Решение Тульской городской Думы от 28 июня 2006 г. N 15/253 "Об исполнении бюджета муниципального образования город Тула за 1 квартал 2006 года"

ГАРАНТ:

Решением Тульской городской Думы от 27 сентября 2006 г. N 19/321 настоящее решение снято с контроля

В целях обеспечения контроля за исполнением бюджета муниципального образования город Тула, на основании решения Тульской городской Думы "О бюджетном процессе в муниципальном образовании город Тула" от 19.10.2005 N 73/1427, статьи 13-1 Устава муниципального образования город Тула, Тульская городская Дума решила:

1. Утвердить отчет об исполнении бюджета муниципального образования город Тула за 1 квартал 2006 года по доходам в сумме 794455,2 тыс. руб. и по расходам 772828,9 тыс. руб. с превышением доходов над расходами в сумме 21626,3 тыс. руб. (приложение).

2. Контроль за исполнением данного решения возложить на заместителя главы администрации города по экономической и финансовой политике Моисееву Н.В. и на постоянную комиссию Тульской городской Думы по бюджету, налогам и собственности (Захаров А. В.).

3. Решение вступает в силу со дня его опубликования.

Глава муниципального образования

город Тула

В. С. Могильников

Начальник финансово-казначейского

управления администрации

города Тулы

Е. А. Митина

Справка к решению Тульской городской Думы
"Об исполнении бюджета муниципального образования город Тула
за 1 квартал 2006 года"

Бюджет муниципального образования город Тула за 1 квартал 2006 года по доходам выполнен в сумме 794,5 млн.руб., или на 18,9 % к годовому утвержденному плану и 96,3 % к плану отчетного периода.

В бюджет города в 1 квартале поступило налоговых и неналоговых доходов 497,2 млн.руб. или 18,2% к плану года и 103,9% к плану отчетного периода. Сверх запланированного задания на квартал в бюджет поступило 18,8 млн. руб.

Согласно статье 61.2 Бюджетного кодекса РФ, которая вступила в силу с 1 января 2006 года, и Закону Тульской области "О бюджете Тульской области на 2006 год" N 665-ЗТО от 29.12.2005 г. изменены нормативы отчислений от федеральных и региональных налогов в местный бюджет, в связи с чем уровень поступления доходов в 1 квартале 2006 года ниже, чем в 1 квартале 2005 года на 4,4%, т.е. в бюджет поступило доходов меньше на 23,1 млн. руб.

Так, в бюджет города в 2006 году не поступают налог на прибыль организаций, акцизы, снижен норматив отчислений от налога на доходы физических лиц на 10 процентов, единый налог, взимаемый в связи с упрощенной системой налогообложения, зачисляется в размере 90 процентов в городской бюджет, установлен норматив отчислений от налога на имущество организаций в размере 30 %. Исходя из этого, структура доходов изменилась следующим образом:

- доля налога на доходы физических лиц возросла с 47,7% до 50,3%,

- доля налогов на совокупный доход увеличилась более чем в 2 раза и составляет 23,1 % от суммы налоговых и неналоговых доходов вместо 9,6%,

- удельный вес доходов от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности также возрос с 7,1% до 10,3%,

- доля налогов на имущество увеличилась с 2% до 8,5 %.

План 1 квартала выполнен по следующим доходным источникам:

- по налогу на доходы физических лиц исполнение составило 104,9%, выше плана поступило 11,8 млн. руб.,

- по налогам на совокупный доход - 104%, перевыполнение составило 4,4 млн. руб.,

- налог на имущество физических лиц - более чем на 200 %, или на 1,0 млн. руб. в бюджет поступило выше запланированного,

- по плате за негативное воздействие на окружающую среду - 155,8 %, перевыполнение - 0,8 млн. руб.,

- доходы от продажи материальных и нематериальных активов - более чем на 200 %, свыше квартального плана поступило в бюджет 1,7 млн. руб., в бюджет поступили доходы от продажи квартир по договорам 2005 года,

- перевыполнение по административным платежам и штрафам составило 1,5 млн. руб. или соответственно 136,8% и 139,4%,

- в 1 квартале в бюджет поступили прочие неналоговые доходы в размере 14,9 млн. руб.- невыясненные поступления, т.е. платежи с ошибочно указанными ИНН, кодами бюджетной классификации, 99% из которых - арендная плата за использование муниципального имущества. В настоящее время комитет по управлению имуществом, как администратор доходов от использования муниципального имущества, оформляет уведомления на зачисление платежей с невыясненных поступлений на арендную плату за использование муниципального имущества.

В результате невыполнения плана по отдельным доходным источникам в бюджет недопоступило 24,0 млн. руб., в том числе:

- по налогу на имущество организаций исполнение составило 73,0%, ниже запланированного поступило на 13,3 млн. руб. Следует отметить, что в 1 квартале 2006 года уровень сбора этого налога в территориальный бюджет по сравнению с 1 кварталом 2005 года составил всего лишь 74%. Из анализа поступлений налога в разрезе крупных плательщиков у ряда предприятий по декларациям за 2005 год выявлена переплата, например у ГУП КБП, у ОАО "Тулэнерго", что повлияло на сбор налога,

- по земельному налогу - 45,1%, до плана квартала не поступило 5,5 млн. руб. Согласно новому законодательству обязанность по уплате налога в 2006 году возникает только 20 апреля, в 1 квартале предполагалось поступление недоимки. С 1 января приказом Министерства финансов N 152н изменена бюджетная классификация, в соответствии с которой недоимка по земельному налогу, возникшая до 1 января 2006 года, зачисляется на раздел "задолженность и перерасчеты по отмененным налогам, сборам и иным обязательным платежам", в 1 квартале такие поступления составили 6,7 млн. руб.

- по государственной пошлине - 75,5%, на 2,1 млн. руб. меньше запланированного при том, что уровень сбора в сравнении с 1 кварталом прошлого года выше на 12,7% или в суммовом выражении на 0,7 млн. руб.,

- по доходам от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности - 94,3% или на 3,1 млн. руб. ниже планового задания, невыполнение плана по арендным платежам объясняется низким объемом поступлений в январе в связи с изменениями кодов зачисления доходов приказом Минфина N 152н.

Доходы от предпринимательской деятельности составили 59,8 млн.руб., или исполнены на 83,6 %, что на 11,7 млн. руб. меньше плана.

Из вышестоящего бюджета получено средств по межбюджетным отношениям в форме субвенций, субсидий, дотаций в сумме 237,5 млн. руб.

Кроме того, на финансирование отраслей социально-культурной сферы, предприятий ЖКХ и транспорта привлекались кредиты банков. За текущий квартал привлечено кредитов в сумме 265,0 млн.руб.

Расходы бюджета города за 1 квартал 2006 года исполнены в сумме 772,8 млн. руб., что составляет 17,5 % к годовому утвержденному плану и 75,3% к плану отчетного периода.

В 1 квартале 2006 года погашено кредитов в сумме 257,0 млн.руб., которые, в соответствии со структурой отчетности, указываются не в разделе "Расходы", а в разделе "Источники финансирования дефицита бюджета", т. е. общий объем расходов бюджета города за 1 квартал 2006 года составил 1029,8 млн.руб.

В структуре произведенных расходов бюджета города наибольшую величину в отчетном периоде составили расходы на образование -34,0 %, жилищно -коммунальное хозяйство -26,5%, здравоохранение и спорт - 16,6 %, общегосударственные вопросы -8,3%, национальную экономику - 8,2 %, социальную политику -4,2 %.

В разрезе отраслей исполнение бюджета по расходам составило:

-по жилищно-коммунальному хозяйству -204,8 млн.руб., или 21,2% от годовых плановых назначений и 72,7 % к плану 1 квартала;

-по транспорту -61,6 млн.руб., или 17,7% от годовых плановых назначений и 78,6% к плану 1 квартала;

-по образованию -263,1 млн.руб., или 18,6% от годовых плановых назначений и 82,4% к плану 1 квартала;

-по культуре, кинематографии и средствам массовой информации -10,8 млн. руб., или 13,3% от годовых плановых назначений и 79,6% к плану 1 квартала;

- по здравоохранению и спорту -128,5 млн.руб., или 13,8% от годовых плановых назначений и 81,4% к плану 1 квартала;

-по социальной политике -32,2млн.руб.,или 14,2% от годовых плановых назначений и 55,0% к плану 1 квартала;

-по национальной безопасности и правоохранительной деятельности - 6,1 млн.руб., или 26,7% от годовых плановых назначений и 90,2% к плану 1 квартала;

-по общегосударственным вопросам -64,1 млн.руб., или 15,4% от годовых плановых назначений и 59,8% к плану 1 квартала.

В общей структуре расходов расходы на финансирование социально-значимых статей расходов (заработная плата с начислениями, оплата расходов на питание и медикаменты, оплата коммунальных услуг) составляет 399,6 млн.руб., или 51,7 % от общей суммы расходов.

За пользование привлеченными средствами уплачено процентов коммерческим банкам 6,7 млн. руб. Задолженность по кредитам банков по состоянию на 01.04.2006 года составила 265,0 млн. руб.

На выплату заработной платы и начислений на нее работникам бюджетной сферы направлено 278,4 млн.руб. том числе за счет:

- собственных средств 102,3 млн. руб. или 20,6% собственных доходов,

- средств областного бюджета, выделенных на реализацию Федеральных законов и законов Тульской области - 138,8 млн. руб.;

- привлеченных кредитов банка - 37,3 млн.руб.

В отчетном периоде осуществлялось финансирование расходов по погашению кредиторской задолженности по предоставленным населению льготам, субсидиям и социальной помощи на оплату жилья и коммунальных услуг. Выделено средств в сумме 39,6 млн.руб. Предусмотренные плановые назначения исполнены на 73,1 %. Задолженность бюджета города по возмещению выпадающих доходов предприятиям - поставщикам жилищно-коммунальных услуг населению составила на 01.04.06 г. 68,4 млн.руб.

В рамках реализации федерального закона от 22.08.04 г. N 122 - ФЗ и постановления администрации Тульской области от 06.01.05 г. N 53 "О введении единого месячного проездного билета" транспортным предприятиям города из областного бюджета направлялись средства на возмещение льготного проездного билета по отдельным категориям граждан. В I квартале 2006 года на транспортные предприятия города поступило средств в сумме 29,5 млн. руб., что позволило снизить нагрузку на бюджет города.

В I квартале 2006 г. осуществлялось финансирование потребления топливно-энергетических ресурсов предприятиями местного хозяйства и учреждениями бюджетной сферы. За квартал начислено к оплате за потребленную электрическую энергию 132,5 млн. руб. Оплачено расходов на сумму 110,1 млн.руб. Не оплачены расходы на сумму 30,1 млн.руб. за потребленную в марте т.г. электроэнергию, срок расчетов по которым не наступил.

На расчеты с ООО "Туларегионгаз" направлено средств в сумме 57,4 млн.руб. в счет оплаты текущего потребления тепловой энергии учреждениями бюджетной сферы и ряда дотируемых предприятий и 1,5 млн. руб. по неустойке за несвоевременные расчеты по договорам Управы города по газовой составляющей в тепловой энергии.

В отчетном периоде уделялось значительное внимание финансированию расходов по благоустройству. Профинансировано расходов на сумму 72,1 млн. руб., плановые назначения отчетного периода исполнены на 75,5 %. Задолженность за выполненные работы по благоустройству города возросла за I квартал 2006 год на 2,1 млн.руб. По состоянию на 01.04.06 г. долг составил 45,2 млн.руб.

Финансирование расходов по благоустройству за счет средств целевого бюджетного фонда в отчетном периоде не осуществлялось. Поступило средств в целевой фонд в сумме 1,8 млн.руб. Работы не выполнялись. Задолженность по состоянию на 01.04.06 г. не изменилась и составила 44,9 тыс.руб.

На капитальный ремонт жилья, проведение ремонтных работ на Демидовском путепроводе выделено 32,6 млн.руб.

На капвложения направлено 26,8 млн. руб., в т.ч.:

- на реализацию программы строительства газовых сетей по заказам администраций районов выделено 4,2 млн.руб. Задолженность за выполненные работы сокращена за I квартал 2006 года на 0,7 млн.руб. ;

- на оплату расходов по договорам лизинга МУП "Спецавтохозяйство" выделено 5,1 млн.руб., в т.ч. по договорам, заключенным в соответствии с муниципальной программой "Санитарная очистка города Тулы на 2005-2007 годы" - 4,6 млн.руб.;

- профинансированы расходы МУ "УКС г. Тулы" по строительству коммунальных объектов на сумму 6,0 млн.руб.; по жилой застройке - на 2,7 млн.руб.;

- на реконструкцию объектов здравоохранения МУ "УКС г. Тулы" направлено средств в сумме 2,2 млн.руб.; на разработку генплана города - 1,5 млн.руб.;

- 3,1 млн. руб. направлена МУП "Тулгорэлектротранс" на приобретение трамвайных вагонов по договорам лизинга; 2,0 млн.р. - МУ "УТСиДХ" на приобретение транспортных средств.

В течение отчетного периода на финансирование учреждений социально-культурной сферы направлено 405,3 млн.руб. Плановые ассигнования освоены на 16,9%, ассигнования I квартала - на 84,0%.

В течение I квартала 2006 года объем денежных средств, выделенных на финансирование отраслей социально-культурной сферы, увеличился по сравнению с аналогичным периодом прошлого года на 104,7 млн. руб.

В течение I квартала 2006 г. приоритетным направлением бюджетных средств являлось финансирование на расчеты за коммунальные услуги по бюджетным учреждениям. По состоянию на 01.04.2006 г. кассовые расходы по оплате коммунальных услуг составили 79,8 млн.руб. или 36,2% к плану года, I квартала - 81,1%.

Ассигнования на питание детей в учреждениях образования освоены на 69,5% к плану I квартала и составили 23,3 млн.руб., в том числе за счет родительских средств - 15,0 млн.руб. На питание детей в детских дошкольных учреждениях направлено 17,0 млн. руб., на организацию горячего питания школьников - 6,1 млн.руб.

На выплату опекунских пособий выделено 11,3 млн.руб.

На оплату медикаментов направлено 8,0 млн. руб., в том числе на бесплатные медикаменты - 4,3 млн. руб. или 17,9% к плану года и 69,9% к плану I квартала.

Кредиторская задолженность по учреждениям и предприятиям, финансируемым из бюджета города по состоянию на 01.04.2006 года составила 453,2 млн. руб.

По сравнению с началом года кредиторская задолженность уменьшилась на 39,0 млн. руб. в том числе: по учреждениям социально-культурной сферы на 6,3 млн. руб., по предприятиям местного хозяйства на 32,7 млн. руб., из них по предприятиям жилищно-коммунального хозяйства - на 68,1 млн.руб. По транспорту задолженность возросла на 34,6 млн. руб.

Темп снижения кредиторской задолженности отчетного периода по сравнению с аналогичным периодом прошлого года выше на 3,3%.

В структуре задолженности наибольший удельный вес приходится на предприятия местного хозяйства -90,1% или 408,5 млн.руб., и 44,7 млн.руб. или 9,9% - на отрасли социально-культурной сферы и прочие расходы.

Начальник финансового

управления администрации

города Тулы

Е. А. Митина