Приложение. Концепция долгосрочной целевой программы "Повышение эффективности бюджетных расходов Тульской области на период до 2013 года"

Приложение
к постановлению
администрации Тульской области
от 30 мая 2011 г. N 428

Концепция
долгосрочной целевой программы "Повышение эффективности
бюджетных расходов Тульской области на период до 2013 года"

С изменениями и дополнениями от:

28 августа, 14 декабря 2012 г.

Информация об изменениях:

Распоряжением Правительства Тульской области от 28 августа 2012 г. N 538-р в раздел 1 настоящего приложения внесены изменения

См. текст раздела в предыдущей редакции

1. Содержание проблемы и обоснование ее решения
программно-целевым методом

В настоящее время в Тульской области (далее - область) планирование социально-экономического развития слабо увязано с бюджетным планированием. Сохраняются условия и стимулы для неоправданного увеличения бюджетных расходов, не созданы условия для мотивации органов исполнительной власти области и бюджетных учреждений в повышении эффективности бюджетных расходов и своей деятельности в целом. Невелика доля расходов бюджета области, осуществляемых по программно-целевому принципу. Если объем расходов бюджета области, осуществляемых непосредственно через долгосрочные целевые и иные программы, в 2007 году составлял 1,7 млрд. рублей (7,6 %), в 2008 году - 3,0 млрд. рублей (9,6 %), в 2009 году - 3,6 млрд. рублей (11,0 %), то в 2010 году этот показатель составляет 4,1 млрд. рублей (10,1 %). При росте объема бюджетных расходов, реализуемых программно-целевым методом, их доля в общих расходах бюджета области остается незначительной.

Ресурс роста бюджетных доходов в значительной степени исчерпан в 2010 году. В 2011-2012 годах налоговые и неналоговые доходы бюджета области прогнозируются на уровне 25,0 - 28,0 млрд. рублей. С 2009 года бюджет области исполняется с дефицитом. Таким образом, основным источником оптимизации расходов бюджета области для обеспечения решения проблем социально-экономического развития региона должно стать повышение эффективности использования бюджетных расходов и снижение финансовых потерь. Определенный задел в этом направлении был создан в результате реализации областной целевой программы "Реформирование финансов Тульской области на 2006-2008 годы" (далее - Программа реформирования).

Реализация Программы реформирования обеспечила создание условий для применения среднесрочного финансового планирования, ведомственных целевых программ, государственных заданий и иных инструментов бюджетирования, ориентированного на результат.

Тем не менее, предпринятых мер в ходе реализации Программы реформирования оказалось недостаточно. Применение инструментов бюджетирования, ориентированного на результат, носит локальный характер. Не произошло масштабной оптимизации перечня расходных обязательств. Бюджетными учреждениями достаточно пассивно решались вопросы повышения результативности использования бюджетных средств и ликвидации просроченной кредиторской задолженности. Несмотря на наличие правовых оснований, количество вовлеченных в систему оказания услуг негосударственных и автономных учреждений незначительно. В то же время бюджетные учреждения не имеют достаточных стимулов к результативной деятельности и экономии бюджетных средств.

Итоги проведенной работы не обеспечили достижения желаемых результатов по отдельным направлениям социально-экономического развития области. Это произошло в результате отсутствия увязки Программы социально-экономического развития Тульской области с бюджетом Тульской области (далее - бюджет области) и, в том числе, по причине недостаточного использования программно-целевых методов.

С позиций повышения эффективности распределения бюджетных средств в организации бюджетного процесса в области имеется пробел в отношении нормативов финансовых затрат на оказание государственных услуг. Нуждается в расширении практика конкурсного распределения ассигнований из бюджета принимаемых обязательств.

В области реализуются мероприятия по сокращению бюджетных расходов на исполнение отдельных расходных обязательств. Тем не менее, при их реализации уделяется недостаточное внимание сокращению управленческих расходов, в том числе на уровне учреждений, сокращению административных издержек при предоставлении социальных выплат и субсидий. Не получил распространения аутсорсинг осуществления отдельных функций, связанных с обеспечением системы государственного управления. Практика предоставления услуг по осуществлению юридически значимых действий в электронной форме отсутствует.

В области действует система государственного финансово-бюджетного контроля, но внедрение новых форм финансового обеспечения государственных услуг, повышение самостоятельности государственных учреждений требуют ее комплексного реформирования. Необходимость в преобразованиях обуславливается также отсутствием систематического аудита эффективности использования бюджетных средств. Требуется усилить контроль за качеством финансового управления органами исполнительной власти области.

В области принимаются меры по развитию информационной системы управления государственными и муниципальными финансами, а также по повышению прозрачности деятельности органов исполнительной власти области и органов местного самоуправления. Тем не менее, использование информационных ресурсов нуждается в систематизации и расширении. Недостаточно публичной информации о плановых и фактических результатах деятельности организаций государственного и муниципального сектора.

Продолжить работу по вышеуказанным направлениям предлагается в рамках реализации долгосрочной целевой программы "Повышение эффективности бюджетных расходов Тульской области на период до 2013 года" (далее - Программа). Мероприятия Программы будут осуществляться на всей территории области, в их реализации примут участие органы исполнительной власти области, органы местного самоуправления и государственные учреждения Тульской области.

Целевую группу, которую планируется охватить программными мероприятиями, составляют не менее 90% населения области, пользующиеся услугами государственных учреждений (дети, посещающие детские дошкольные учреждения, учащиеся государственных учреждений общего образования, начального и среднего профессионального образования, студенты учреждений высшего и послевузовского профессионального образования, жители области, обращающиеся за стационарной, амбулаторной и санаторно-оздоровительной помощью, население, занимающееся в государственных учреждениях физической культуры и спорта, пожилые граждане области, проживающие в стационарных учреждениях социального обслуживания и обслуживаемые в полустационарных учреждениях социального обслуживания населения), а также сотрудники государственных учреждений, предоставляющих государственные услуги населению области.

Реализация Программы создаст условия для повышения доли расходов, осуществляемых программно-целевым методом, не менее чем 95% от общего объема расходов бюджета области на соответствующий бюджетный год, сокращения неэффективных расходов, недопустимости возникновения необеспеченных расходных обязательств, снижения дефицита бюджета до 5% от суммы доходов бюджета и сокращения расходов бюджета области, связанных с привлечением заимствований.

Достижение планируемых изменений подразумевает проведение ряда мероприятий, наибольшего эффекта по реализации которых можно добиться путем скоординированных действий по решению задач, обеспечивающих переход на управление по результатам, со стороны всех органов исполнительной власти области. Таким образом, повышение эффективности бюджетных расходов возможно достичь только программно-целевым методом.

Финансовые потери бюджета области, которых можно избежать путем реализации мероприятий Программы, оцениваются в размере 1,6 млрд. рублей и равны объему сокращаемого дефицита бюджета области в 2013 году против 2011 года.

В соответствии с приказом Министерства финансов Российской Федерации от 2 декабря 2011 года N 446 "О распределении в 2011 году субсидий бюджетам субъектов Российской Федерации на реализацию региональных программ повышения эффективности бюджетных расходов" в 2011 году Тульская область получила субсидию из федерального бюджета в сумме 67253,0 тыс. рублей на реализацию долгосрочной целевой программы "Повышение эффективности бюджетных расходов Тульской области на период до 2013 года

Информация об изменениях:

Распоряжением Правительства Тульской области от 28 августа 2012 г. N 538-р раздел 2 настоящего приложения изложен в новой редакции

См. текст приложения в предыдущей редакции

2. Цели, задачи, основные мероприятия и сроки реализации
долгосрочной целевой программы

Цель Программы - повышение эффективности бюджетных расходов области, создание правовых и финансовых условий для повышения результативности выполнения государственных функций, обеспечения потребностей населения и организаций в государственных услугах, увеличения их доступности и качества, реализации долгосрочных приоритетов и целей социально-экономического развития Тульской области.

Достижение цели Программы обеспечивается в результате решения следующих основных задач:

а) обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджета области.

Для решения настоящей задачи планируется реализация следующих основных мероприятий:

разработка методики и программного модуля формирования среднесрочного (долгосрочного) прогноза социально-экономического развития области и консолидированного бюджета области;

формализация процедур принятия расходных обязательств;

разработка нормативного правового акта Тульской области о порядке формирования и использования резервного фонда Тульской области;

б) обеспечение увязки стратегического и бюджетного планирования, а также целевых показателей, используемых при планировании бюджетных расходов и оценке их эффективности, со стратегическими и среднесрочными целями социально-экономического развития области и системой мониторинга достижения заявленных целей.

В рамках решения настоящей задачи планируется реализовать следующие основные мероприятия:

разработка и утверждение стратегии социально-экономического развития области до 2030 года и бюджетной стратегии области до 2030 года;

разработка и утверждение положения о государственных программах области;

обеспечение разработки государственных программ;

в) создание условий и механизмов для повышения эффективности деятельности главных распорядителей бюджетных средств области и государственных учреждений по обеспечению предоставления государственных услуг.

В целях решения настоящей задачи планируется реализация следующих основных мероприятий:

инвентаризация имущества государственных учреждений;

мониторинг эффективности деятельности государственных учреждений по оказанию государственных услуг и финансовому менеджменту;

г) повышение прозрачности деятельности органов исполнительной власти области.

Для решения данной задачи будут реализованы следующие основные мероприятия:

принятие мер по развитию единой интегрированной информационной системы управления общественными финансами - электронного бюджета;

модернизация портала правительства Тульской области в сети Интернет;

размещение информации о деятельности государственных учреждений области в сети Интернет.

Предлагаемые к реализации меры создадут организационные и правовые предпосылки для повышения эффективности бюджетных расходов по конкретным отраслям социальной сферы области и направлениям региональной политики.

Программа будет реализована в течение 2011-2013 годов. При этом предусматриваются три этапа реализации Программы. В рамках 1 этапа (2011 год) осуществляются: аналитические мероприятия, разработка и утверждение необходимых нормативных правовых актов и методических документов, иные первоочередные программные мероприятия. В рамках 2 этапа (2012 год) осуществляется практическое внедрение и использование разработанных методик, порядков и регламентов, а также реализация программных мероприятий. На 3 этапе (2013 год) обеспечивается реализация остальных программных мероприятий, подведение итогов и анализ результатов выполнения программных мероприятий, закрепление показавших оптимальность решений и процедур управления бюджетными ресурсами. Проводятся заключительные расчеты по Программе и публикуется информация о ее выполнении.

Информация об изменениях:

Распоряжением Правительства Тульской области от 14 декабря 2012 г. N 803-р в раздел 3 настоящего приложения внесены изменения

См. текст раздела в предыдущей редакции

3. Ресурсное обеспечение и механизмы управления
долгосрочной целевой программой

Расходы на реализацию мероприятий Программы в 2011-2013 годах планируются в объеме 144262,2 тыс. рублей.

Финансирование Программы предполагается осуществить из двух источников: собственных доходов бюджета области и планируемых к получению межбюджетных трансфертов, предоставляемых из федерального бюджета на поддержку реализации региональных программ повышения эффективности бюджетных расходов.

Предлагаются следующие варианты необходимой потребности в финансовых ресурсах на реализацию мероприятий Программы в 2011-2013 годах:

Вариант 1.

Общий объем финансирования Программы составляет 144262,2 тыс. рублей:

из средств федерального бюджета - 67253,0 тыс. рублей:

2012 год - 67253,0 тыс. рублей;

из средств бюджета области - 77009,2 тыс. рублей:

2011 год - 18109,2 тыс. рублей;

2012 год - 58900,0 тыс. рублей.

Объем расходов по экономической статье расходов "Прочие услуги" в части финансирования работ по научно-исследовательским и опытно-конструкторским работам составит - 91262,2 тыс. рублей. Иные расходы планируются в сумме 53000,0 тыс. рублей на стимулирование органов исполнительной власти области - исполнителей Программы, главных распорядителей (получателей) бюджетных средств, государственных учреждений области и муниципальных образований области в целях поддержки реализации муниципальных программ повышения эффективности бюджетных расходов муниципальных образований области и стимулирования наиболее эффективного использования средств местных бюджетов.

Вариант 2.

Общий объем финансирования Программы составляет 159862,2 тыс. рублей:

из средств федерального бюджета - 67253,0 тыс. рублей:

2012 год - 67253,0 тыс. рублей;

из средств бюджета области - 92609,2 тыс. рублей:

2011 год - 18109,2 тыс. рублей;

2012 год - 74500,0 тыс. рублей.

По данному варианту предусматривается дополнительное финансирование в 2011-2013 годах в сумме 15600,0 тыс. рублей на осуществление научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ.

Объем расходов по экономической статье расходов "Прочие услуги" в части финансирования работ по научно-исследовательским и опытно-конструкторским работам составит - 106862,2 тыс. рублей. Иные расходы планируются в сумме 53000,0 тыс. рублей на стимулирование органов исполнительной власти области - исполнителей Программы, главных распорядителей (получателей) бюджетных средств, государственных учреждений области и муниципальных образований области в целях поддержки реализации муниципальных программ повышения эффективности бюджетных расходов муниципальных образований области и стимулирования наиболее эффективного использования средств местных бюджетов.

Финансирование затрат на реализацию мероприятий Программы осуществляется с соблюдением условий софинансирования, как обязательного условия получения и использования субсидий из федерального бюджета.

Государственным заказчиком Программы выступит министерство финансов Тульской области.

Исполнителями Программы будут являться:

министерство финансов Тульской области;

министерство экономического развития и промышленности Тульской области;

министерство здравоохранения и социального развития Тульской области;

министерство образования и культуры Тульской области;

министерство сельского хозяйства Тульской области;

министерство транспорта и дорожного хозяйства Тульской области;

министерство строительства и жилищно-коммунального хозяйства Тульской области;

министерство природных ресурсов и экологии Тульской области;

министерство имущественных и земельных отношений Тульской области;

министерство внутренней политики и развития местного самоуправления в Тульской области;

комитет Тульской области по семейной, демографической политике, опеке и попечительству;

комитет Тульской области по спорту и молодежной политике;

комитет Тульской области по печати и телерадиовещанию;

комитет Тульской области по инновациям и информатизации;

государственно-правовой комитет Тульской области;

комитет государственного заказа Тульской области;

комитет Тульской области по делам записи актов гражданского состояния;

комитет ветеринарии Тульской области;

комитет лесного хозяйства Тульской области;

комитет Тульской области по предпринимательству и потребительскому рынку;

инспекция Тульской области по надзору и контролю в сфере образования;

главное управление государственной службы и кадров аппарата правительства Тульской области;

управление делами аппарата правительства Тульской области.

Система управления реализацией Программы организована по схеме:

общее руководство и контроль за реализацией Программы осуществляется министерством финансов Тульской области;

координация действий исполнителей отдельных мероприятий Программы, рассмотрение эффективности и результативности реализации Программы, хода ее выполнения осуществляется межведомственной комиссией по вопросам реализации Программы (далее - Межведомственная комиссия) (состав и положение о Межведомственной комиссии утверждается постановлением правительства Тульской области).

В целях обеспечения повышенной заинтересованности в реализации Программы будет действовать система стимулирования ее наиболее активных участников из числа органов исполнительной власти области и государственных учреждений. В целях создания стимулов для органов местного самоуправления области по формированию, утверждению и реализации программ повышения эффективности расходов местных бюджетов предусматривается предоставление субсидий из бюджета области, распределяемых на конкурсной основе.

4. Социально-экономический эффект от реализации
долгосрочной целевой программы

Достижение цели Программы и решение программных задач оценивается с использованием целевых показателей результата реализации Программы, приведенных в таблице "Показатели результата реализации Программы".

Реализация мероприятий Программы создаст условия для:

повышения качества жизни населения области;

повышения удовлетворенности потребителей государственных услуг в отношении качества и объемов их предоставления;

повышения доходов работников учреждений и организаций, осуществляющих оказание государственных услуг.

Информация об изменениях:

Распоряжением Правительства Тульской области от 28 августа 2012 г. N 538-р таблица раздела 4 настоящего приложения изложена в новой редакции

См. текст приложения в предыдущей редакции

Показатели результата реализации Программы

Показатели результата реализации Программы	Оценка степени влияния конечных результатов реализации Программы на достижение соответствующих индикаторов социально-экономического развития Тульской области	Фактическое значение показателя на момент разработки Программы (базисное значение)	Значения целевых показателей по годам реализации Программы
			2011	2012	2013
Отношение дефицита бюджета Тульской области к доходам без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений	Достижение результата способствует повышению сбалансированности и устойчивости бюджета области, что обеспечивает твердую финансовую основу для социально-экономического развития области	17,1%	12,6%	11%	9,5%
Доля расходов бюджета Тульской области на реализацию государственных программ Тульской области, долгосрочных целевых программ Тульской области и ведомственных целевых программ в общем объеме расходов бюджета Тульской области	Достижение результата обеспечивает усиление взаимосвязи бюджетных ресурсов с целями и задачами социально-экономического развития области	10%	30%	80%	95%