать)
-
-
3.1.2. Эксплуатационные расходы, в т. ч.: (расшифровать)
-
-

     ____________________

     1 Отчет за предыдущий год.

     2 План текущего года.

     3 Отчет текущего года.

     4 Нарастающим итогом с начала года.

     5 За отчетный год.

Показатели	Факт. 1 ___ г	План.2		Отчет.3		Выполнение, %
		на ___ г.	на ___ кв	на ____ (дату) 4	за ____ кв.5	к году (5:3)	к кв. (6:4)
1	2	3	4	5	6	7	8
3.1.3. Затраты на оплату труда и начисления на фонд оплаты труда
3.1.4. Прочие расходы в структуре себестоимости, в т. ч.: (расшифровать)
-
-
3.2. Коммерческие расходы, в т. ч.: (расшифровать)
-
-
3.3. Управленческие расходы, в т. ч.: (расшифровать)
-
-
3.4. Прочие расходы, в т. ч.: (расшифровать)
-
-
4. Чистая прибыль (убыток)
4.1. Отчисления в бюджет ВГО части от прибыли за пользование муниципальным имуществом
5. Инвестиции в основной капитал за счет всех источников финансирования

     Руководитель предприятия                    Главный бухгалтер

     СОГЛАСОВАНО

     Руководитель курирующего

     органа администрации г. Владивостока

     ________________ И.О. Фамилия

     (личная подпись)

Форма N 4

               Отчет о выполнении плана доходов от сдачи

               в аренду основных фондов за __ кв. ____ г.

                МУПВ __________________________________

                                                             Тыс. рублей

Показатели	Факт. 1 ___ г	План.2		Отчет.3		Выполнение, %
		на ___ г.	на ___ кв	на ____ (дату) 4	за ____ кв.5	к году (5:3)	к кв. (6:4)
1	2	3	4	5	6	7	8
Доход от сдачи в аренду имущества

    Справка об имуществе, сдаваемом в аренду и размер арендной платы

                                                             Тыс. рублей

Сдаваемое в аренду имущество	Размер установленной арендной платы за 1 кв. м. (1 ед.) в год.	Размер арендной платы, рассчитанной в соответствии с решением Думы г. Владивостока от 10.12.2002 N 152	Разница между установленным и расчетным размером арендной платы (ст. 2-ст. 3)
1	2	3	4
- Наименование; - Местонахождение; - Площадь помещений, земельных участков (кв. м.); - Количество машин, оборудования и т. п. (ед.)

     Руководитель предприятия                    Главный бухгалтер

     СОГЛАСОВАНО

     Руководитель курирующего

     органа администрации г. Владивостока

     ________________ И.О. Фамилия

     (личная подпись)

     ____________________

     1 Отчет предыдущего года.

     2 План текущего года.

     3 Отчет текущего года.

     4 Нарастающим итогом с начала года.

     5 За отчетный квартал.