Раздел X. Методика и система показателей оценки эффективности Программы

Раздел X. Методика и система показателей оценки эффективности Программы

1. Методика оценки эффективности Программы

Методика оценки эффективности реализации Программы представляет собой алгоритм оценки фактической эффективности в процессе и по итогам реализации Программы и основана на оценке ее результативности с учетом объема ресурсов, направленных на ее реализацию, и достигнутых результатов, оказывающих влияние на изменение соответствующей сферы социально-экономического развития городского округа.

Методика оценки эффективности реализации Программы учитывает необходимость проведения оценок:

оценка степени эффективности реализации подпрограмм и Программы в целом;

оценка эффективности затрат и использования средств бюджета городского округа;

оценка эффективности реализации подпрограмм и Программы в целом с учетом фактического финансирования.

Эффективность реализации Программы оценивается как степень достижения запланированных результатов (сопоставление плановых и фактических значений показателей и индикаторов Программы) при условии соблюдения обоснованного объема расходов. При этом степень реализации мероприятий (достижения ожидаемых непосредственных результатов их реализации) оценивается комплексно в рамках оценки задач, на решение которых они направлены.

Система показателей (индикаторов) Программы разработана таким образом, что значимость мероприятий, а, следовательно, веса (коэффициенты значимости) всех показателей (индикаторов) одинаковы.

Такой подход позволяет упростить процедуру оценки эффективности Программы и исключить влияние фактора субъективности при экспертном оценивании коэффициентов значимости показателей и индикаторов.

В методике оценки эффективности реализации Программы использованы следующие индексы и обозначения:

i - год реализации Программы, на который рассчитывается ее эффективность;

x - промежуточный год реализации Программы;

k - номера индикаторов реализации Программы (подпрограммы);

a - фактическое значение показателя или индикатора;

b - плановое значение показателя или индикатора;

j - фактический объем финансирования;

- плановый объем финансирования.

Для соблюдения корректности при проведении расчетов эффективности необходимо учитывать несколько особых случаев, касающихся фактических и запланированных объемов финансирования:

если по Программе (подпрограмме) не было запланировано финансирование и средства не выделялись, то отношение к принимается равным "1";

если по Программе (подпрограмме) не было запланировано финансирование, но при этом финансирование было выделено, то присваивается значение;

если по Программе (подпрограмме) было запланировано финансирование, но средства не выделялись, то значение эффективности в этом случае принимается равным 0 процентов.

2. Оценка степени эффективности реализации подпрограмм и Программы в целом

Текущая эффективность реализации Программы (Е) для i-го года реализации Программы оценивается по формуле (1).

(1)

где:

- фактическое наблюдаемое значение k-го индикатора реализации Программы в i-й год реализации Программы;

- целевое утвержденное значение k-го индикатора реализации Программы в i-й год реализации Программы;

K - число индикаторов реализации Программы.

Конечная эффективность реализации Программы (Е) для i-го года реализации Программы оценивается по формуле (2).

(2)

где:

- фактическое наблюдаемое значение k-го индикатора реализации Программы в i-й год реализации Программы;

- целевое утвержденное значение k-го индикатора реализации Программы в 2018 году;

K - число индикаторов реализации Программы.

Эффективность реализации Программы выражается в процентах и может принимать значения от 0 процентов при отсутствии фактических результатов до 100 процентов при полном достижении всех запланированных результатов в запланированное время. Также эффективность реализации Программы может принимать значения выше 100 процентов в случае достижения запланированных результатов ранее запланированного срока либо превышения запланированных результатов к заданному сроку.

По формулам (1) и (2) оценивается текущая и конечная эффективность реализации подпрограмм Программы.

3. Оценка эффективности затрат и использования средств бюджета городского округа

Текущая эффективность затрат на реализацию Программы (Е) для i-го года реализации Программы оценивается по формуле 3.

(3)

где:

- фактическое наблюдаемое значение k-го индикатора реализации Программы в i-й год реализации Программы;

- целевое утвержденное значение k-го индикатора реализации Программы в i-й год реализации Программы;

- фактические объемы финансовых средств, направленные на реализацию Программы в i-й год реализации Программы;

- утвержденные объемы финансовых средств, запланированные на i-й год реализации Программы;

K - число индикаторов реализации Программы.

Аналогичным образом по формуле (3) оценивается эффективность затрат на реализацию подпрограмм Программы.

4. Оценка эффективности реализации подпрограмм и Программы в целом с учетом фактического финансирования

Конечная эффективность реализации Программы (Е) для i-го года реализации Программы с учетом фактического финансирования оценивается по формуле (4).

(4)

где:

- фактическое наблюдаемое значение k-го индикатора реализации Программы в i-й год реализации Программы;

- целевое утвержденное значение k-го индикатора реализации Программы в 2018 году;

- фактические объемы финансовых средств, направленные на реализацию программы в год реализации Программы;

- утвержденные объемы финансовых средств, запланированные на год реализации Программы;

К - число индикаторов реализации Программы.

Аналогичным образом, по формуле (4), оценивается конечная эффективность реализации подпрограмм Программы с учетом фактического финансирования.

Далее приводится схема оценки эффективности реализации Программы с указанием номеров формул для расчета соответствующих показателей.

5. Схема оценки эффективности реализации Программы

Периодичность оценки эффективности реализации Программы определяется периодичностью сбора информации при проведении мониторинга целевых индикаторов и показателей Программы. В связи с этим оптимальной периодичностью оценки является один год.

В таблице 4 приводится форма расчета эффективности Программы.

Таблица 4.

Оцениваемый объект	i-й год				(i+1)й год
	Степень достижения запланированных на i-й год результатов		Степень достижения на i-й год конечных запланированных результатов		...
	без учета фактического финансирования	с учетом фактического финансирования	без учета фактического финансирования	с учетом фактического финансирования
1	2	3	4	5	6
Муниципальная программа	(1)	(3)	(2)	(4)	...
Подпрограмма N 1	(1)	(3)	(2)	(4)	...
Подпрограмма N 2	(1)	(3)	(2)	(4)	...
Подпрограмма N 3	(1)	(3)	(2)	(4)	...

6. Форма расчета эффективности Программы

Оценка эффективности выполнения Программы.

Оценка эффективности выполнения Программы проводится для обеспечения ответственного исполнителя Программы оперативной информацией о ходе и промежуточных результатах выполнения мероприятий Программы. Ответственный исполнитель Программы использует результаты оценки эффективности ее выполнения при принятии решений:

о корректировке плана реализации Программы на текущий год;

о формировании плана реализации Программы на очередной год;

о подготовке предложений по корректировке Программы в случае выявления факторов, существенно влияющих на ход реализации Программы.

Эффективность выполнения Программы оценивается как степень достижения запланированных результатов при условии соблюдения обоснованного объема расходов по следующим параметрам:

выполнение мероприятий Программы в соответствии с планом реализации Программы - соблюдение сроков и соответствие фактического результата ожидаемому;

соотношение планового и фактического объема финансирования мероприятий Программы.

Оценка эффективности Программы по совокупности параметров проводится путем сопоставления фактического состояния указанных параметров.