Приложение 1. Положение о муниципальной Долговой книге муниципального образования Щекинский район

Приложение 1
к распоряжению
Администрации Щекинского района
от 18 декабря 2009 г. N 255-р

Положение о муниципальной Долговой книге
муниципального образования Щекинский район

Настоящее Положение о муниципальной Долговой книге муниципального образования Щекинский район разработано в соответствии со статьями 120 и 121 Бюджетного кодекса Российской Федерации с целью определения процедуры ведения финансовым управлением администрации Щекинского района (далее - Финансовое управление) муниципальной долговой книги муниципального образования Щекинский район (далее - Долговая книга) и устанавливает состав информации, порядок ее внесения в долговую книгу, а также порядок регистрации долговых обязательств Щекинского района.

I. Порядок ведения Долговой книги

1. Под Долговой книгой в соответствии с действующим бюджетным законодательством понимается систематизированный свод информации о муниципальных заимствованиях и гарантиях, содержащий в себе сведения, предусмотренные настоящим Положением.

2. Под долговым обязательством понимается муниципальное заимствование или муниципальная гарантия, оформленные в соответствии с требованиями нормативно-правовых актов Российской Федерации, Тульской области и Щекинского района,

3. Регистрации в Долговой книге подлежат все долговые обязательства, которые привлекаются для погашений дефицита бюджета.

Подтверждением регистрации долгового обязательства или операции с ним в системе учета долга является отметка уполномоченного на то лица на последнем листе представленного документа. После регистрации долгового обязательства оригиналы документов хранятся в финансовом управлении

4. Долговая книга формируется для отчетного периода. Началом отчетного периода является 1 января текущего финансового года окончанием - 31 декабря текущего финансового года.

Долговая книга формируется в электронном виде в режиме реального времени и ежемесячно по состоянию на 1 число месяца, следующего за отчетным, выводится на бумажном носителе в разрезе обязательств за подписью начальника финансового управления и начальника отдела учета, отчетности и кредитования.

По окончании текущего финансового года Долговая книга брошюруется, листы нумеруются, делается запись о количестве сброшюрованных листов и скрепляется гербовой печатью Финансового управления.

5. Информация о долговых обязательствах Щекинского района вносится в долговую книгу в срок, не превышающий пяти рабочих дней с момента возникновения соответствующего обязательства, на основании документов, подтверждающих факт возникновения соответствующего долгового обязательства.

Информация о погашении (частичном и/или полном) долгового обязательства вносится в Долговую книгу на основании документов Подтверждающих факт погашения долгового обязательства.

6. Ответственные лица по ведению долговой книги назначаются начальником финансового управления.

7. Информация, содержащаяся в Долговой книге, является конфиденциальной.

II. Состав долговой книги

8. В Долговой книге регистрируются следующие виды долговых обязательств:

1) обязательства по кредитам, полученным муниципальным образованием Щекинский район от кредитных организаций;

2) обязательства по муниципальным ценным бумагам Щеки некого района;

3) обязательства по бюджетным кредитам, привлеченным в бюджет Щекинского района от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации;

4) обязательства по муниципальным гарантиям Щекинского района;

5) иные (за исключением указанных) непогашенные долговые обязательства Щекинского района.

9. В Долговой книге (Приложение 1 к Положению) содержатся следующие сведения по разделам:

1) I раздел. Кредиты, полученные муниципальным образованием Щекинский район от кредитных организаций; регистрационный номер;

наименование, номер и дата заключения договора или соглашения (долговое обязательство);

основание для заключения договора или соглашения

наименование кредитора;

сумма полученного кредита;

процентная ставка по кредиту;

даты получения кредита, выплаты процентных платежей, погашения кредита;

сведения о фактическом использовании кредита;

сведений о погашении кредита;

сведения о процентных платежах по кредиту (произведены или не произведены);

изменение условий договора или соглашения о предоставлении кредита;

иные сведения, раскрывающие условия договора или соглашения о предоставлении кредита.

2) II раздел. Муниципальные ценные бумаги Щекинского района: регистрационный номер выпуска ценных бумаг;

вид ценной бумаги;

основание для осуществления эмиссии ценных бумаг;

объявленный (по номиналу) и фактически размещенный (доразмещенный) (по номиналу) объем выпуска (дополнительного выпуска)

номинальная стоимость одной ценной бумаги;

форма выпуска ценных бумаг;

даты размещения, до размещения, выплаты купонного дохода, выкупа и погашения выпуска ценных бумаг;

ставка купонного дохода по ценной бумаге;

размер купонного дохода на соответствующую дату выплаты в расчете на одну ценную бумагу;

наименование генерального агента (агента) по обслуживанию выпуска ценных бумаг;

сведения о погашении (реструктуризации, выкупе) выпуска ценных бумаг;

сведения об уплате процентных платежей по ценным бумагам (произведены или не произведены);

иные сведения, раскрывающие условия обращения ценных бумаг.

3) III раздел. Бюджетные кредиты, привлеченные в бюджет Щекинского района, от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации:

регистрационный номер;

основание для получения бюджетного кредита;

номер и дата договора или соглашения;

объем предоставленного бюджетного кредита;

сведения об органах, предоставивших бюджетный кредит;

даты получения и погашения бюджетного кредита;

сведения о процентных платежах по бюджетному кредиту (произведены или не произведены);

изменение условий получения бюджетного кредита;

иные сведения, раскрывающие условия получения бюджетного кредита.

4) IV раздел. Муниципальные гарантии Щекинского района по обязательствам третьих лиц:

регистрационный номер,

основание для предоставления муниципальной гарантии; дата гарантии; наименование принципала, наименование бенефициара; объем обязательств по гарантии; дата или момент вступления гарантии в силу;

сроки гарантии, предъявления требований по гарантии исполнения гарантии; сведения о полном или частичном исполнении, прекращении обязательств по гарантии;

наличие или отсутствие права регрессного требования гаранта к принципалу либо уступки гаранту прав требования бенефициара к принципалу;

иные сведения, раскрывающие условия гарантии.

5) V раздел. Иные непогашенные долговые обязательства Щекинского района:

регистрационный номер обязательства;

основание возникновения обязательства;

даты возникновения и погашения обязательства;

сведения о погашении обязательства;

иные сведения, раскрывающие условия исполнения обязательства.

III. Порядок регистрации долговых обязательств

10. Регистрация долговых обязательств осуществляется путем присвоения регистрационного номера долговому обязательству и внесения соответствующих записей в долговую книгу.

Подтверждением регистрации долгового обязательства или операции с ним в системе учета долга и условных обязательств является отметка уполномоченного на то лица на последнем листе представленного документа.

11. После полного исполнения долгового обязательства перед кредитором в долговой книге производится запись с указанием даты исполнения долгового обязательства

IV. Порядок хранения Долговой книги

12. Долговая книга хранится в виде электронных файлов в персональных компьютерах у лиц, ответственных за ее ведение, Информации на бумажных носителях хранится в металлическом несгораемом шкафу, ключ от которого находится на ответственном хранении у лиц, отвечающих за ведение долговой книги.

V. Раскрытие и предоставление информации, содержащейся в Долговой книге

13. Сформированная информация о муниципальном долге муниципального образования Щекинский район направляется в департамент финансов Тульской области для внесения ее в Государственную долговую книгу Тульской области в порядке и в сроки установленные департаментом финансов Тульской области.

14. Информация, содержащаяся в Долговой книге, может быть предоставлена:

в Собрание представителей Щекинского района, в администрацию Щекинского района по распоряжению начальника финансового управления;

кредиторам и бенефициарам Тульской области в соответствии с договорами (соглашениями) о возникновении долговых обязательств

иным юридическим и физическим лицам по письменному запросу. Данный вид информации предоставляется в виде Выписки из долговой книги (Приложение 2 к Положению)

Начальник финансового управления администрации Щекинского района

Л.И. Холина

Начальник финансового управления Администрации Щекинского района

Л.И. Холина