Приложение. Положение о порядке ведения муниципальной долговой книги муниципального образования город Алексин Алексинского района

Приложение
к постановлению
администрации
муниципального образования
город Алексин Алексинского района
от 22 октября 2010 г. N 360

Положение о порядке ведения муниципальной долговой книги
муниципального образования город Алексин Алексинского района

Настоящее Положение разработано в соответствии со статьями 120 и 121 Бюджетного кодекса Российской Федерации с целью определения процедуры ведения Долговой книги муниципального образования город Алексин Алексинского района (далее - Долговая книга), обеспечения контроля за полнотой учета, своевременностью обслуживания и исполнения долговых обязательств и устанавливает объем информации, порядок ее внесения в Долговую книгу, а также порядок регистрации долговых обязательств и порядок хранения Долговой книги.

1. Общие положения

1.1. Долговые обязательства муниципального образования город Алексин Алексинского района (далее - долговые обязательства) могут существовать только в виде обязательств по:

1) ценным бумагам муниципального образования (муниципальным ценным бумагам);

2) бюджетным кредитам, привлеченным в местный бюджет от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации;

3) кредитам, полученным муниципальным образованием от кредитных организаций;

4) гарантиям муниципального образования (муниципальным гарантиям).

1.2. Регистрация долговых обязательств осуществляется в муниципальной долговой книге муниципального образования город Алексин Алексинского района, в соответствии с требованиями установленными Бюджетным Кодексом РФ по форме утвержденной данным порядком (Приложение к Положению)

1.3. Долговая книга - это реестр долговых обязательств, оформленных в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации, Тульской области и нормативными актами, принятыми органами местного самоуправления муниципального образования город Алексин Алексинского района. Реестр содержит совокупность данных, зафиксированных на бумажном носителе и (или) с использованием электронной базы данных, которая обеспечивает идентификацию долговых обязательств, их учет по видам, срокам, кредиторам, позволяет оперативно пополнять и представлять, получать, обрабатывать информацию о состоянии муниципального долга муниципального образования город Алексин Алексинского района (далее -муниципальный долг), составлять и представлять установленную отчетность.

1.4. Ведение Долговой книги осуществляется сектором бухгалтерского анализа и контроля МУ "Финансовое управления администрации муниципального образования город Алексин Алексинского района".

1.5. Данные Долговой книги хранятся в МУ "Финансовое управление администрации муниципального образования город Алексин Алексинского района". Информация, послужившая основанием для регистрации долгового обязательства в Долговой книге, хранится в металлическом несгораемом шкафу, ключ от которого находится на ответственном хранении у лиц, ответственных за ведение Долговой книги.

2. Ведение Долговой книги

2.1. Долговая книга формируется для отчетного периода. Началом отчетного периода является 1 января текущего финансового года, окончанием - 31 декабря текущего финансового года.

Долговая книга ведется на бумажном носителе и (или) в электронном виде. В случае ведения Долговой книги в электронном виде информация из Долговой книги ежемесячно по состоянию на 1 число месяца, следующего за отчетным, выводится на бумажный носитель.

По окончании текущего финансового года Долговая книга брошюруется, листы нумеруются, делается запись о количестве сброшюрованных листов и скрепляется гербовой печатью МУ "Финансовое управление администрации муниципального образования город Алексин Алексинского района" и подписью руководителя.

2.2. Долговая книга состоит из четырех основных разделов, соответствующих основным формам долговых обязательств:

I. Ценные бумаги муниципального образования город Алексин Алексинского района (муниципальные ценные бумаги).

II. Бюджетные кредиты, привлеченные в местный бюджет от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.

III. Кредиты, полученные муниципальным образованием город Алексин Алексинского района от кредитных организаций.

IV. Гарантии муниципального образования город Алексин Алексинского района (муниципальные гарантии).

2.3. Внутри разделов регистрационные записи осуществляются в хронологическом порядке нарастающим итогом.

2.4. Каждое долговое обязательство регистрируется отдельно и имеет регистрационный код.

2.5. Информация о муниципальных долговых обязательствах муниципального образования город Алексин Алексинского района вносится в Долговую книгу в течение пяти рабочих дней с момента предоставления документов в МУ "Финансовое управление администрации муниципального образования город Алексин Алексинского района", лицом, ответственным за оформление долгового обязательства. Лица, ответственные за оформление долгового обязательства, обязаны представить информацию о вновь возникших обязательствах и (или) изменениях в ранее принятые, в течении трех рабочих дней с момента возникновения соответствующего обязательства (изменения).

2.6. Регистрационные записи в Долговой книге производятся на основании первичных документов (оригиналов или заверенных копий), согласно перечню для каждого вида долговых обязательств, а именно:

1) по ценным бумагам перечень документов определяется федеральным законодательством, регламентирующим порядок выпуска и регистрации муниципальных займов муниципальных образований;

2) по бюджетным кредитам и кредитам, полученным администрацией муниципального образования город Алексин Алексинского района от кредитных организаций:

- нормативный документ органа местного самоуправления муниципального образования город Алексин Алексинского района о привлечении кредита;

- кредитный договор, изменения и дополнения к нему, подписанные главой администрации муниципального образования город Алексин Алексинского района или лицом, временно исполняющим его обязанности;

- договоры и документы, обеспечивающие или сопровождающие кредитный договор;

3) по муниципальным гарантиям:

- нормативный документ органа местного самоуправления муниципального образования город Алексин Алексинского района о предоставлении гарантии или поручительства;

- кредитный договор и изменения к нему; договор залога.

2.7. Долговое обязательство регистрируется в валюте Российской Федерации. Долговые обязательства в иностранной валюте пересчитываются в валюту Российской Федерации по официальному курсу Центрального банка Российской Федерации на дату принятия долгового обязательства.

2.8. Регистрационная запись содержит следующие обязательные реквизиты:

1) по муниципальным ценным бумагам муниципального образования город Алексин Алексинского района:

государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг;

вид ценной бумаги;

основание для осуществления выпуска ценных бумаг;

объявленный (по номиналу) и фактически размещенный (доразмещенный) (по номиналу) объем выпуска (дополнительного выпуска);

номинальная стоимость одной ценной бумаги;

форма выпуска ценных бумаг;

даты размещения, доразмещения, выплаты купонного дохода, выкупа и погашения выпуска ценных бумаг;

ставка купонного дохода по ценной бумаге;

размер купонного дохода на соответствующую дату выплаты в расчете на одну ценную бумагу;

наименование генерального агента (агента) по обслуживанию выпуска ценных бумаг;

сведения о погашении (реструктуризации, выкупе) выпуска ценных бумаг;

сведения об уплате процентных платежей по ценным бумагам (произведены или не произведены);

иные сведения, раскрывающие условия обращения ценных бумаг;

2) по кредитам, привлеченным от имени муниципального образования как заемщика от кредитных организаций:

регистрационный номер;

наименование, номер и дата заключения договора или соглашения;

основание для заключения договора или соглашения;

наименование кредитора;

объем полученного кредита;

процентная ставка по кредиту;

даты получения кредита, выплаты процентных платежей, погашения кредита;

сведения о погашении кредита;

сведения о процентных платежах по кредиту (произведены или не произведены);

изменение условий договора или соглашения о предоставлении кредита;

иные сведения, раскрывающие условия договора или соглашения о предоставлении кредита;

сведения о фактическом использовании кредита.

3) по бюджетным кредитам, привлеченным в бюджет муниципального района из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации:

регистрационный номер;

основание для получения бюджетного кредита;

номер и дата договора или соглашения;

объем предоставленного бюджетного кредита;

сведения об органах, предоставивших бюджетный кредит;

даты получения и погашения бюджетного кредита;

сведения о погашении бюджетного кредита;

сведения о процентных платежах по бюджетному кредиту (произведены или не произведены);

изменения условий получения бюджетного кредита;

иные сведения, раскрывающие условия получения бюджетного кредита;

4) по муниципальным гарантиям муниципального образования город Алексин Алексинского района:

регистрационный номер;

основание для предоставления муниципальной гарантии;

дата гарантии;

наименование принципала;

наименование бенефициара;

объем обязательств по гарантии;

дата или момент вступления гарантии в силу;

сроки гарантии, предъявления требований по гарантии, исполнения гарантии;

сведения о полном или частичном исполнении, прекращении обязательств по гарантии;

наличие или отсутствие права регрессного требования гаранта к принципалу либо уступки гаранту прав требования бенефициара к принципалу;

иные сведения, раскрывающие условия гарантии.

2.9. После полного выполнения обязательств перед кредитором производится списание долга в Долговой книге по данному долговому обязательству.

Документы, подтверждающие полное погашение обязательств, представляются в МУ "Финансовое управление администрации муниципального образования город Алексин Алексинского района" в трехдневный срок со дня погашения долгового обязательства.

3. Порядок регистрации долговых обязательств

3.1. Регистрация долговых обязательств осуществляется путем присвоения регистрационного номера долговому обязательству и внесения соответствующих записей МУ "Финансовое управление администрации муниципального образования город Алексин Алексинского района" в Долговую книгу.

3.2. Регистрация долговых обязательств муниципального образования город Алексин Алексинского района осуществляется путем присвоения регистрационного номера, состоящего из пяти значащих разрядов:

Х1Х2ХЗХ4Х5.

а) Первый, второй разряды номера (Х1Х2) указывают на тип муниципального долгового обязательства:

"ЦБ" - для муниципальных ценных бумаг;

"ККО" - для кредитов, привлеченных от имени муниципального образования как заемщика от кредитных организаций в валюте Российской Федерации;

"БК" - для бюджетных кредитов, привлеченных в бюджет муниципального района из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в валюте Российской Федерации;

"МГ" - для муниципальных гарантий муниципального образования Богородицкий район в валюте Российской Федерации;

б) Третий, четвертый, пятый (ХЗХ4Х5) указывают на порядковый номер обязательства данного типа.

4. Представление информации и отчетности о состоянии и движении долга
муниципального образования город Алексин Алексинского района

4.1. Пользователями информации, включенной в Долговую книгу, являются органы исполнительной государственной власти Тульской области и органы местного самоуправления в соответствии с их полномочиями по управлению долгом Тульской области и муниципальным долгом.

4.2. Сведения Долговой книги используются для ведения регистров бюджетного учета.

4.3. Информация, содержащаяся в Долговой книге, является конфиденциальной.

4.4. МУ "Финансовое управление администрации муниципального образования город Алексин Алексинского района" на основании данных Долговой книги составляет годовой отчет о состоянии и движении накопленного и текущего муниципального долга в сроки составления годового отчета об исполнении местного бюджета и представляет главе администрации муниципального образования город Алексин Алексинского района и в Собрание депутатов муниципального образования город Алексина Алексинского района.

4.5. Кредиторы муниципального образования город Алексин Алексинского района имеют право получить документ, подтверждающий регистрацию долга - выписку из Долговой книги.

Выписка из Долговой книги представляется на основании письменного запроса за подписью полномочного лица кредитора в течение пяти рабочих дней со дня получения запроса.

4.6. Информация, содержащаяся в Долговой книге, может быть представлена иным юридическим и физическим лицам по распоряжению главы администрации муниципального образования город Алексин Алексинского района.

4.7. Информация о долговых обязательствах муниципального образования город Алексин Алексинского района, отраженных в муниципальной долговой книге, подлежит ежемесячной передаче в управление по бюджету и финансам администрации муниципального образования Алексинский район не позднее 7 числа месяца, следующего за отчетным, нарастающим итогом.

4.8. В случае отсутствия у муниципального, образования город Алексин Алексинского района долговых обязательств на отчетную дату, в управление по бюджету и финансам администрации муниципального образования Алексинский район, предоставляется письмо с указанием данного факта, подписанное руководителем МУ "Финансовое управление администрации муниципального образования город Алексин Алексинского района"

Начальник МУ "Финансовое управление администрации Муниципального образования город Алексин Алексинского района"

Т.С. Зарубина