|
Наименование
показателя
|
Расчет показателя (Р)
|
Единица
измерения
|
Максимальная суммарная оценка по направлению/ оценка по показателю
|
Комментарий
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
|
1. Оценка результатов исполнения бюджета в части расходов
|
25
|
|
|
Р1 Уровень исполнения расходов учреждением за счет средств бюджета города Тулы (без учета субвенций)
|
Р1 = 100% х Ркис/ Ркпр,
где
Ркис - кассовые расходы учреждения за счет средств бюджета города (без учета субвенций) в отчетном периоде,
Ркпр - плановые расходы учреждения за счет средств бюджета города (без учета субвенций)
|
%
|
|
Позитивно расценивается уровень исполнения расходов за счет средств бюджета города Тулы не менее 90%
|
|
Р1 = 100%
|
|
5
|
|
|
Р1 >= 95%
|
|
4
|
|
|
|
Р1 >= 90%
|
|
3
|
|
|
Р1 >= 85%
|
|
2
|
|
|
Р1 >= 80%
|
|
1
|
|
|
Р1< 80%
|
|
0
|
|
|
Р2 Уровень исполнения расходов учреждением за счет субвенций областного бюджета
|
Р2= 100% х Ркис/ Ркпр,
где
Ркис - кассовые расходы учреждения за счет субвенций областного бюджета в отчетном периоде,
Ркпр - плановые расходы учреждения за счет субвенций областного
|
%
|
|
Позитивно расценивается уровень исполнения расходов за счет субвенций областного бюджета не менее 90%
|
|
Р2= 100%
|
|
5
|
|
|
Р2>= 95%
|
|
4
|
|
|
Р2>= 90%
|
|
3
|
|
|
Р2>= 85%
|
|
2
|
|
|
Р2>= 80%
|
|
1
|
|
|
Р2 < 80%
|
|
0
|
|
|
Р3 Доля кассовых расходов без учета расходов за счет субвенций из бюджета Тульской области, произведенных учреждением в 4 квартале отчетного года
|
Р3= 100% х Ркис(4кв.) / Ркис(отч. год.),
где
Ркис(4кв.) - кассовые расходы без учета расходов за счет субвенций из бюджета Тульской области, произведенных учреждением в 4 квартале отчетного года,
Ркис(отч.год.) - кассовые расходы без учета расходов за счет субвенций из бюджета Тульской области, произведенных учреждением за отчетный год
|
%
|
|
Целевым ориентиром является значение показателя, равное или меньше 25%
|
|
Р3 = 25%
|
|
5
|
|
|
25%< Р3< 30%
|
|
4
|
|
|
30%< Р3< 35%
|
|
3
|
|
|
35%< Р3< 40%
|
|
2
|
|
|
40%< Р3< 45%
|
|
1
|
|
|
Р3 => 45%
|
|
0
|
|
|
Р4 Своевременное составление
бюджетной сметы или плана финансово-хозяйственной деятельности и внесение изменений в них
|
Оценивается соблюдение установленных сроков для составления бюджетной сметы или плана финансово-хозяйственной деятельности учреждением и внесения изменений в них
|
|
|
|
|
- бюджетная смета или план финансово-хозяйственной деятельности учреждением составлены (внесены изменения) с соблюдением
установленных сроков
|
|
5
|
|
|
- бюджетная смета или план финансово-хозяйственной деятельности учреждением составлены (внесены изменения) с нарушением установленных сроков
|
|
0
|
|
|
Р5 Оценка качества планирования бюджетных
ассигнований
|
Р5 = 100% х Оуточ/Рп,
где
Оуточ - объем бюджетных ассигнований, перераспределенных учреждением за отчетный период без учета изменений, внесенных в связи с уточнением бюджета города Тулы,
Рп - объем бюджетных ассигнований за отчетный период в соответствии с решением о бюджете города Тулы
|
%
|
|
Целевым ориентиром является значение показателя, равное 0
|
|
Р5 = 0
|
|
5
|
|
|
Р5<= 5%
|
|
4
|
|
|
Р5 <= 10%
|
|
3
|
|
|
Р5 <= 15%
|
|
2
|
|
|
Р5 <= 20%
|
|
1
|
|
|
Р5 > 20%
|
|
0
|
|
|
2. Оценка управления обязательствами в процессе исполнения бюджета
|
25
|
|
|
Р6 Наличие у учреждения нереальной к взысканию дебиторской задолженности*
|
Р6 = Дтн ,
где
Дтн - объем нереальной к взысканию дебиторской задолженности учреждения по расчетам с дебиторами по состоянию на 1 число месяца, следующего за отчетным периодом
|
тысяч
руб.
|
|
Целевым ориентиром является значение показателя, равное 0
|
|
Р6 = 0
|
|
5
|
|
|
Р6 > 0
|
|
0
|
|
|
Р7 Изменение дебиторской задолженности учреждения в отчетном периоде по сравнению с началом года
|
Р7 = Дтоп - Дтнг,
где
Дтнг - объем дебиторской задолженности учреждения на начало текущего года,
Дтоп - объем дебиторской задолженности учреждения на 1 число месяца, следующего за отчетным периодом
|
%
|
|
Позитивно расценивается отсутствие дебиторской задолженности
|
|
Дебиторская задолженность отсутствует на начало текущего года и на 1 число каждого месяца, следующего за отчетным периодом
|
|
5
|
|
|
Р7 < 0 (снижение дебиторской задолженности)
|
|
4
|
|
|
Р7 = 0 (дебиторская задолженность не изменилась)
|
|
2
|
|
|
Р7 > 0 (допущен рост дебиторской задолженности)
|
|
0
|
|
|
Р8 Наличие у муниципального казенного учреждения просроченной кредиторской задолженности
|
Р8 = Ктп ,
где
Ктп - объем просроченной кредиторской задолженности муниципального казенного учреждения по расчетам с кредиторами по состоянию на 1 число месяца, следующего за отчетным периодом
|
тыс. руб.
|
|
Целевым ориентиром является значение показателя, равное 0
|
|
Р8 = 0
|
|
5
|
|
|
Р8 > 0
|
|
0
|
|
|
Р9 Наличие у муниципального бюджетного учреждения, в отношении которого управление образования исполняет функции и полномочия учредителя, просроченной кредиторской задолженности
|
Р9 = Ктп ,
где
Ктп - объем просроченной кредиторской задолженности муниципального бюджетного учреждения по расчетам с кредиторами по состоянию на 1 число месяца, следующего за отчетным периодом
|
тыс. руб.
|
|
Целевым ориентиром является значение показателя, равное 0
|
|
Р9 не превышает установленный предельный объем просроченной кредиторской задолженности
|
|
5
|
|
|
Р9 превышает установленный предельный объем просроченной кредиторской задолженности
|
|
0
|
|
|
Р10 Ежемесячное изменение кредиторской задолженности муниципального казенного учреждения в течение отчетного периода
|
Р10= ( Кткм - Ктнм)n < S/12,
где
(Кткм - Ктнм)n > 0 (наличие прироста кредиторской задолженности),
Ктнм - объем кредиторской задолженности муниципального казенного учреждения на
начало месяца,
Кткм - объем кредиторской задолженности муниципального казенного учреждения на конец месяца,
n - порядковый номер месяца в году,
S - общая сумма бюджетных ассигнований, предусмотренных муниципальному казенному учреждению на текущий финансовый год в соответствии с решением о бюджете города Тулы без учета субвенций из бюджета Тульской области
|
|
|
Позитивно расценивается уровень управления финансами, при котором прирост кредиторской задолженности муниципального казенного учреждения ни в одном месяце отчетного периода текущего финансового года не превышает 1/12 годовых плановых расходов муниципального казенного учреждения или отсутствует
|
|
(Кткм - Ктнм)n < S/12 (по каждому месяцу в отчетном периоде)
|
|
5
|
|
|
(Кткм - Ктнм)n > S/12 (хотя бы в одном месяце отчетного периода)
|
|
0
|
|
|
3. Оценка состояния учета и отчетности
|
10
|
|
|
Р11 Представление в составе годовой бюджетной отчетности сведений о мерах по повышению
эффективности расходования бюджетных средств
|
В рамках оценки данного показателя позитивно рассматривается сам факт наличия сведений о мерах по повышению эффективности
расходования бюджетных средств
|
|
|
|
|
- представлены сведения
|
|
5
|
|
|
- не представлены сведения
|
|
0
|
|
|
Р12 Соблюдение сроков представления учреждением годовой бюджетной отчетности
|
Оценивается соблюдение сроков учреждением при представлении годовой бюджетной отчетности
|
|
|
|
|
- годовая бюджетная отчетность представлена учреждением в установленные сроки
|
|
5
|
|
|
- годовая бюджетная отчетность представлена учреждением с нарушением установленных сроков
|
|
0
|
|
|
4. Оценка организации контроля
|
10
|
|
|
Р13 Финансовые нарушения, выявленные в отчетном периоде
|
Финансовые нарушения в отчетном периоде не выявлены
|
|
5
|
|
|
Финансовые нарушения в отчетном периоде выявлены
|
|
0
|
|
|
Р14 Наличие недостач, хищений денежных средств и материальных ценностей за отчетный период
|
Недостача, хищения денежных средств и материальных ценностей за отчетный период не выявлены
|
|
5
|
|
|
Недостача, хищения денежных средств и материальных ценностей за отчетный период выявлены
|
|
0
|
|
|
5. Оценка исполнения судебных актов
|
5
|
|
|
Р15 Сумма, подлежащая взысканию по исполнительным
документам
|
Р15 = 100% x Sиск/Е,
где:
Sиск - сумма, взысканная за счет средств бюджета города по поступившим в адрес учреждения исполнительным документам по состоянию на конец отчетного периода;
Е - кассовое исполнение расходов
учреждением за отчетный период
|
%
|
|
Целевым ориентиром является значение показателя равное 0
|
|
Р15 = 0
|
|
5
|
|
|
Р15 > 0
|
|
0
|
|
|
Максимальная суммарная оценка качества финансовой деятельности учреждения
|
75
|
|
