Постановление Администрации Тульской области от 27 июня 2007 г. N 312 "Об утверждении Порядка оценки бюджетной и социальной эффективности с учетом показателей эксплуатационных расходов для социальных инвестиционных проектов" (утратило силу)

Постановление Администрации Тульской области от 27 июня 2007 г. N 312
"Об утверждении Порядка оценки бюджетной и социальной эффективности
с учетом показателей эксплуатационных расходов для социальных
инвестиционных проектов"

ГАРАНТ:

Постановлением Администрации Тульской области от 30 мая 2011 г. N 432 настоящее постановление признано утратившим силу

В целях повышения эффективности деятельности субъектов бюджетного планирования Тульской области, усиления контроля за результатами деятельности бюджетных учреждений Тульской области, в соответствии с одобренной распоряжением Правительства Российской Федерации от 3 апреля 2006 года N 467-р Концепцией повышения эффективности межбюджетных отношений и качества управления государственными и муниципальными финансами в Российской Федерации в 2006-2008 годах, Законом Тульской области от 3 ноября 2006 года N 751-ЗТО "Об Областной целевой программе "Реформирование финансов Тульской области на 2006-2008 годы", на основании статьи 34 Устава (Основного Закона) Тульской области администрация Тульской области постановляет:

1.1. Утвердить прилагаемый Порядок оценки бюджетной и социальной эффективности с учетом показателей эксплутационных расходов для социальных инвестиционных проектов.

1.2. Управлению пресс-службы администрации Тульской области (Ивченко И.Л.) опубликовать постановление в средствах массовой информации.

1.3. Постановление вступает в силу со дня опубликования.

Губернатор

Тульской области

В.Д. Дудка

Порядок
оценки бюджетной и социальной эффективности с учетом показателей
эксплуатационных расходов для социальных инвестиционных проектов
(утв. постановлением Администрации Тульской области
от 27 июля 2007 г. N 312)

I. Общие положения

1.1. Настоящий Порядок оценки бюджетной и социальной эффективности с учетом показателей эксплутационных расходов для социальных инвестиционных проектов (далее - Порядок) разработан в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, Законом Тульской области "Об Областной целевой программе "Реформирование финансов Тульской области на 2006-2008 годы" и распространяется на все инвестиционные проекты по созданию социальных и инфраструктурных объектов, реализуемые за счет средств бюджета Тульской области (далее - инвестиционные проекты).

1.# Настоящий Порядок регламентирует:

- определение объема бюджетных ассигнований на осуществление бюджетных инвестиций в объекты капитального строительства государственной собственности Тульской области и муниципальной собственности;

- порядок мониторинга реализации действующих инвестиционных проектов;

- порядок оценки показателей эффективности реализации новых инвестиционных проектов;

- механизмы отбора инвестиционных проектов;

- механизм формирования перечня инвестиционных проектов, принимаемых к финансированию за счет средств бюджета Тульской области;

- порядок расчета показателей эффективности реализации инвестиционных проектов по созданию объектов оказания государственных услуг в социальных отраслях;

- порядок расчета показателей эффективности инвестиционных проектов по созданию объектов инженерной инфраструктуры;

22.# Действие настоящего Порядка распространяется на все инвестиционные проекты по созданию социальных и инфраструктурных объектов, в том числе реализуемые органами местного самоуправления с привлечением средств бюджета Тульской области.

3. Основные термины и определения, используемые в настоящем Порядке:

1) Социальные инвестиционные проекты - проекты по созданию объектов оказания государственных услуг населению в социально-значимых отраслях (образование, здравоохранение, культура, социальная защита населения, физическая культура и спорт, молодежная политика, дорожное хозяйство, коммунальное хозяйство), а также проекты по созданию объектов инженерной инфраструктуры.

2) Показатель непосредственного результата (далее - ПНР) - количественный показатель, отражающий объем государственных услуг соответствующего качества, предоставляемых определенной категории и/или группе получателей после реализации инвестиционного проекта.

3) Социальная эффективность инвестиционного проекта - соотношение величины затрат инвестиционного характера и положительных эффектов, которые будут получены за счет оказания услуг в ходе реализации инвестиционного проекта.

4) Экономическая эффективность инвестиционного проекта - отношение полученного экономического эффекта (результата) к произведенным затратам, обусловившим получение этого эффекта.

5) Бюджетная эффективность инвестиционного проекта - эффективность инвестиционного проекта для бюджета Тульской области по критерию соотнесения доходов и расходов бюджета Тульской области.

6) Мультипликативный эффект реализации инвестиционного проекта - опосредованное воздействие предлагаемого инвестиционного проекта на смежные отрасли, которое может выражаться в увеличении налоговых поступлений в бюджет Тульской области и бюджеты муниципальных образований, приросте заработной платы и росте занятости населения Тульской области.

II. Определение объема бюджетных ассигнований
на осуществление бюджетных инвестиций в объекты капитального
строительства государственной собственности Тульской области и
муниципальной собственности

4. Определение объема бюджетных ассигнований на осуществление бюджетных инвестиций в объекты капитального строительства государственной собственности Тульской области и муниципальной собственности (далее - бюджетные ассигнования) осуществляется департаментом финансов Тульской области на очередной финансовый год и плановый период.

Расходы бюджета Тульской области на создание объектов капитального строительства и их дальнейшую эксплуатацию включаются в бюджет Тульской области.

Департамент финансов Тульской области проектирует предельные объемы бюджетных ассигнований на очередной финансовый год и плановый период за счет средств бюджета Тульской области по всем направлениям деятельности администрации Тульской области на основании:

- положений программы социально-экономического развития Тульской области;

- прогноза социально-экономического развития Тульской области на очередной финансовый год и плановый период;

- показателей объемов доходов и расходов бюджета Тульской области на очередной финансовый год и плановый период;

- объема средств, необходимых в очередном финансовом году и плановом периоде на реализацию ранее принятых к финансированию инвестиционных проектов.

Определение объема бюджетных ассигнований осуществляется департаментом финансов Тульской области.

Департамент финансов Тульской области доводит до департамента экономического развития Тульской области:

- данные об объемах бюджетных ассигнований на очередной финансовый год и плановый период;

- стоимость привлечения и использования заемных средств.

III. Порядок мониторинга реализации действующих
инвестиционных проектов

5. Субъекты бюджетного планирования, ответственные за реализацию инвестиционных проектов:

а) уточняют данные о плановых показателях непосредственного результата, установленных для каждого инвестиционного проекта;

б) уточняют данные о ходе осуществления капитальных вложений по объектам;

в) сопоставляют плановые показатели реализации инвестиционных проектов с фактическими;

г) формируют отчетность о ходе реализации инвестиционного проекта.

Отчет субъекта бюджетного планирования о реализации инвестиционного проекта формируется по форме согласно приложению N 2 к настоящему Порядку (с учетом вида реализуемого инвестиционного проекта).

При формировании отчета о реализации инвестиционного проекта субъекты бюджетного планирования указывают:

- степень обеспеченности государственной услугой;

- временные показатели реализации инвестиционного проекта;

- расходы на реализацию инвестиционного проекта;

- показатели функционирования объекта капиталовложений;

- информацию о результатах проекта.

6. Субъекты бюджетного планирования указывают в отчете о реализации инвестиционного проекта показатели эффективности, в том числе:

- социальной эффективности;

- экономической эффективности;

- бюджетной эффективности;

- мультипликативного эффекта.

Показатели эффективности инвестиционного проекта рассчитываются субъектами бюджетного планирования на основании показателей реализации инвестиционного проекта в соответствии с приложением N 3 к настоящему Порядку (в зависимости от вида инвестиционного проекта).

7. Подготовленные отчеты о реализации незавершенных инвестиционных проектов субъекты бюджетного планирования передают в департамент экономического развития Тульской области.

8. Департамент экономического развития Тульской области рассматривает документы, представленные субъектами бюджетного планирования, на предмет:

- эффективности предусмотренных инвестиционным проектом мероприятий;

- соответствия плановых и фактических показателей реализации инвестиционных проектов.

IV. Порядок оценки показателей эффективности реализации новых
инвестиционных проектов

9. Субъекты бюджетного планирования, исходя из стоящих перед ними целей и задач, а также оценки текущей социально-экономической ситуации формируют перечень инвестиционных проектов, предлагаемых к реализации.

10. В разрезе перечня предлагаемых к реализации инвестиционных проектов, субъекты бюджетного планирования по каждому инвестиционному проекту осуществляют подготовку технико-экономического обоснования и формируют заявку на реализацию инвестиционного проекта.

Заявка на реализацию инвестиционного проекта формируется по форме согласно приложению N 1 к настоящему Порядку (с учетом вида реализуемого инвестиционного проекта).

При формировании заявки на реализацию инвестиционного проекта субъекты бюджетного планирования определяют плановые показатели проекта, в том числе:

- степень обеспеченности государственной услугой;

- временные показатели реализации инвестиционного проекта;

- единовременные расходы на реализацию инвестиционного проекта;

- текущие расходы будущих периодов;

- плановые результаты инвестиционного проекта.

11. Субъекты бюджетного планирования указывают в заявке на реализацию инвестиционного проекта показатели эффективности, в том числе:

- социальной эффективности;

- экономической эффективности;

- бюджетной эффективности;

- мультипликативного эффекта.

В качестве экономических показателей эффективности проекта в настоящем Порядке используются:

а) условная прибыль от реализации социального инвестиционного проекта - разница между стоимостью предоставления услуг после осуществления проекта и стоимостью предоставления услуг до осуществления проекта либо стоимостью закупки аналогичных услуг у коммерческих организаций;

б) прибыль от реализации инфраструктурного инвестиционного проекта - разница между доходами бюджета Тульской области, полученными вследствие развития субъектов, осуществляющих коммерческую деятельность, и расходами на содержание объекта инфраструктуры;

в) срок окупаемости инвестиционного проекта - период времени, необходимый для возмещения затрат, связанных с реализацией инвестиционного проекта;

г) чистый доход от инвестиционного проекта - накопленная за расчетный период разница между суммарными денежными поступлениями от инвестиционного проекта и суммарными расходами на инвестиционный проект.

В качестве показателей бюджетной эффективности проекта в настоящем Порядке используются:

а) абсолютный бюджетный эффект - накопленная за расчетный период сумма разницы между доходами и расходами бюджета, возникшими в связи с осуществлением инвестиционного проекта;

б) относительный бюджетный эффект - соотношение абсолютного бюджетного эффекта и вложенных в инвестиционный проект бюджетных средств.

Показатели эффективности инвестиционного проекта рассчитываются субъектами бюджетного планирования на основании плановых показателей реализации инвестиционного проекта в соответствии с приложением N 3 к настоящему Порядку (в зависимости от вида инвестиционного проекта).

12. Субъекты бюджетного планирования для каждого инвестиционного проекта осуществляют расчет балльной оценки эффективности в соответствии с приложением N 4 к настоящему Порядку и направляют в департамент экономического развития Тульской области заявку на реализацию инвестиционного проекта в рамках соответствующей целевой программы.

13. Департамент экономического развития Тульской области рассматривает документы, представленные субъектами бюджетного планирования, на предмет:

- соответствия представленного инвестиционного проекта целям и задачам, определенным Программой социального и экономического развития Тульской области;

- эффективности предусмотренных инвестиционным проектом мероприятий.

14. По результатам рассмотрения представленных документов департамент экономического развития Тульской области готовит перечень проектов для рассмотрения на конкурсной комиссии.

V. Порядок проведения отбора инвестиционных проектов

15. Отбор инвестиционных проектов проводит Конкурсная инвестиционная комиссия (далее - Конкурсная комиссия). Состав Конкурсной комиссии и порядок ее деятельности устанавливается администрацией Тульской области.

16. Отбор проводится в соответствии с принципами бюджетирования, ориентированного на результат, на основании оценок социальной, бюджетной эффективности и мультипликативного эффекта инвестиционных проектов.

VI. Порядок формирования перечня инвестиционных проектов,
принимаемых к финансированию за счет средств бюджета Тульской области

17. Инвестиционные проекты включаются в перечень принимаемых к финансированию в два этапа:

1) на первом этапе в перечень включаются инвестиционные проекты, которые приняты к финансированию в предыдущие финансовые годы и срок их реализации распространяется на очередной финансовый год. При этом указанные инвестиционные проекты не должны быть включены в перечень проектов, подлежащих прекращению;

2) на втором этапе оставшаяся часть объема бюджетных ассигнований распределяется между проектами, которые имеют наибольшие значения интегрального показателя социально-экономической значимости (эффекта), начиная с максимального.

18. Перечень инвестиционных проектов, принимаемых к финансированию за счет средств бюджета Тульской области по форме согласно приложению N 5 к настоящему Порядку, направляется в администрацию Тульской области для утверждения.

19. После утверждения администрацией Тульской области перечня инвестиционных проектов, принимаемых к финансированию за счет средств бюджета Тульской области, соответствующая информация доводится до субъектов бюджетного планирования, которые на ее основе включают принятые к реализации инвестиционные проекты в собственные Результативные программы.

VII. Размещение информации о реализуемых и планируемых к реализации
инвестиционных проектах в средствах массовой информации и сети "Интернет"

20. Публикация в средствах массовой информации и сети "Интернет" отчетов о реализованных за последний отчетный год инвестиционных проектах, включая оценку бюджетной и социальной эффективности по каждому из проектов, осуществляется департаментом экономического развития Тульской области по форме согласно приложению N 6 к настоящему Порядку.

Приложение N 1
к Порядку
оценки бюджетной и социальной
эффективности с учетом показателей
эксплуатационных расходов для
социальных инвестиционных проектов

Заявка на реализацию инвестиционного проекта

-----------------------------------------------------

(наименование субъекта бюджетного планирования)

-----------------------------------------------------

(наименование инвестиционного проекта)

Наименование, местонахождение объекта: _________________________________

________________________________________________________________________

Краткое содержание проекта: ____________________________________________

________________________________________________________________________

 Характеристики проекта

 Начало реализации проекта:               ______________________________

 Дата ввода объекта в эксплуатацию:       ______________________________

 Срок окупаемости проекта:

 Общий объем финансирования, в том числе: ______________________________

 - за счет средств  бюджета  Тульской

 области                                  ______________________________

 -   за    счет       средств бюджета

 муниципального образования               ______________________________

 - за счет внебюджетных источников        ______________________________

 Приложение:  Плановые  показатели   реализации   инвестиционного

              проекта.

 Руководитель                                     Ф.И.О.

 Подпись                                          Дата

1. Плановые показатели реализации инвестиционного проекта

Таблица 1

Степень обеспеченности государственной услугой

Наименование показателя	Значение
Доля населения, которое будет иметь доступ к рассматриваемой услуге после реализации проекта (в %)
Доля населения, которое имеет доступ к рассматриваемой услуге в настоящее время (в %)

Таблица 2

Временные показатели реализации инвестиционных проектов

Наименование показателя	Значение
Дата начала реализации инвестиционного проекта
Дата окончания реализации инвестиционного проекта
Дата ввода объекта в эксплуатацию

Таблица 3

Единовременные расходы на реализацию инвестиционного проекта

Но- мер стро- ки	Наименование показателя	Значения показателей по годам
		1	...	Последний год реализации инвестиционно- го проекта
1	2	3	4	5
1.	Единовременные расходы на реализацию инвестиционного проекта, в том числе:
2.	Расходы на приобретение земельного участка и его освоение
3.	Расходы на строительство объекта:
4.	- строительно-монтажные работы
5.	- работы по монтажу оборудования
6.	- приобретение оборудования
7.	- прочие капитальные расходы
8.	- расходы, не увеличивающие стоимости основных средств
9.	Нематериальные активы (лицензии, патенты, ноу-хау и пр.)
10.	Прочие капитальные расходы, не связанные со строительством объекта
11.	Расходы на создание объектов инфраструктуры в рамках реализации инвестиционного проекта, в том числе:
12.	- автомобильные подъездные пути
13.	- ж/д подъездные пути
14.	- газоснабжение
15.	- электроснабжение
16.	- водоснабжение и водоотведение
17.	- прочие инфраструктурные расходы
18.	Привлеченные заемные средства
19.	Ставка по кредиту для заемных средств
20.	Срок реализации проекта

Таблица 4

Плановые показатели функционирования объекта капиталовложений

Но- мер стро- ки	Наименование показателя	Значения показателей по годам
		Год ввода объекта в эксплуата- цию	...	Последний год, участвующий в расчетах
1	2	3	4	5
21.	Текущие расходы на функционирование объекта капиталовложений, в том числе:
22.	Заработная плата персонала и начисления на нее, в том числе:
23.	- заработная плата
24.	- начисления на выплаты по оплате труда
25.	Расходы на приобретение сырья и материалов
26.	Расходы на услуги сторонних организаций по обеспечивающей деятельности:
27.	- услуги связи
28.	- транспортные услуги
29.	- коммунальные услуги
30.	- арендная плата за пользование имуществом
31.	- услуги по содержанию имущества
32.	- прочие услуги
33.	Обслуживание долговых обязательств (в случае привлечения кредита)
34.	Амортизация основных средств и нематериальных активов
35.	Прочие расходы
36.	Стоимость аналогичных услуг до реализации инвестиционного проекта/стоимость закупки аналогичных услуг у коммерческих организаций

Таблица 5

Информация о плановых результатах проекта

Но- мер стро- ки	Наименование показателя	Значения показателей по годам
		Год ввода объекта в эксплуатацию	:	Последний год, участвующий в расчетах
37.	Плановая пропускная способность создаваемого объекта
38.	Изменения показателей непосредственного результата в течение трех лет с момента ввода объекта в эксплуатацию
39.	- Образование
40.	ПНР "1"
41.	ПНР "Х"
42.	- Здравоохранение
43.	ПНР "1"
44.	ПНР "Х"
45.	- Социальная защита
46.	ПНР "1"
47.	ПНР "Х"
48.	Физическая культура и спорт
49.	ПНР "1"
50.	ПНР "Х"
51.	- Молодежная политика
52.	ПНР "1"
53.	ПНР "Х"
54.	- Занятость населения
55.	ПНР "1"
56.	ПНР "Х"
57.	- Культура
58.	ПНР "1"
59.	ПНР "Х"

Примечание: изменения показателей непосредственного результата отражают объем государственных услуг соответствующего качества, которые будут предоставляться целевой категории и/или группе получателей посредством вновь создаваемого бюджетного учреждения.

Формулировки, значения показателей непосредственного результата определяются в соответствии с положениями Порядка формирования, утверждения, корректировки и исполнения консолидированного перечня государственных услуг, оказываемых населению Тульской области в социально значимых отраслях (здравоохранение, образование, культура, социальная защита, физическая культура и спорт, защита молодежи), и составления отчетности о его исполнении.

Таблица 6

Плановые показатели эффективности инвестиционного проекта

Но- мер стро- ки	Наименование показателя	Значение
60.	Степень обеспеченности государственной услугой
61.	Показатель социальной эффективности
62.	Условная прибыль от реализации инвестиционного проекта
63.	Срок окупаемости
64.	Чистый доход
65.	Абсолютный бюджетный эффект
66.	Относительный бюджетный эффект

 Руководитель                                      Ф.И.О.

 Подпись                                           Дата

2.Плановые показатели реализации инвестиционного проекта

Таблица 1

Степень обеспеченности государственной услугой

Наименование показателя	Значение
Доля населения, которое будет иметь доступ к рассматриваемой услуге после реализации проекта (в %)
Доля населения, которое имеет доступ к рассматриваемой услуге в настоящее время (в %)

Таблица 2

Временные показатели реализации инвестиционных проектов

Наименование показателя	Значение
Дата начала реализации инвестиционного проекта
Дата окончания реализации инвестиционного проекта
Дата ввода объекта в эксплуатацию

Таблица 3

Единовременные расходы на реализацию инвестиционного проекта

Номер стро- ки	Наименование показателя	Значения показателей по годам
		1	...	Последний год реализации инвестицион- ного проекта
1.	Единовременные расходы на реализацию инвестиционного проекта,в том числе:
2.	Расходы на приобретение земельного участка и его освоение
3.	Расходы на строительство объекта:
4.	- строительно-монтажные работы
5.	- работы по монтажу оборудования
6.	- приобретение оборудования
7.	- прочие капитальные расходы
8.	расходы, не увеличивающие стоимости основных средств
9.	Нематериальные активы (лицензии, патенты, ноу-хау и пр.)
10.	Прочие капитальные расходы, не связанные со строительством объекта
11.	Привлеченные заемные средства
12.	Ставка по кредиту для заемных средств
13.	Срок реализации проекта

Таблица 4

Показатели функционирования объекта капиталовложений

Номер стро- ки	Наименование показателя	Значения показателей по годам
		Год ввода объекта в эксплуата- цию	...	Последний год, участвующий в расчетах
14.	Текущие расходы на функционирование объекта капиталовложений, в том числе:
15.	Заработная плата персонала и начисления на нее, в том числе:
16.	- заработная плата
17.	- начисления на выплаты по оплате труда
18.	Расходы на приобретение сырья и материалов
19.	Расходы на услуги сторонних организаций по обеспечивающей деятельности:
20.	- услуги связи
21.	- транспортные услуги
22.	- коммунальные услуги
23.	- арендная плата за пользование имуществом
24.	- услуги по содержанию имущества
25.	- прочие услуги
26.	Обслуживание долговых обязательств (в случае привлечения кредита)
27.	Амортизация основных средств и нематериальных активов
28.	Прочие расходы

Таблица 5

Информация о плановых результатах проекта

Но- мер стро- ки	Наименование показателя	Значения показателей по годам
		Год, следующий за последним годом реализации инвестицион- ного проекта	...	Последний год, участвующий в расчетах
29.	Увеличение выручки предприятий, задействованных в реализации инвестиционного проекта и зарегистрированных на территории Тульской области
30.	Показатель средней налоговой нагрузки
31.	Увеличение численности работников предприятий, задействованных в реализации инвестиционного проекта и зарегистрированных на территории Тульской области
32.	Загрузка инфраструктурного объекта
33.	Доходы бюджета Тульской области

Примечание: в таблице "Информация о плановых результатах проекта" необходимо привести следующие плановые показатели, характеризующие результат проекта:

- показатель средней налоговой нагрузки - средний показатель, характеризующий процент поступлений налогов в бюджеты всех уровней от выручки предприятий, задействованных в реализации инвестиционного проекта и зарегистрированных на территории Тульской области;

- загрузка инфраструктурного объекта (количество пользователей, которые обеспечиваются данным объектом);

- увеличение занятости населения;

- доходы бюджета Тульской области.

Доходы бюджета Тульской области от реализации инфраструктурных проектов могут рассчитываться с использованием следующих формул:

     Д = НН * ВП                                      (1),

где:

НН - показатель средней налоговой нагрузки (объем налоговых изъятий из выручки предприятия);

ВП - увеличение выручки предприятий, задействованных в реализации инвестиционного проекта и зарегистрированных на территории Тульской области.

     Д = НН * ЗИ * Ст                                 (2),

где:

НН - показатель средней налоговой нагрузки (объем налоговых изъятий из выручки предприятия);

ЗИ - загрузка инфраструктурного объекта;

Ст - стоимость единицы продукции, товара, услуги инфраструктурного объекта.

     Д = СН * ДВРП                                    (3),

где:

ДВРП - изменение размера валового регионального продукта в связи с вводом в эксплуатацию инфраструктурного объекта;

СН - показатель средней налоговой нагрузки на валовый региональный продукт.

Таблица 6

Плановые показатели эффективности инвестиционного проекта

Но- мер стро- ки	Наименование показателя	Значение
67.	Степень обеспеченности государственной услугой
68.	Показатель социальной эффективности
69.	Прибыль от реализации инвестиционного проекта
70.	Срок окупаемости
71.	Чистый доход
72.	Абсолютный бюджетный эффект
73.	Относительный бюджетный эффект
74.	Мультипликативный налоговый эффект
75.	Мультипликативный эффект прироста занятости

 Руководитель                                     Ф.И.О.

 Подпись                                          Дата

Приложение N 2
к Порядку
оценки бюджетной и социальной
эффективности с учетом показателей
эксплуатационных расходов для
социальных инвестиционных проектов

Отчет о реализации инвестиционного проекта

-----------------------------------------------------

(наименование субъекта бюджетного планирования)

-----------------------------------------------------

(наименование инвестиционного проекта)

Наименование, местонахождение объекта: _________________________________

________________________________________________________________________

Краткое содержание проекта: ____________________________________________

________________________________________________________________________

Характеристики проекта

Начало реализации проекта:               _______________________________

Дата ввода объекта в эксплуатацию:       _______________________________

Срок окупаемости проекта:                _______________________________

Общий объем финансирования, в том числе: _______________________________

 - за счет средств  бюджета  Тульской

 области                                 _______________________________

 -   за    счет       средств бюджета

 муниципального образования              _______________________________

 -за счет внебюджетных источников        _______________________________

Приложение:  Показатели реализации инвестиционного проекта.

 Руководитель                                     Ф.И.О.

 Подпись                                          Дата

1. Показатели реализации инвестиционного проекта

Таблица 1

Степень обеспеченности государственной услугой

Наименование показателя	Значение
Доля населения, которое будет иметь доступ к рассматриваемой услуге после реализации проекта (в %)
Доля населения, которое имеет доступ к рассматриваемой услуге в настоящее время (в %)

Таблица 2

Временные показатели реализации инвестиционных проектов

Наименование показателя	План	Факт
Дата начала реализации инвестиционного проекта
Дата окончания реализации инвестиционного проекта
Дата ввода объекта в эксплуатацию

Таблица 3

Расходы на реализацию инвестиционного проекта

Но- мер стро- ки	Наименование показателя	Значения показателей по годам
		1		...		Последний год реализации инвестицион- ного проекта
		план	факт	план	факт	план	факт
1	2	3	4	5	6	7	8
1.	Единовременные расходы на реализацию инвестиционного проекта, в том числе:
2.	Расходы на приобретение земельного участка и его освоение
3.	Расходы на строительство объекта:
4.	- строительно-монтажные работы
5.	- работы по монтажу оборудования
6.	- приобретение оборудования
7.	- прочие капитальные расходы
8.	- расходы, не увеличивающие стоимости основных средств
9.	Нематериальные активы (лицензии, патенты, ноу-хау и пр.)
10.	Прочие капитальные расходы, не связанные со строительством объекта
11.	Расходы на создание объектов инфраструктуры в рамках реализации инвестиционного проекта, в том числе:
12.	- автомобильные подъездные пути
13.	- ж/д подъездные пути
14.	- газоснабжение
15.	- электроснабжение
16.	- водоснабжение и водоотведение
17.	- прочие инфраструктурные расходы
18.	Привлеченные заемные средства
19.	Ставка по кредиту для заемных средств
20.	Срок реализации проекта

Таблица 4

Показатели функционирования объекта капиталовложений

Но- мер стро- ки	Наименование показателя	Значения показателей по годам
		Год ввода объекта в эксплуата- цию		...		Последний год, участвую- щий в расчетах
		план	факт	план	факт	план	факт
1	2	3	4	5	6	7	8
21.	Текущие расходы на функционирование объекта капиталовложений, в том числе:
22.	Заработная плата персонала и начисления на нее, в том числе:
23.	- заработная плата
24.	- начисления на выплаты по оплате труда
25.	Расходы на приобретение сырья и материалов
26.	Расходы на услуги сторонних организаций по обеспечивающей деятельности:
27.	- услуги связи
28.	- транспортные услуги
29.	- коммунальные услуги
30.	- арендная плата за пользование имуществом
31.	- услуги по содержанию имущества
32.	- прочие услуги
33.	Обслуживание долговых обязательств (в случае привлечения кредита)
34.	Амортизация основных средств и нематериальных активов
35.	Прочие расходы
36.	Стоимость аналогичных услуг до реализации инвестиционного проекта/стоимость закупки аналогичных услуг у коммерческих организаций

Таблица 5

Информация о результатах проекта

Но- мер стро- ки	Наименование показателя	Значения показателей по годам
		Год ввода объекта в эксплуата- цию		...		Последний год, участвую- щий в расчетах
		план	факт	план	факт	план	факт
1	2	3	4	5	6	7	8
37.	Плановая пропускная способность создаваемого объекта
38.	Изменения показателей непосредственного результата в течение трех лет с момента ввода объекта в эксплуатацию
39.	- Образование
40.	ПНР "1"
41.	ПНР "Х"
42.	- Здравоохранение
43.	ПНР "1"
44.	ПНР "Х"
45.	- Социальная защита
46.	ПНР "1"
47.	ПНР "Х"
48.	- Физическая культура и спорт
49.	ПНР "1"
50.	ПНР "Х"
51.	- Молодежная политика
52.	ПНР "1"
53.	ПНР "Х"
54.	- Занятость населения
55.	ПНР "1"
56.	ПНР "Х"
57.	- Культура
58.	ПНР "1"
59.	ПНР "Х"

Таблица 6

Показатели эффективности инвестиционного проекта

Но- мер стро- ки	Наименование показателя	Значение
60.	Степень обеспеченности государственной услугой
61.	Показатель социальной эффективности
62.	Условная прибыль от реализации инвестиционного проекта
63.	Срок окупаемости
64.	Чистый доход
65.	Абсолютный бюджетный эффект
66.	Относительный бюджетный эффект

 Руководитель                                     Ф.И.О.

 Подпись                                          Дата

2. Показатели реализации инвестиционного проекта

Таблица 1

Степень обеспеченности государственной услугой

Наименование показателя	Значение
Доля населения, которое будет иметь доступ к рассматриваемой услуге после реализации проекта (в %)
Доля населения, которое имеет доступ к рассматриваемой услуге в настоящее время (в %)

Таблица 2

Временные показатели реализации инвестиционных проектов

Наименование показателя	План	Факт
Дата начала реализации инвестиционного проекта
Дата окончания реализации инвестиционного проекта
Дата ввода объекта в эксплуатацию

Таблица 3

Расходы на реализацию инвестиционного проекта

Но- мер стро- ки	Наименование показателя	Значения показателей по годам
		1		...		Последний год реализации инвестицион- ного проекта
		план	факт	план	факт	план	факт
1	2	3	4	5	6	7	8
1.	Единовременные расходы на реализацию инвестиционного проекта, в том числе:
2.	Расходы на приобретение земельного участка и его освоение
3.	Расходы на строительство объекта:
4.	- строительно-монтажные работы
5.	- работы по монтажу оборудования
6.	- приобретение оборудования
7.	- прочие капитальные расходы
8.	- расходы, не увеличивающие стоимости основных средств
9.	Нематериальные активы (лицензии, патенты, ноу-хау и пр.)
10.	Прочие капитальные расходы, не связанные со строительством объекта
11.	Привлеченные заемные средства
12.	Ставка по кредиту для заемных средств
13.	Срок реализации проекта

Таблица 4

Показатели функционирования объекта капиталовложений

Но- мер стро- ки	Наименование показателя	Значения показателей по годам
		Год, следующий за последним годом реализации инвестицион- ного проекта		...		Последний год, участвую- щий в расчетах
		план	факт	план	факт	план	факт
1	2	3	4	5	6	7	8
14.	Текущие расходы на функционирование объекта капиталовложений, в том числе:
15.	Заработная плата персонала и начисления на нее, в том числе:
16.	- заработная плата
17.	- начисления на выплаты по оплате труда
18.	Расходы на приобретение сырья и материалов
19.	Расходы на услуги сторонних организаций по обеспечивающей деятельности:
20.	- услуги связи
21.	- транспортные услуги
22.	- коммунальные услуги
23.	- арендная плата за пользование имуществом
24.	- услуги по содержанию имущества
25.	- прочие услуги
26.	Обслуживание долговых обязательств (в случае привлечения кредита)
27.	Амортизация основных средств и нематериальных активов
28.	Прочие расходы

Таблица 5

Информация о показателях реализации проекта

Номер стро- ки	Наименование показателя	Значения показателей по годам
		Год, следующий за последним годом реализации инвестиционного проекта		...		Последний год, участвующий в расчетах
		план	факт	пла	факт	план	факт
29.	Увеличение выручки организаций, задействованных в реализации инвестиционного проекта и зарегистрированных на территории Тульской области
30.	Показатель средней налоговой нагрузки
31.	Увеличение численности работников организаций, задействованных в реализации инвестиционного проекта и зарегистрированных на территории Тульской области
32.	Загрузка инфраструктурного объекта
33.	Доходы бюджета Тульской области

Примечание: в таблице "Информация о показателях реализации проекта" необходимо привести следующие плановые показатели, характеризующие результат проекта:

- показатель средней налоговой нагрузки - средний показатель, характеризующий процент поступлений налогов в бюджеты всех уровней от выручки организаций, задействованных в реализации инвестиционного проекта и зарегистрированных на территории Тульской области;

- загрузка инфраструктурного объекта (количество пользователей, которые обеспечиваются данным объектом);

- увеличение занятости населения;

- доходы бюджета Тульской области.

Доходы бюджета Тульской области от реализации инфраструктурных проектов могут рассчитываться с использованием следующих формул:

     Д = НН * ВП                                      (1),

где:

НН - показатель средней налоговой нагрузки (объем налоговых изъятий из выручки предприятия);

ВП - увеличение выручки предприятий, задействованных в реализации инвестиционного проекта и зарегистрированных на территории Тульской области.

     Д = НН * ЗИ * Ст                                 (2),

где:

НН - показатель средней налоговой нагрузки (объем налоговых изъятий из выручки предприятия);

ЗИ - загрузка инфраструктурного объекта;

Ст - стоимость единицы продукции, товара, услуги инфраструктурного объекта.

                                                        (3)*

Таблица 6

Показатели эффективности инвестиционного проекта

Но- мер стро- ки	Наименование показателя	Значение
83.	Степень обеспеченности государственной услугой
84.	Показатель социальной эффективности
85.	Прибыль от реализации инвестиционного проекта
86.	Срок окупаемости
87.	Чистый доход
88.	Абсолютный бюджетный эффект
89.	Относительный бюджетный эффект
90.	Мультипликативный налоговый эффект
91.	Мультипликативный эффект прироста занятости

 Руководитель                                     Ф.И.О.

 Подпись                                          Дата

Приложение N 3
к Порядку
оценки бюджетной и социальной
эффективности с учетом показателей
эксплуатационных расходов для
социальных инвестиционных проектов

Расчет показателей эффективности реализации инвестиционного проекта

1. Степень обеспеченности государственной услугой характеризуется показателем численности населения, которое имеет доступ к государственной услуге.

Показатель, отражающий степень необходимости обеспечения государственной услугой, определяется по следующей формуле:

     Р = (С1 кол - С кол)*(1 - С кол)                                (1),

где:

Р - показатель, отражающий, в какой степени предлагаемый проект повышает обеспеченность государственной услугой (может изменяться в пределах от 0 до 1). Чем выше значение показателя, тем более приоритетным является проект;

С1 кол - доля населения, которое будет иметь доступ к рассматриваемой услуге после реализации проекта (в долях единицы);

С кол - доля населения, которое имеет доступ к рассматриваемой услуге в настоящее время (в долях единицы).

2. При формировании заявки либо составлении отчета о реализации инвестиционного проекта субъекты бюджетного планирования осуществляют расчеты показателей эффективности с учетом разделения проектов на:

- проекты по созданию объектов оказания государственных услуг в социальных отраслях;

- проекты по созданию объектов инженерной инфраструктуры.

Субъекты бюджетного планирования с учетом разделения проектов по вышеуказанным видам используют данные соответствующих форм заявки либо отчета о реализации инвестиционного проекта для расчета показателей эффективности.

3. Расчет показателей эффективности реализации инвестиционных проектов по созданию объектов оказания государственных услуг в социальных отраслях осуществляется по следующим формулам:

1) расчет показателя социальной эффективности инвестиционных проектов (чем меньше значение названного показателя, тем более эффективным является проект)

                  Единовременные    расходы    на    реализацию      (2)

                  инвестиционного проекта (Строка 1) +  Расходы

                  на создание объектов инфраструктуры в  рамках

Показатель        реализации  инвестиционного  проекта  (Строка

социальной     =  11)

эффективности     -----------------------------------------------

                  Показатель    непосредственного    результата

                  (строки 39 - 59)

2) расчет показателей экономической эффективности инвестиционных проектов (чем больше значения названных показателей, тем более эффективным является проект) осуществляется

                  Стоимость  аналогичных  услуг  до  реализации      (3)

Условная          инвестиционного проекта /  стоимость  закупки

прибыль  от       аналогичных услуг у коммерческих  организаций

реализации        (Строка 36) * Плановая пропускная способность

инвестиционного = создаваемого объекта (Строка  37)  -  Текущие

проекта           расходы    на    функционирование     объекта

                  капиталовложений (Строка 21)

                  Единовременные    расходы    на    реализацию      (4)

                  инвестиционного проекта (Строка 1) +  Расходы

Срок              на создание объектов инфраструктуры в  рамках

окупаемости       реализации  инвестиционного  проекта  (Строка

инвестиционно- =  11)

го проекта        ---------------------------------------------

                  Условная      прибыль      от      реализации

                  инвестиционного проекта

Чистый доход от   Условная      прибыль      от      реализации      (5)

проекта         = инвестиционного проекта *  (Срок  окупаемости

                  инвестиционного проекта + 5 лет)

3) расчет показателей бюджетной эффективности инвестиционных проектов (чем больше значения названных показателей, тем более эффективным является проект)

                  Чистый  доход  от  проекта  -  Единовременные      (6)

                  расходы на реализацию инвестиционного проекта

Абсолютный        (Строка 1) -  Расходы  на  создание  объектов

бюджетный       = инфраструктуры    в     рамках     реализации

эффект            инвестиционного проекта (Строка 11) - Текущие

                  расходы    на    функционирование     объекта

                  капиталовложений (Строка 21)

                   Абсолютный бюджетный эффект                       (7)

                   ----------------------------------------------

Относительный      Единовременные   расходы    на    реализацию

бюджетный        = инвестиционного проекта (Строка 1) + Расходы

эффект             на создание объектов инфраструктуры в рамках

                   реализации инвестиционного  проекта  (Строка

                   11) + Текущие  расходы  на  функционирование

                   объекта капиталовложений (Строка 21)

4. Расчет показателей эффективности реализации инвестиционных проектов по созданию объектов инженерной инфраструктуры осуществляется по следующим формулам:

1. расчет показателя социальной эффективности инвестиционных проектов (чем меньше значение названного показателя, тем более эффективным является проект)

Показатель         Единовременные   расходы    на    реализацию      (8)

социальной         инвестиционного проекта (Строка 1)

эффективности    = --------------------------------------------

                   Загрузка инфраструктурного  объекта  (Строка

                   32)

2. расчет показателей экономической эффективности инвестиционных проектов (чем больше значения названных показателей, тем более эффективным является проект)

Прибыль    от      Доходы бюджета  от  реализации   проектов по      (9)

реализации       = созданию инфраструктурных  объектов  (Строка

инвестиционного    33) - Текущие  расходы  на  функционирование

проекта            объекта капиталовложений (Строка 14)

Срок               Единовременные   расходы    на    реализацию      (10)

окупаемости        инвестиционного проекта (Строка 1)

инвестиционного = ----------------------------------------------

проекта            Прибыль   от   реализации    инвестиционного

                   проекта

Чистый доход от    Прибыль   от   реализации    инвестиционного      (11)

проекта          = проекта * (Срок окупаемости  инвестиционного

                   проекта + 5 лет)

1. расчет показателей бюджетной эффективности инвестиционных проектов (чем больше значения названных показателей, тем более эффективным является проект)

                   Доходы бюджета  от  реализации   проектов по      (12)

Абсолютный         созданию инфраструктурных  объектов  (Строка

бюджетный        = 33) - Единовременные расходы  на  реализацию

эффект             инвестиционного проекта (Строка 1) - Текущие

                   расходы    на    функционирование    объекта

                   капиталовложений (Строка 14)

Относительный     Абсолютный бюджетный эффект                        (13)

бюджетный        = --------------------------------------------

эффект             Единовременные   расходы    на    реализацию

                   инвестиционного проекта (Строка 1) + Текущие

                   расходы    на    функционирование    объекта

                   капиталовложений (Строка 14)

2. расчет показателей мультипликативного эффекта от реализации инвестиционных проектов (чем больше значения названных показателей, тем более эффективным является проект)

                   Увеличение       выручки        предприятий,      (14)

                   задействованных в реализации инвестиционного

                   проекта и зарегистрированных  на  территории

                   Тульской области (Строка  29)  *  Показатель

Мультипликатив-    средней налоговой нагрузки (Строка 30)

ный   налоговый  = ----------------------------------------------

эффект             Единовременные   расходы    на    реализацию

                   инвестиционного проекта (Строка 1) + Текущие

                   расходы    на    функционирование    объекта

                   капиталовложений (Строка 14)

                   Увеличение      численности       работников      (15)

                   предприятий,  задействованных  в  реализации

Мультипликатив-    инвестиционного проекта и зарегистрированных

ный      эффект =  на территории Тульской области (Строка 31)

прироста           --------------------------------------------

занятости          Единовременные   расходы    на    реализацию

                   инвестиционного проекта (Строка 1) + Текущие

                   расходы    на    функционирование    объекта

                   капиталовложений (Строка 14)

Приложение N 4
к Порядку
оценки бюджетной и социальной
эффективности с учетом показателей
эксплуатационных расходов для
социальных инвестиционных проектов

Расчет балльной оценки для показателей эффективности

Расчет балльной оценки для показателей производится путем преобразования рассчитанных показателей эффективности инвестиционных проектов. Чем больше значения названных показателей, тем более эффективным является проект.

1) Балл оценки социальной эффективности проекта определяется по следующей формуле:

             N   СЭ min

     К сi = sum _______                               (1),

            m=1   CЭi

где:

Kсi - балл оценки общественной эффективности i-того инвестиционного проекта;

СЭi - значение показателя социальной эффективности по i-тому инвестиционному проекту;

СЭmin - минимальное значение показателя социальной эффективности среди всех инвестиционных проектов, принимающих участие в отборе.

Балл оценки экономической эффективности рассчитывается на основании данных о чистом доходе от проекта и определяется по следующей формуле:

              ЧДПi

     Кэi = ____________                               (2),

              ЧДП max

где:

Kэi - балл оценки экономической эффективности i-того инвестиционного проекта;

ЧДПi - чистый доход от i-того инвестиционного проекта;

ЧДПmax - максимальное значение чистого дохода среди всех инвестиционных проектов, принимающих участие в отборе.

Балл оценки бюджетной эффективности проекта определяется по следующей формуле:

                   Бi         ОБi

     Кбi = (0.5 * ____ + 0.5 ______ )                 (3),

                  Бmax       ОБ max

где:

Kбi - балл оценки бюджетной эффективности i-того инвестиционного проекта;

Бi - абсолютный бюджетный эффект i-того инвестиционного проекта;

Бmax - максимальное значение абсолютного бюджетного эффекта среди всех проектов, принимающих участие в отборе;

ОБi - относительный бюджетный эффект i-того инвестиционного проекта;

ОБmax - максимальное значение индекса прибыльности бюджетных расходов для всех проектов, принимающих участие в отборе.

Балл оценки мультипликативного эффекта от проекта определяется по следующей формуле:

            N   МЭi

     Кмi = sum _______ 

           m=1  МЭ max                                 (4),

где:

Kмi - балл оценки мультипликативного эффекта i-того инвестиционного проекта;

MЭ i - мультипликативный эффект i-того инвестиционного проекта;

MЭmax - максимальное значение мультипликативного эффекта среди всех инвестиционных проектов, принимающих участие в отборе.

Для инвестиционных проектов по созданию объектов оказания государственных услуг населению в социально-значимых отраслях балльная оценка мультипликативного эффекта не рассчитывается.

Приложение N 5
к Порядку
оценки бюджетной и социальной
эффективности с учетом показателей
эксплуатационных расходов для
социальных инвестиционных проектов

Форма перечня инвестиционных проектов, принимаемых к финансированию
из бюджета Тульской области

Наименование СБП, разработав- шего проект	Наименование инвестиционного проекта	Интегральный показатель социально-эконо- мической значимости инвестиционного проекта	Объем финансирования инвестиционного проекта
			ОФ *	ПП1 *	ПП2 *
Текущие инвестиционные проекты, реализуемые в очередном финансовом году
СБП 1	Проект 1		Х
СБП 2	Проект 2		Х
...	...		Х
СБП n	Проект n		Х
Всего			Х
Текущие инвестиционные проекты, реализуемые в очередном финансовом году и плановом периоде
СБП 1	Проект 1		Х	Х
СБП 2	Проект 2		Х	Х
...	...		Х	Х	Х
СБП n	Проект n		Х	Х	Х
Всего			Х	Х	Х
Новые инвестиционные проекты, принятые к финансированию в очередном финансовом году и плановом периоде
СБП 1	Проект 1	Максимальный ИПЗ	Х	Х	Х
СБП 2	Проект 2	ИПЗ2	Х	Х	Х
...	...	...	Х	Х	Х
СБП n	Проект n	Минимальный ИПЗ	Х	Х	Х
Всего			Х	Х	Х
Итого			Х	Х	Х

Примечание: ОФ - очередной финансовый год; ПП1, ПП2 - плановый период (следующие два года).

Приложение N 6
к Порядку
оценки бюджетной и социальной
эффективности с учетом показателей
эксплуатационных расходов для
социальных инвестиционных проектов

Форма отчета публикации данных об инвестиционных проектах

Наименование инвестиционного проекта
Наименование СБП, ответственного за его реализацию
Но- мер стро- ки	Наименование параметра	Значения параметров по расчетным периодам
		1	...	Последний год срока окупаемо- сти
1	2	3	4	5
1.	Единовременные расходы на реализацию инвестиционного проекта
2.	Расходы на создание объектов инфраструктуры в рамках реализации инвестиционного проекта
3.	Привлеченные заемные средства
4.	Ставка по кредиту для заемных средств
5.	Срок реализации проекта
6.	Текущие расходы на функционирование объекта капиталовложений
7.	Изменения показателей непосредственного результата в течение трех лет с момента ввода объекта в эксплуатацию
8.	Образование
9.	ПНР "1"
10.	ПНР "Х"
11.	Здравоохранение
12.	ПНР "1"
13.	ПНР "Х"
14.	Социальная защита
15.	ПНР "1"
16.	ПНР "Х"
17.	Физическая культура и спорт
18.	ПНР "1"
19.	ПНР "Х"
20.	Молодежная политика
21.	ПНР "1"
22.	ПНР "Х"
23.	Занятость населения
24.	ПНР "1"
25.	ПНР "Х"
26.	Культура
27.	ПНР "1"
28.	ПНР "Х"
29.	Коммунальное хозяйство
30.	ПНР "1"
31.	ПНР "Х"
32.	Дорожное хозяйство
33.	ПНР "1"
34.	ПНР "Х"
35.	Показатель социальной эффективности
36.	Чистый доход от проекта
37.	Срок окупаемости проекта
38.	Абсолютный бюджетный эффект
39.	Интегральный показатель значимости проекта