Раздел 2. Прогнозирование кассовых разрывов.

2. Прогнозирование кассовых разрывов

2.1. Прогнозирование кассовых разрывов осуществляется управлением по бюджету и финансам администрации Алексинского района (далее управление по бюджету и финансам) в два этапа:

на первом этапе осуществляется расчет прогноза доходов в условиях планируемого финансового года;

на втором этапе осуществляется расчет прогноза расходов в условиях планируемого финансового года.

2.2. Прогноз поступления доходов на планируемый финансовый год производится с периодом прогнозирования, равным одному месяцу.

Прогноз поступления доходов на планируемый финансовый год производится в срок до 1 декабря года, предшествующего планируемому финансовому году.

Ежеквартально в течение планируемого года производится анализ фактического выполнения месячного прогноза доходов за истекший период, выявляются причины отклонения от прогноза и на основании проведенного анализа производится корректировка месячных значений поступления доходов на оставшийся период текущего финансового года.

2.3. Прогноз объема расходов бюджета области на планируемый финансовый год производится с периодом планирования, равным одному месяцу.

Управление по бюджету и финансам осуществляет распределение годовых бюджетных назначений по месяцам планируемого финансового года в разрезе главных распорядителей (получателей) средств бюджета района.

2.4. В срок до 15 декабря года, предшествующего планируемому финансовому году, предварительное распределение расходов по месяцам доводится управлением по бюджету и финансам до главных распорядителей получателей) средств бюджета района с целью согласования с ними прогноза кассовых выплат по месяцам.

2.5. В срок до 20 декабря года, предшествующего планируемому финансовому году, главные распорядители (получатели) средств бюджета района представляют в управление по бюджету и финансам уточненное распределение расходов по месяцам с обоснованием изменений, вносимых в распределение расходов, представленное управлением по бюджету и финансам.

Главные распорядители (получатели) средств бюджета района выделяют расходы, которые должны быть обеспечены средствами бюджета района в первоочередном порядке. К указанным расходам относятся:

- расходы на оплату труда и начисления на оплату труда

- расходы на коммунальные услуги, услуги связи;

- расходы на обязательное медицинское страхование неработающего населения;

- расходы на социальные выплаты;

- расходы на уплату налогов;

- расходы на продукты питания;

- расходы на приобретение медикаментов;

- расходы на обслуживание государственного долга.

В случае непредставления главными распорядителями (получателями) средств района уточненного распределения расходов при прогнозировании объема расходов бюджета области используются данные, доведенные управлением по бюджету и финансам.

2.6. С учетом данных, представленных главными распорядителями (получателями) средств бюджета района, в срок до 25 декабря года, предшествующего планируемому финансовому году, управление по бюджету и финансам формирует прогноз расходов бюджета района.

На основе ежеквартального анализа фактического исполнения бюджета района по расходам за истекший период осуществляется корректировка прогноза кассовых выплат по месяцам на оставшийся период финансового года.

2.7. Прогноз поступления и выбытия источников финансирования дефицита бюджета района составляется управлением по бюджету и финансам по месяцам в соответствии с графиками погашения долговых обязательств поводам заимствований.

2.8. На основе разработанного прогноза доходов и расходов бюджета района производится оценка величины и сроков наступления кассовых разрывов.

Расчет оценки величины кассовых разрывов на каждый месяц финансового года производится по следующей формуле:

Кр = Р - Д - Ифд - Онм, где:

Кр - объем средств, составляющих величину кассового разрыва, в случае положительного значения;

Р - объем расходов на прогнозируемый месяц;

Д- объем доходов на прогнозируемый месяц;

Ифд - источники финансирования дефицита бюджета района, планируемые на прогнозируемый месяц;

Онм - остаток средств на счетах бюджета района на начало месяца.

Сроком наступления кассового разрыва считается месяц, в котором расчетная величина кассового разрыва (Кр) приобретает положительное значение.

2.9. Оценка величины и сроков наступления кассовых разрывов на планируемый финансовый год производится управлением по бюджету и финансам до 28 декабря года, предшествующего планируемому финансовому году. Ежеквартально в срок до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом, осуществляется корректировка прогноза кассового разрыва на оставшийся период финансового года.

Оценка величины и сроков наступления кассовых разрывов (Кр) применяется для прогнозирования объема средств финансового резерва, используемого как источник покрытия кассового разрыва.

2.10. Контроль за своевременностью и полнотой представления главными распорядителями (получателями) средств бюджета области уточненного распределения расходов по месяцам в установленный методикой срок осуществляется управлением по бюджету и финансам.