Решение Собрания депутатов муниципального образования город Новомосковск Тульской области от 18 ноября 2009 г. N 30-2 "Об исполнении бюджета муниципального образования город Новомосковск за 9 месяцев 2009 года"

Решение Собрания депутатов муниципального образования город Новомосковск
от 18 ноября 2009 г. N 30-2
"Об исполнении бюджета муниципального образования город Новомосковск
за 9 месяцев 2009 года"

Заслушав информацию начальника финансового управления об исполнении бюджета муниципального образования город Новомосковск за 9 месяцев 2009 года Собрание депутатов муниципального образования город Новомосковск отмечает, что бюджет муниципального образования за 9 месяцев 2009 года исполнен по доходам в сумме 1346 488,1 тыс. руб. или 100,5% к плану и по расходам в сумме 1442780,9 тыс. руб. или 94,4%.

Среднемесячное поступление доходов в бюджет муниципального образования за 9 месяцев 2009 года составило 149609,9 тыс. руб.

За 9 месяцев 2009 года от предприятий города Новомосковска в бюджет муниципального образования поступило 891624,2 тыс. руб. при плане 865641,7 тыс. руб., что составляет 103,0%.

Основная доля поступлений налоговых и неналоговых доходов за 9 месяцев 2009 года приходится на налог на доходы физических лиц - 49,1%, налоги на имущество - 15,3%, доходы от использования имущества, находящегося в государственной или муниципальной собственности - 14,3%, налоги на совокупный доход - 13,3 %, доходы от продажи материальных и нематериальных запасов - 3,1%.

Из 12-ти доходных источников по 8-ми выполнение составило 100 и более процентов, поступило сверх плана - 36712,7 тыс. рублей.

Основная доля в сверхплановых поступлениях приходится на доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности (24,1% или 8833,2 тыс. руб.), в том числе: доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки - 639,6 тыс. руб., доходы от сдачи в аренду имущества - 9089,1 тыс. руб., невыполнение по прочим поступлениям от использования имущества составляет 895,5 тыс. руб.

Доходы от продажи материальных и нематериальных запасов при плане 23123,2 тыс. руб. фактически поступили в сумме 27663,4 тыс. руб., в том числе: доходы от продажи квартир - 5,1 тыс. руб., доходы от реализации имущества - 12053,8 тыс. руб. (132,3% от плана), доходы от продажи земельных участков - 15604,5 тыс. руб. (111,4% от плана). Основной причиной явилось продажа материальных активов с аукциона по стоимости выше первоначально предложенной.

Налоги на имущество при плане 135217,9 тыс. руб., фактически поступили в сумме 135632,7 тыс. руб. или 100,3%. По налогу на имущество физических лиц выполнение составило 77,1%, так как в связи с изменением законодательства налоговым органом по заявлениям физических лиц произведены возвраты уплаченного налога за период с 2006 года, по земельному налогу - 99,1%. Налог на имущество организаций выполнен на 101,4%.

По государственной пошлине при плане 7732,6 тыс. руб. фактические поступления составили 8032,3 тыс. руб. или 103,9%.

Поступления по задолженности и перерасчетам по отмененным налогам, сборам и иным обязательным платежам при плане 1936,1 тыс. руб. поступили в сумме 1944,9 тыс. руб.

Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства выполнены на 168,6% (при плане 346,3 тыс. руб. поступило 583,8 тыс. руб.). Перевыполнение плана произошло в связи с перечислением сумм за компенсацию затрат на лечение.

Штрафы, санкции, возмещение ущерба при плане 7825,3 тыс. руб. фактически поступили в сумме 8092,1 тыс. руб. или 103,4%. Наибольшее перевыполнение плана произошло по штрафам, налагаемых подразделениями ГИБДД при УВД Новомосковского района (при плане 271,8 тыс. руб. поступило 415,0 тыс. руб. или 152,7%).

Прочие неналоговые доходы при плане 3783,9 тыс. руб. поступили в сумме 25895,4 тыс. руб. Резкое перевыполнение плана произошло за счет невыясненных поступлений (22115,5 тыс. руб.), которые в дальнейшем будут уточнены и зачислены на доходные источники или возвращены на расчетные счета налогоплательщиков.

Вместе с тем не выполнен план по 4-м доходным источникам из 12-ти. В бюджет муниципального образования поступило доходов на 10 730,2 тыс. руб. меньше запланированных объемов.

Налоги на доходы физических лиц при плане 445269,3 тыс. руб., фактически поступили в сумме 437453,4 тыс. руб. или 98,2 %. Недопоступило# 7815,9 тыс. руб. Причины невыполнения плана: в связи с кризисной ситуацией переход предприятий на 4-х дневную рабочую неделю и наличие задолженности по заработной плате.

Налоги на совокупный доход (единый налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения, единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности, единый сельскохозяйственный налог) при плане 119603,7 тыс. руб., фактически поступили в сумме 118279,6 тыс. руб. или 98,9%. Рост недоимки по данному доходному источнику явился причиной невыполнения плановых назначений.

Плата за негативное воздействие на окружающую среду при плане 3588,6 тыс. руб. фактически поступила в сумме 2446,6 тыс. руб. или 68,2%. В результате сокращения объемов производства по ОАО НАК "Азот", связанного с закрытием ряда цехов производства органического синтеза и наличием недоимки по налогоплательщикам, план по данному доходному источнику не выполнен.

На невыполнение плана также сказались возвраты остатков субсидий и субвенций прошлых лет. Произведено возвратов на сумму 1117,4 тыс. рублей.

Кроме того, за 9 месяцев 2009 года из вышестоящего бюджета получено в пределах бюджетных заявок субсидий, субвенций и дотаций в сумме 452273,5 тыс. руб. при плане - 472921,1 тыс. руб.

Недоимка по платежам в бюджет муниципального образования на 1 октября 2009 года составила 61123,2 тыс. руб. увеличилась на 19616,4 тыс. рублей по сравнению с началом года. Увеличение произошло в большей части по налогу на доходы физических лиц - 7402,5 тыс. руб., по налогам на совокупный доход - 1595,2 тыс. руб., по задолженности по отмененным налогам - 11318,2 тыс. руб. (земельный налог (по обязательствам, возникшим до 01.01.2006 года)).

За истекший период текущего года кредиторская задолженность бюджета уменьшилась на 2,4%. Если на 01.01.2009 года она составляла 86644,0 тыс. руб., то на 01.10.09 г. - 84602,2 тыс. рублей.

Бюджет муниципального образования город Новомосковск за 9 месяцев 2009 года по расходам выполнен в сумме 1442780,9 тыс. руб. при плане 1528475,1 тыс. руб., процент выполнения составил - 94,4%. Основными причинами отклонения от плана явились:

- недостаток собственных средств бюджета;

- несвоевременное выполнение работ по проведенным конкурсам (аукционам, котировкам) и заключенным контрактам на капитальные ремонты, закупку товаров (услуг), что не позволило осуществить расходы за счет плановых ассигнований 9 месяцев 2009 г.;

- несвоевременное предоставление подтверждающих документов для оплаты выполненных работ, оказание услуг в соответствии с заключенными договорами;

Фактическое финансирование по разделам составило:

- "Общегосударственные вопросы" - 214915,0 тыс. руб. при плане 223995,3 тыс. руб. процент выполнения - 95,9%;

- "Национальная оборона" - 548,8 тыс. руб. при плане 561,7 тыс. руб., процент выполнения - 97,7 %.

- "Национальная безопасность и правоохранительная деятельность" - 708,1 тыс. руб. при плане 729,8 тыс. руб., процент выполнения - 97,0%;

- "Национальная экономика" - 11085,2 тыс. руб. при плане 12436,8 тыс. руб., процент выполнения - 89,1%, причиной является не предоставление заявок на оплату произведенных расходов;

- "Жилищно-коммунальное хозяйств