Приложение N 2. Порядок формирования финансового резерва при исполнении бюджета муниципального образования Веневский район

Приложение N 2
к постановлению
Главы
муниципального образования
Веневский район
от 29 декабря 2007 г. N 1324

Порядок
формирования финансового резерва при исполнении бюджета
муниципального образования Веневский район

В целях финансирования временных кассовых разрывов, возникающих при исполнении бюджета муниципального образования в течение финансового года, формируется финансовый резерв.

Финансовый резерв - это необходимый и достаточный объем средств, формируемых за счет налоговых и неналоговых доходов и привлеченных источников. Финансовый резерв формируется для финансирования кассовых разрывов и возврата привлеченных средств, использованных на финансирование кассового разрыва в течение финансового года.

Финансовый резерв формируется финуправлением администрации муниципального образования Веневский район и учитывается на счетах бюджета муниципального образования. Источниками формирования финансового резерва являются:

1) налоговые и неналоговые доходы;

2) кредиты банков;

3) бюджетные кредиты из бюджета области.

Прогнозный объем финансового резерва определяется на основе расчетов, произведенных по Методике прогнозирования временных кассовых разрывов при исполнении бюджета муниципального образования.

Совокупный объем финансового резерва выражается формулой:

Фр = Нд + Кб + Бк,

где:

Фр - финансовый резерв;

Нд - налоговые и неналоговые доходы;

Кб - кредиты банков;

Бк - бюджетные кредиты из бюджета области.

Финансовый резерв для финансирования кассового разрыва на прогнозируемый период (месяц) формируется до необходимого объема, удовлетворяющего обязательному условию:

Фр = Кр,

где:

Фр - финансовый резерв;

Кр - объем средств, составляющих величину кассового разрыва.

Анализ данных об объемах кассовых разрывов 2007, 2008, 2009 гг.

Анализ данных об объемах кассовых разрывов,
возникших в процессе исполнения бюджета муниципального
образования Веневский район за 2007 год

Таблица 1

тыс. руб.

		Остаток на 01.01.07	Январь	Февраль	Март	Апрель	Май	Июнь	Июль	Август	Сентябрь	Октябрь	Ноябрь	Декабрь
1	Доходы		18539	15585	20662	22252	23951	24073	25788	37506	18255	29809	25400	29691
2	Расходы		7733	21926,3	22456	22148,4	20468,4	24834,9	24084,9	18287,8	19807,4	32800,4	27768,6	53316,5
3	Поступление (+), выбытие (-) источников финансирования дефицита бюджета		+36,7	+0,3		+21,7	+0,5			+146,7	+10945,6	+5000 -750,0	+410,5 -2000,0	+488,0 -2250,0
4	Кассовый разрыв			6341,0	1794,0			761,9					3958,1	25387,5
5	Остаток средств на начало месяца	6106,5	16949,2	10608,2	8814,2	8939,5	12422,6	11660,7	13363,8	32728,7	42121,9	43380,6	39422,5	14035,0
6	Источник покрытия кассового разрыва (в т.ч. остаток на начало месяца)			6341	1794			761,9					3958,1	25387,5
	- кредиты коммерческих банков

Анализ данных об объемах кассовых разрывов,
возникших в процессе исполнения бюджета муниципального
образования Веневский район за 2008 год

Таблица 2

тыс. руб.

		Остаток на 01.01.08	Январь	Февраль	Март	Апрель	Май	Июнь	Июль	Август	Сентябрь	Октябрь	Ноябрь	Декабрь
1	Доходы		20374	23307	19963	48446	32607	23621	69801	45343	16134	82840	15048	95701
2	Расходы		7818,9	26439,0	26668,4	42437,2	27978,7	41714,6	61093,9	39756,4	24960,5	65867,4	36431,1	90494,4
3	Поступление (+), выбытие (-) источников финансирования дефицита бюджета		+970,0		+337,8				+381,0	+25,0	+25,0	+25,0	+25,0	+25,0
4	Кассовый разрыв			3132,0	6367,6			18093,6			8801,5		21358,1
5	Остаток средств на начало месяца	14035,4	27560,5	24428,5	18060,9	24069,7	28698,0	10604,4	19692,5	25304,1	16502,6	33500,2	12142,1	17373,7
6	Источник покрытия кассового разрыва (в т.ч. остаток на начало месяца)			3132,0	6367,6			18093,6			8801,5		21358,1
	- кредиты коммерческих банков

Анализ данных об объемах кассовых разрывов,
возникших в процессе исполнения бюджета муниципального
образования Веневский район за 2009 год

Таблица 3

тыс. руб.

		Остаток на 01.01.09	Январь	Февраль	Март	Апрель	Май	Июнь	Июль	Август	Сентябрь	Октябрь	Ноябрь	Декабрь
1	Доходы		20647	30653	42593	65418	23434	57098	19667	66274	24717	38883	29865	45799
2	Расходы		18887,7	31311,9	37229,4	58571,7	36952,8	44514,8	38662,2	44850,8	34355,3	32973,1	34002,6	59765,5
3	Поступление (+), выбытие (-) источников финансирования дефицита бюджета				+25,0	-75,0	+50,0						-881,9
4	Кассовый разрыв			658,9			13468,8		18995,2				5019,5	13966,5
5	Остаток средств на начало месяца	17373,1	19132,4	18473,5	23862,1	30783,4	17314,6	29897,8	10902,6	32325,8	22687,5	28597,4	23577,9	9611,4
6	Источник покрытия кассового разрыва (в т.ч. остаток на начало месяца)
	- кредиты коммерческих банков