Раздел 2. Прогнозирование кассовых разрывов

2. Прогнозирование кассовых разрывов

2.1. Прогнозирование кассовых разрывов осуществляется финансовым управлением администрации муниципального образования Плавский район в два этапа:

на первом этапе осуществляется расчет прогноза доходов в условиях планируемого финансового года;

на втором этапе осуществляется расчет прогноза расходов в условиях планируемого финансового года.

2.2. Прогноз поступления доходов на планируемый финансовый год производится с периодом прогнозирования, равным одному месяцу.

Прогноз поступления доходов на планируемый финансовый год производится в срок до 1 декабря года, предшествующего планируемому финансовому году.

Ежеквартально в течение планируемого года производится анализ фактического выполнения месячного прогноза доходов за истекший период, выявляются причины отклонения от прогноза и на основании проведенного анализа производится корректировка месячных значений поступления доходов на оставшийся период текущего финансового года.

2.3. Прогноз объема расходов бюджета района на планируемый финансовый год производится с периодом планирования, равным одному месяцу.

Финансовое управление администрации муниципального образования Плавский район осуществляет распределение годовых бюджетных назначений по месяцам планируемого финансового года в разрезе распорядителей (получателей) средств бюджета района.

2.4. В срок до 15 декабря года, предшествующего планируемому финансовому году, предварительное распределение расходов по месяцам доводится финансовым управлением администрации муниципального образования Плавский район до распорядителей (получателей) средств бюджета района с целью согласования с ними прогноза кассовых выплат по месяцам.

2.5. В срок до 20 декабря года, предшествующего планируемому финансовому году, распорядители (получатели) средств бюджета района представляют в финансовое управление администрации муниципального образования Плавский район уточненное распределение расходов по месяцам с обоснованием изменений, вносимых в распределение расходов, представленное финансовым управлением администрации муниципального образования Плавский район.

Распорядители (получатели) средств бюджета района выделяют расходы, которые должны быть обеспечены средствами бюджета района в первоочередном порядке. К указанным расходам относятся:

расходы на оплату труда и начисления на оплату труда;

расходы на коммунальные услуги, услуги связи;

расходы на обязательное медицинское страхование неработающего населения;

расходы на социальное обеспечение;

расходы на уплату налогов;

расходы на продукты питания;

расходы на приобретение медикаментов;

расходы на обслуживание муниципального долга.

В случае непредоставления распорядителями (получателями) средств бюджета района уточненного распределения расходов при прогнозировании объема расходов бюджета района используются данные, доведенные финансовым управлением администрации муниципального образования Плавский район.

2.6. С учетом данных, представленных распорядителями (получателями) средств бюджета района, в срок до 25 декабря года, предшествующего планируемому финансовому году, финансовое управление администрации муниципального образования Плавский район формирует прогноз расходов бюджета района.

На основе ежеквартального анализа фактического исполнения бюджета района по расходам за истекший период осуществляется корректировка прогноза кассовых выплат по месяцам на оставшийся период финансового года.

2.7. Прогноз поступления и выбытия источников финансирования дефицита бюджета района составляется финансовым управлением администрации муниципального образования Плавский район по месяцам в соответствии с графиками погашения долговых обязательств по видам заимствований.

2.8. На основе разработанною# прогноза доходов и расходов бюджета района производится оценка величины и сроков наступления кассовых разрывов.

Расчет оценки величины кассовых разрывов на каждый месяц финансового года производится по следующей формуле:

Кр = Р - Д - Ифд - Онм,

где:

Кр - объем средств, составляющих величину кассового разрыва, в случае положительного значения;

Р - объем расходов на прогнозируемый месяц;

Д - объем доходов на прогнозируемый месяц;

Ифд - источники финансирования дефицита бюджета района, планируемые на прогнозируемый месяц;

Онм - остаток средств на счетах бюджета района на начало месяца.

Сроком наступления кассового разрыва считается месяц, в котором расчетная величина кассового разрыва (Кр) приобретает положительное значение.

2.9. Оценка величины и сроков наступления кассовых разрывов на планируемый финансовый год производится финансовым управлением администрации муниципального образования Плавский район до 28 декабря года, предшествующего планируемому финансовому году. Ежеквартально в срок до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом, осуществляется корректировка- прогноза кассового разрыва на оставшийся период финансового года.

Оценка величины и сроков наступления кассовых разрывов (Кр) применяется для прогнозирования объема средств финансового резерва, используемого как источник покрытия кассового разрыва.

2.10. Контроль за своевременностью и полнотой предоставления распорядителями (получателями) средств бюджета района уточненного распределения расходов по месяцам в установленный Методикой срок осуществляется финансовым управлением администрации муниципального образования Плавский район.