Приложение. Информация Контрольной комиссии муниципального образования город Тула по результатам проверки территориального управления администрации города Тулы по Зареченскому району

Приложение
к решению
Тульской городской Думы
от 27 декабря 2011 г. N 39/780

Информация
Контрольной комиссии муниципального образования город Тула
по результатам проверки территориального управления администрации
города Тулы по Зареченскому району

Контрольная комиссия муниципального образования город Тула сообщает, что на основании плана работы комиссии на II полугодие 2011 года, утвержденного решением Тульской городской Думы от 29.06.2011 N 27/561, проведена проверка территориального управления администрации города Тулы по Зареченскому району (начальник - Никитин А.В., главный бухгалтер - Алексеева В.М.) по теме: "Проверка финансово-хозяйственной деятельности и эффективности использования бюджетных средств за 2009 - 2011 годы. Проверка целевого использования бюджетных средств на благоустройство в 2009 - 2011 годах".

Проведенной проверкой установлено следующее

1. В нарушение п. 2 ст. 6 Закона Тульской области "О классных чинах муниципальных служащих в Тульской области и порядке их присвоения и сохранения" от 08.06.2009 г. N 1282-ЗТО и п. 1.4 постановления администрации города Тулы от 06.10.2009 г. N 3077, устанавливающего порядок проведения квалификационного экзамена для муниципальных служащих администрации города Тулы, муниципальным служащим территориального управления администрации города Тулы по Зареченскому району присвоены классные чины муниципальной службы без проведения квалификационного экзамена распоряжением администрации города Тулы от 31.12.2010 г. N 2/425-р (согласно протокола заседания конкурсной комиссии по присвоению классного чина N 2 от 27.12.2010 г.).

2. В нарушение требований ст. 115, 126 Трудового кодекса РФ двум работникам управления неиспользованный основной ежегодный оплачиваемый отпуск заменен денежной компенсацией в общей сумме 38,0 тыс. руб. (приказ начальника управления от 14.03.2011 г. N 1/ 33-п).

3. В нарушение п.п. 2.4 п. 4 и п. 5 Положения о порядке материального стимулирования труда лиц, замещающих должности муниципальной службы муниципального образования город Тула, утвержденного постановлением главы администрации города Тулы от 28.10.2008 г. N 4260, сотрудникам территориального управления, привлеченным к дисциплинарной ответственности, выплачены ежемесячное денежное поощрение и премии в полном размере: за 2009 год трем работникам в общей сумме 216,0 тыс. руб., за 2010 год одному работнику в сумме 139,5 тыс. руб.

4. В нарушение требований п. 89 - 91 Инструкций по бюджетному учету, утвержденных приказами Минфина РФ от 30.12.2008 г. N 148н, от 30.12.2009 г. N 150н, постановления администрации города Тулы "Об упорядочении учета и обслуживания объектов газопотребления и газораспределения, расположенных на территории муниципального образования город Тула" от 10.08.2009 г. N 2471 имущество казны (объекты газопотребления и газораспределения) не учитывается в бухгалтерском учете территориальным управлением администрации города Тулы по Зареченскому району.

В нарушение требований Приказа Минфина РФ "Об утверждении Инструкции о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации" от 13.11.2008 г. N 128н в форме 0503168 имущество казны за проверяемые периоды не указано.

5. В нарушение ст. ст. 219, 289 Бюджетного кодекса территориальному управлению по Зареченскому району по смете расходов выделены бюджетные ассигнования на оплату работ по техническому обслуживанию:

- газопровода низкого давления по ул. Заварная-Горького-Пороховая, газопровода низкого и среднего давления по ул. Октябрьская (Куруловка), газопровода среднего давления к модульной котельной для школы N 48 в пос. Октябрьском Зареченского района, не отраженных в бухгалтерском учете управления, как имущество казны, но учитываемых Комитетом имущественных и земельных отношений администрации города Тулы за управлением. Сумма ассигнований составила в 2010 году - 43,4 тыс. руб., за 3 квартала 2011 года - 35,7 тыс. руб.;

- газопровода Квартал ТОЗ (старый), газовых сетей по 7,8,18 Горельским пр-м, газопровода по Горельскому пр.,6, не отраженных в бухгалтерском учете управления и не учитываемых Комитетом имущественных и земельных отношений администрации города Тулы за управлением. Сумма ассигнований составила в 2010 году - 85,7 тыс. руб., за 3 квартала 2011 года - 70,0 тыс. руб.

6. В нарушение требований ст. 9 и 10 Федерального закона "О бухгалтерском учете" от 21.11.1996 г. N 129-ФЗ, ч.1, п.3 Инструкции по бюджетному учету, утвержденной приказом Минфина РФ от 30.12.2008 г. N 148н, первичные документы при передаче производственно-газового комплекса (п. Горелки правая сторона) в Комитет имущественных и земельных отношений администрации города Тулы территориальным управлением не оформлялись.

7. В нарушение Указаний о порядке применения бюджетной классификации РФ, утвержденных Приказом Минфина России от 30.12.2009 г. N 150н (на 2009 год - Приказом Минфина России от 25.12.2008 г. N 145н):

- проектно-сметные работы в размере 1 209,4 тыс. руб. (Горельские выселки-2008) оплачены по статье 310 "Увеличение стоимости основных средств", а должны были финансироваться по статье 226 "Прочие работы, услуги";

- расходы по уплате государственной пошлины за 2009 - 2010 годы в размере 15,6 тыс. руб. (при оплате долга ЗАО "Тулагоргаз" за техническое обслуживание газопроводов) выплачены по статье 241 "Безвозмездные перечисления государственным и муниципальным организациям", а должны оплачиваться со статьи 290 "Прочие расходы".

8. При проведении выборочной инвентаризации основных средств установлено:

- основным средствам не присвоены инвентарные номера (монитор LCD 19 "Samsung" стоимостью, портативный компьютер в комплекте (ноутбук) Asus K 52 F);

- на отдельные основные средства не нанесены инвентарные номера (компьютеры, мониторы, системные блоки, принтеры, ноутбук, диван);

- один и тот же инвентарный номер нанесен на двух мониторах;

- основные средства не находятся на ответственном хранении у материально - ответственного лица (телевизор, кофеварка, микроволновые печи, аквариум).

По устному заявлению владельцев эти материальные ценности принадлежат сотрудникам управления. Журнал регистрации ценностей, сданных на временное хранение материальным лицам территориального управления, отсутствует.

Во время проверки заведен журнал регистрации ценностей, сданных на временное хранение материальным лицам территориального управления, проставлены инвентарные номера на основные средства.

9. В нарушение Постановления Госкомстата РФ от 21.01.2003 г. N 7 "Об утверждении унифицированных форм первичной учетной документации по учету основных средств" в карточках основных средств не указываются данные заводского номера и краткая характеристика объекта.

10. В нарушение п.п. 10, 51 Инструкции по бюджетному учету, утвержденной приказом Минфина РФ от 30.12.2008 г. N 148н, в 2009 году приняты к бюджетному учету не как объект основных средств, а как запасные части: флеш-карты USB (код по ОКОФ -143020340) на сумму 1,4 тыс. руб., жалюзи на сумму 94,8 тыс. руб.

11. В нарушение п. 20 Инструкции по бюджетному учету, утвержденной приказом Минфина РФ от 30.12.2008 г. N 148н и ОКОФ ОК 013-94, утвержденного постановлением Госстандарта РФ от 26.12.1994 г. N 359, к группе 010104000 "Машины и оборудование" в 2009 году отнесены: дрель стоимостью 1,2 тыс. руб., телевизоры, стоимостью от 3,6 тыс. руб. до 16,0 тыс. руб., пять оконных решеток стоимостью 12,3 тыс. руб., пять открывающихся решеток стоимостью 5,7 тыс. руб., печь СВЧ стоимостью 3,4 тыс. руб., четыре обогревателя стоимостью 1,9 тыс. руб., кресло "Юпитер" стоимостью 1,8 тыс. руб., кресло "Оригинал" стоимостью 4,5 тыс. руб., в 2010 году: бензопила стоимостью 5,0 тыс. руб., которые следует учитывать на счете 010106000 "Производственный и хозяйственный инвентарь".

12. В нарушение п.п. 107 - 109 Инструкции по бюджетному учету, утвержденной приказом Минфина РФ от 30.12.2008 г. N 148н, не были оприходованы санаторные путевки по фондовому приходному ордеру (накладная N 106 от 02.06.2009 г., N 131 от 05.06.2009 г., N 40 от 29.05.2009 г., N 392 от 06.08.2009 г.) и соответственно не выданы под отчет сотрудникам.

13. В нарушение ст. 289 Бюджетного кодекса РФ, ст. 168.1 Трудового Кодекса РФ, Указаний о порядке применения бюджетной классификации РФ, утвержденных Приказом Министерства финансов РФ от 25.12.2008 г. N 145н и Приказом Министерства финансов РФ от 30.12.2009 г. N 150н, сотрудникам приобретались проездные билеты и талоны, чья работа не имеет разъездной характер работы. Также территориальным управлением не представлен приказ, содержащий порядок использования проездных билетов, порядок возмещения стоимости приобретенных проездных билетов и перечень сотрудников, чья работа носит разъездной характер. Общая сумма расходов на приобретение проездных билетов и компенсацию расходов на проезд за 2009 год - 1 полугодие 2011 года составляет 46,2 тыс. руб.

14. При проверке операций по забалансовым счетам установлено: в нарушение п. 263 Инструкции по бюджетному учету, утвержденной приказом Минфина РФ от 30.12.2008 г. N 148н:

- сувенирная продукция не учитывается территориальным управлением на забалансовом счете 07 "Переходящие награды, призы, кубки и ценные подарки, сувениры", а также не ведется аналитический учет по данному счету по каждому предмету в карточке количественно-суммового учета материальных ценностей;

- проездные талоны не учитываются управлением на забалансовом счете 03 "Бланки строгой отчетности".

15. Комиссией в составе представителей Управления (приказ от 03.10.2011 г. N 4/17-н), подрядчиков и сотрудников Контрольной комиссии проведены выборочные обследования объектов по определению качества и полноты выполнения объемов работ по благоустройству района. По результатам обследования составлены акты, которые подписаны членами комиссии, кроме представителей ООО "ПрофДорСтрой" и ООО "СервисПлюс".

Проведено выборочное обследования 8-ми объектов по 8-ми контрактам и 2-м договорам согласно актам выполненных работ стоимостью 3 455,0 тыс. руб. Установлены нарушения по 4-м муниципальным контрактам у 3-х подрядных организаций, а именно:

1) ООО "ПрофДорСтрой" - установка ограждений от д. N 5 по ул. Пузакова до Спасского кладбища, муниципальный контракт N 15 от 16.07.2010 г. и N 21 от 10.12.2010 г. Нарушения установлены на сумму 128,7 тыс. руб.

2) ООО "СервисПлюс" - установка ограждений по ул. Пузакова, ул. Токарева, муниципальный контракт N 3 от 12.03.2010 г. Нарушения установлены на сумму 101,8 тыс. руб.

3) ООО "ДорТехСтрой" - ремонт асфальтобетонного покрытия ул. Герцена (от ул. М. Горького, д. 9 от ул. Пузакова), муниципальный контракт N 18 от 16.08.2010 г. Нарушения установлены на сумму 50,0 тыс. руб.

Всего по необоснованно предъявленным ремонтным работам и благоустройству на объектах территориального управления в 2010 году подрядчикам выплачены бюджетные средства на сумму 280,5 тыс. руб.

На сверх выполненные объемы работ, произведенные подрядной организацией ООО "ДорТехСтрой" по ремонту а/б покрытия ул. Герцена (от ул. М. Горького, д.9 от ул. Пузакова) площадью 125 кв. м., документы не предоставлены, что является нарушением Федерального закона от 21.07.2005 N 94-ФЗ "О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд".

Территориальному управлению администрации города Тулы
по Зареченскому району необходимо принять следующие меры
по устранению изложенных нарушений

1. При присвоении классных чинов муниципальным служащим проводить квалификационный экзамен в соответствии с требованиями Закона Тульской области "О классных чинах муниципальных служащих в Тульской области и порядке их присвоения и сохранения" от 08.06.2009 г. N 1282-ЗТО и постановления администрации от 06.10.2009 г. N 3077.

2. В соответствии с требованиями ст. 115, 126 Трудового кодекса РФ не допускать замену неиспользованного основного ежегодного оплачиваемого отпуска денежной компенсацией сотрудникам управления.

3. Соблюдать требования Положения о порядке материального стимулирования труда лиц, замещающих должности муниципальной службы муниципального образования город Тула, утвержденного постановлением главы администрации города Тулы от 28.10.2008 г. N 4260, при начислении и выплате денежного поощрения и премий сотрудникам территориального управления, привлеченным к дисциплинарной ответственности.

4. В соответствии с требованиями Инструкции по применению единого плана счетов, утвержденного Приказом Минфина РФ от 01.12.2010 г. N 157н, Указаний о порядке применения бюджетной классификации РФ, утвержденных Приказом Минфина России от 28.12.2010 г. N 190н, постановления администрации города Тулы "Об упорядочении учета и обслуживания объектов газопотребления и газораспределения, расположенных на территории муниципального образования город Тула" от 10.08.2009 г. N 2471 поставить на бухгалтерский учет имущество казны (объекты газопотребления и газораспределения).

5. При расходовании бюджетных средств на оплату услуг сторонних организации соблюдать требования Указаний о порядке применения бюджетной классификации РФ, утвержденных Приказом Минфина России от 28.12.2010 г. N 190н.

6. Вести учет основных средств, санаторных путевок, сувенирной продукции, проездных талонов в соответствии с требованиями ст. 9 и 10 Федерального закона "О бухгалтерском учете" от 21.11.1996 г. N 129-ФЗ, Инструкции по применению единого плана счетов, утвержденного Приказом Минфина РФ от 01.12.2010 г. N 157н, Приказа Минфина РФ от 15.12.2010 г. N 173н "Об утверждении форм первичных учетных документов и регистров бухгалтерского учета, применяемых органами государственной власти (государственными органами), органами местного самоуправления, органами управления государственными внебюджетными фондами, государственными академиями наук, государственными (муниципальными) учреждениями и Методических указаний по их применению".

7. В соответствии с Постановлением Госкомстата РФ от 21.01.2003 г. N 7 "Об утверждении унифицированных форм первичной учетной документации по учету основных средств" указывать в карточках основных средств данные заводского номера и краткую характеристику объекта.

8. На основании ст. 289 Бюджетного кодекса РФ, ст. 168.1 Трудового Кодекса РФ, Указаний о порядке применения бюджетной классификации РФ, утвержденных Приказом Министерства финансов РФ от 28.12.2010 г. N 190н, не допускать приобретения проездных билетов и талонов сотрудникам, чья работа не имеет разъездного характера работы.

Утвердить порядок использования проездных билетов, порядок возмещения стоимости приобретенных проездных билетов и перечень сотрудников, чья работа носит разъездной характер.

9. Произвести перерасчет с подрядными организациями по необоснованно предъявленным работам по благоустройству на объектах территориального управления на общую сумму 280,5 тыс. руб.