Вы можете открыть актуальную версию документа прямо сейчас.
Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.
Вход
Купить систему ГАРАНТ
Получить демо-доступ
Узнать стоимость
Информационный банк
Подобрать комплект
Семинары
- Главная
- Постановление Администрации городского округа ЗАТО город Фокино Приморского края от 2 ноября 2010 г. N 1085-па "Об утверждении Административного регламента Финансового отдела городского округа ЗАТО город Фокино по исполнению муниципальной функции "Осуществление финансового контроля"
- Приложение. Административный регламент Финансового отдела городского округа ЗАТО город Фокино по исполнению муниципальной функции "Осуществление финансового контроля"
- Приложение N 1. Блок-схемы последовательности действий по исполнению муниципальной функции по осуществлению финансового контроля
Приложение N 1. Блок-схемы последовательности действий по исполнению муниципальной функции по осуществлению финансового контроля
Приложение N 1
к Административному регламенту
Финансового отдела городского округа
ЗАТО город Фокино по исполнению
муниципальной функции
"Осуществление финансового контроля"
Блок-схемы
последовательности действий по исполнению муниципальной функции по осуществлению финансового контроля
Планирование контрольных мероприятий
/--\
|1 |
\--/
| 1. Начало исполнения функции: формирование плана контрольной работы |
| 2. Проект плана контрольной работы не позднее 25-го декабря года, предшествующего планируемому, представляется на утверждение начальнику Финансового отдела городского округа ЗАТО город |
| 3. Осуществляется подготовка по составлению программы проверки |
Подготовка программ проверки
|
| 4. Осуществляется подготовка по составлению программы |
| 5. Специалист по контрольно-ревизионной работе Финансового отдела городского округа ЗАТО город Фокино (руководитель группы) изучает необходимые законодательные и другие нормативные правовые акты, отчетные и статистические данные, акты предыдущих проверок и другие имеющиеся материалы, характеризующие и регламентирующие финансово- хозяйственную деятельность подлежащей проверке организации. |
| 6. Программа проверки утверждается начальником Финансового отдела. |
| 7. Назначается проверка и срок проведения проверки. |
/-------\
| 2 |
\-------/
Назначение проверки и сроки проведения проверки.
Проведение проверки
/--------\
| 2 |
\--------/
| 8. Основанием для назначения проверки и срока проведения проверки является План контрольной работы. |
| 9. Срок проведения проверки, т.е. дата начала и дата окончания проверки не может превышать 30 рабочих дней. |
| 10. Срок проведения проверки может быть продлен начальником Финансового отдела городского округа ЗАТО город Фокино на основе мотивированной служебной записки руководителя группы, но не более чем на 15 рабочих дней. |
| 11. Проверка может быть завершена раньше срока, установленного в удостоверении на проведение проверки. |
| 12. Специалист по контрольно-ревизионной работе оформляет и подписывает у начальника Финансового отдела городского округа ЗАТО город Фокино удостоверение на проведение проверки. |
| 13. Проводится проверка. |
Проведение проверки
|
| 13. Основанием для проведения проверки является приказ на проведение проверки и (или) План контрольной работы. |
| 14. Руководитель группы предъявляет руководителю проверяемой организации удостоверение на проведение проверки, знакомит с программой проверки, представляет участников группы, решает организационно- технические вопросы проведения проверки. |
| 15. Руководитель группы распределяет вопросы Программы проверки между участниками группы |
/----------------------------------\
нет | Имеются факты противодействия |
/--------| проверки? |
| \----------------------------------/
| |да
|
/-----------------------------------------------------\
/------------\ |16. Руководитель группы составляет служебную записку,|
| 3 | |представляет начальнику Финансового отдела городского|
\------------/ | округа ЗАТО город Фокино. |
\-----------------------------------------------------/
/-----------------------------------------------------\
| 17. Исполнение функции завершено. |
\-----------------------------------------------------/
/-------------\
| 3 |
\-------------/
| 18. Руководитель группы и проверяющие проводят контрольные действия по документальному и Фактическому изучению финансовых и хозяйственных операций сплошным или выборочным методом. |
| 19. В ходе проверки может проводиться встречная проверка. Встречная проверка назначается начальником Финансового отдела городского округа ЗАТО город Фокино по письменному |
| 20. В ходе проверки по решению руководителя группы могут составляться справки по результатам проведения контрольных действий по отдельным вопросам программы проверки. Факты, изложенные в справке, включаются в акт проверки |
| 21. Завершение исследования и изучения материалов проверки. |
Оформление результатов проверки
|
| 22. Основанием для составления акта (справки) проверки, акта встречной проверки является завершение исследования и изучения всех полученных материалов. |
| 23. Руководитель группы составляет и подписывает акт проверки. |
| 24. Руководитель группы или проверяющий вручает два экземпляра акта проверки с приложениями руководителю и главному бухгалтеру проверяемой организации. |
| 25. Руководитель и главный бухгалтер проверяемой организации знакомятся с актом проверки |
/---------------------\
да | Объект согласился | нет
/----------------| подписать акт? |---------\
| | \---------------------/ |
| | |
| | |
| \----------\ |
/---------------\ /-----------------------\ /---------------------------\
|26. Руководи- | |27. Руководитель и | |28. В случае отказа от по- |
|тель и главный | |главный бухгалтер про- | |лучения для ознакомления |
|бухгалтер про- | |веряемой организации | |акта проверки в конце акта |
|веряемой орга- | |подписывают акт с воз- | |делается запись руководите-|
|низации подпи- | |ражениями. | |ля группы. Акт проверки |
|сывают акт. | | | |направляется проверяемой |
| | | | |организации по почте с |
| | | | |уведомлением о вручении |
| | | | |либо иным способом, |
| | | | |обеспечивающим фиксацию |
| | | | |факта и даты его |
| | | | |направления проверенной |
| | | | |организации в тот же день. |
\---------------/ \-----------------------/ \---------------------------/
| |
| /-----------------------\ |
| |29. Руководитель группы| |
| |готовит письменное зак-|
| |лючение и направляет в | /---------\
| |проверенную организацию| | 4 |
| \-----------------------/ /------\---------/
| | |
\------------------------------------------/
/-----------\
| 4 |
\-----------/
| 30. Принимается решение о принятии мер по результатам проверки. |
Реализация результатов проверки
|
| 31. Меры по результатам проверки. |
| 32. Начальник Финансового отдела городского округа ЗАТО город Фокино (либо уполномоченное им лицо), принимает материалы дела с пометкой на последней странице "Акт (справка) проверки принят(а)" с указанием даты и подписью |
| 33. Начальник Финансового отдела городского округа ЗАТО город Фокино по представленным материалам проверки в срок не более 10-ти календарных дней определяет порядок реализации материалов проверки. |
/----------------------\ /----------------------------\
|34. Отсутствие основа-| |35. Наличие оснований к при-|
|ний к принятию мер по | | нятию мер по устранению |
| устранению нарушений | | нарушений |
\----------------------/ \----------------------------/
/----------------------\ /---------------------------------------------\
|36. Материалы проверки| | 37. Специалист по контрольно-ревизионной |
|в порядке делопроиз- | | работе (руководитель группы) подготавливает |
|водства формируются в | |Предложения об устранении нарушений, выявлен-|
| дело. | | ных в ходе проверки, и согласовывает с |
| | | начальником |
\----------------------/ \---------------------------------------------/
/----------------------\ /---------------------------------------------\
| Исполнение функции | |38. Одновременно с предложениями подготавли- |
| завершено | |вает информацию ГРБС или вышестоящей органи- |
\----------------------/ |зации для принятия мер по устранению наруше- |
| ний, указанных в акте |
\---------------------------------------------/
/---------------------------------------------\
| 39. Специалист по контрольно-ревизионной |
| работе направляет руководителю проверенной |
|организации предложения, ГРБС или вышестоящей|
| организации информацию для принятия мер по |
| устранению нарушений. |
\---------------------------------------------/
/---------------------------------------------\
| 40. По результатам проведенных проверок |
|специалистом по контрольно-ревизионной работе|
| главе администрации города направляется |
|информация о результатах проверок и принятия |
| мер по устранению выявленных нарушений. |
\---------------------------------------------/
/---------------------------------------------\
| 41. Специалист по контрольно-ревизионной |
| работе материалы проверок, в ходе которых |
| были выявлены нарушения финансовой |
| дисциплины, недостачи денежных средств и |
| материальных ценностей, являющиеся в |
|соответствии с действующим законодательством |
| РФ основанием для реализации материалов |
|проверки в установленном порядке, передает в |
| правоохранительные органы. |
\---------------------------------------------/
/---------------------------------------------\
| Исполнение функции завершено |
\---------------------------------------------/
Оформление и хранение материалов проверки
/---------\
| 5 |
\---------/
| 43. Акт проверки подписан. |
| 44. В течение 5-ти рабочих дней после подписания акта проверки все материалы контрольных мероприятий и опись материалов проверки предоставляются начальнику Финансового отдела городского округа ЗАТО город Фокино (либо лицу им уполномоченному). |
| 45. Начальник Финансового отдела городского округа ЗАТО город Фокино (либо лицо им уполномоченное) осуществляет приемку материалов проверки. |
| 46. Руководитель группы производит подшивку материалов проверки в отдельное дело по каждому отдельно взятому удостоверению Материалы встречных проверок с удостоверениями подшиваются в одно дело с основной проверкой. |
| Исполнение функции завершено |