Приложение. Долгосрочная целевая программа "Повышение эффективности бюджетных расходов муниципального образования Дубенский район на период до 2013 года

Приложение
к постановлению
администрации
муниципального образования
Дубенский район
от 26 сентября 2011 г. N 798

Долгосрочная целевая программа
"Повышение эффективности бюджетных расходов
муниципального образования Дубенский район на период до 2013 года"

Паспорт
долгосрочной целевой программы

Наименование долгосрочной целевой программы	Повышение эффективности бюджетных расходов муниципального образования Дубенский район на период до 2013 года (далее - Программа)
Дата принятия решения о разработке долгосрочной целевой программы (дата и номер соответствующего нормативного акта)	Распоряжение Правительства Российской Федерации от 30 июня 2010 года N 1101-р "Об утверждении Программы Правительства Российской Федерации по повышению эффективности бюджетных расходов на период до 2013 года", Постановление администрации Тульской области от 21.06.2011 г. N 476 "Об утверждении долгосрочной целевой программы "Повышение эффективности бюджетных расходов Тульской области на период до 2013 года"
Муниципальный заказчик	Администрация муниципального образования Дубенский район
Основные разработчики долгосрочной целевой программы	Финансовое управление администрации муниципального образования Дубенский район
Исполнители долгосрочной целевой программы	Финансовое управление администрации муниципального образования Дубенский район; отдел экономического развития предпринимательства и муниципального заказа администрации муниципального образования Дубенский район; отдел культуры, молодежной политики, физической культуры и спорта администрации муниципального образования Дубенский район; МУЗ Дубенская ЦРБ; управление по образованию администрации муниципального образования Дубенский район; сектор сельского хозяйства администрации муниципального образования Дубенский район; отдел ЖКХ, транспорта, строительства и архитектуры администрации муниципального образования Дубенский район; комитет имущественных и земельных отношений администрации муниципального образования Дубенский район; юридический отдел администрации муниципального образования Дубенский район; отдел делопроизводства, кадров и архива администрации муниципального образования Дубенский район; сектор по взаимодействию с ОМС и организационно-контрольной работе администрации муниципального образования Дубенский район; сектор информатизации администрации муниципального образования Дубенский район
Цели и задачи долгосрочной целевой программы	Цель Программы - повышение эффективности бюджетных расходов в муниципальном образовании Дубенский район, создание правовых и финансовых условий для повышения результативности выполнения муниципальных функций, обеспечения потребностей населения и организаций в муниципальных услугах, увеличения их доступности и качества, реализации долгосрочных приоритетов и целей социально-экономического развития муниципального образования Дубенский район. Задачи Программы: обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджета муниципального образования Дубенский район; обеспечение увязки стратегического и бюджетного планирования, а также целевых показателей, используемых при планировании бюджетных расходов и оценке их эффективности, со стратегическими и среднесрочными целями социально-экономического развития муниципального образования Дубенский район и системой мониторинга достижения заявленных целей; создание условий и механизмов для повышения эффективности деятельности главных распорядителей (получателей) бюджетных средств муниципального образования Дубенский район (далее - ГРБС) и муниципальных учреждений муниципального образования Дубенский район по обеспечению предоставления муниципальных услуг; повышение прозрачности деятельности органов местного самоуправления муниципального образования Дубенский район
Важнейшие целевые показатели	Отношение дефицита бюджета муниципального образования Дубенский район к доходам без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений; отношение объема муниципального долга муниципального образования Дубенский район к общему годовому объему доходов бюджета муниципального образования Дубенский район без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений; доля реализованных в полном объеме муниципальных программ муниципального образования Дубенский район, долгосрочных целевых программ муниципального образования Дубенский район и ведомственных целевых программ муниципального образования Дубенский район; доля расходов бюджета муниципального образования Дубенский район на реализацию муниципальных программ муниципального образования Дубенский район, долгосрочных целевых программ муниципального образования Дубенский район и ведомственных целевых программ муниципального образования Дубенский район в общем объеме расходов бюджета муниципального образования Дубенский район; доля муниципальных учреждений муниципального образования Дубенский район, объем бюджетных ассигнований для которых определен с учетом доведенного муниципального задания; процент отклонения утвержденного объема расходов бюджета муниципального образования Дубенский район на первый год планового периода от объёма расходов соответствующего года при его утверждении на очередной финансовый год; доля органов местного самоуправления муниципального образования Дубенский район, информация о результате деятельности которых размещена в сети Интернет
Сроки и этапы реализации долгосрочной целевой программы	2011-2013 годы, в том числе: 2011 год - первый этап; 2012 год - второй этап; 2013 год - третий этап
Перечень подпрограмм (мероприятий)	Мероприятия по обеспечению долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджета муниципального образования Дубенский район; мероприятия по внедрению программно-целевых принципов организации деятельности ГРБС; мероприятия по развитию новых форм оказания и финансового обеспечения муниципальных услуг (реструктуризация бюджетного сектора); мероприятия по повышению эффективности распределения бюджетных средств; мероприятия по оптимизации функций муниципального управления, повышению эффективности их обеспечения; мероприятия по сокращению бюджетных расходов на исполнение отдельных расходных обязательств; мероприятие по развитию внутреннего контроля; мероприятия по созданию информационной среды и технологий для реализации управленческих решений, повышению открытости общественного контроля за деятельностью ГРБС
Объемы и источники финансирования, в том числе по годам	Финансовое обеспечение реализации Программы будет осуществляться за счет собственных средств бюджета муниципального образования Дубенский район. Объем финансирования Программы составляет 250,0 тыс. руб. в том числе: 2012 г. - 125,0 тыс. руб. 2013 г. - 125,0 тыс. руб.
Ожидаемые конечные результаты реализации долгосрочной целевой программы и показатели социально-экономической эффективности	Дефицит бюджета муниципального образования Дубенский район в 2012 году составит 8%, в 2013 году - 7% от объема доходов бюджета муниципального образования Дубенский район, без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений; сокращение в 2013 году размера муниципального долга муниципального образования Дубенский район до 30% к объему налоговых и неналоговых доходов бюджета муниципального образования Дубенский район; полная ликвидация к 2013 году просроченной кредиторской задолженности; достижение к 2013 году не менее 15% уровня расходов бюджета муниципального образования Дубенский район, формируемых программным методом

1. Содержание проблемы и обоснование
ее решения программно-целевым методом

В настоящее время в муниципальном образовании Дубенский район (далее - муниципальное образование) не в полной мере синхронизирован процесс планирования социально-экономического развития муниципального образования с бюджетным планированием. Не созданы условия для мотивации ГРБС и бюджетных учреждений муниципального образования Дубенский район (далее - бюджетные учреждения) в повышении эффективности бюджетных расходов и своей деятельности в целом. Невелика доля расходов бюджета муниципального образования, осуществляемых по программно-целевому принципу. Если объем расходов бюджета муниципального образования, осуществляемых непосредственно через районные и долгосрочные целевые программы, в 2008 году составлял 57,2 тыс. рублей (0,04%), в 2009 году - 2107,0 тыс. рублей (1,2 %), то в 2010 году этот показатель составляет 24252,1 тыс. рублей (10,1 %). При росте объема бюджетных расходов, реализуемых программно-целевым методом, их доля в общих расходах бюджета муниципального образования остается незначительной.

Ресурс роста бюджетных доходов в значительной степени исчерпан в 2010 году. В 2011-2012 годах налоговые и неналоговые доходы бюджета муниципального образования Дубенский район прогнозируются на уровне 33,1 - 34,3 млн. рублей. Бюджет муниципального образования исполняется с дефицитом. Таким образом, основным источником оптимизации расходов бюджета муниципального образования Дубенский район для обеспечения решения вопросов социально-экономического развития муниципального образования должно стать повышение эффективности использования бюджетных расходов и снижение финансовых потерь. Бюджетными учреждениями пассивно решаются вопросы повышения результативности использования бюджетных средств и ликвидации просроченной кредиторской задолженности. В то же время бюджетные учреждения не имеют достаточных стимулов к результативной деятельности и экономии бюджетных средств.

Итоги проведенной работы не обеспечили достижения желаемых результатов по отдельным направлениям социально-экономического развития муниципального образования Дубенский район по причине недостаточного использования программно-целевых методов.

В муниципальном образовании Дубенский район реализуются мероприятия по сокращению бюджетных расходов на исполнение отдельных расходных обязательств. В то же время вопросы сокращения управленческих расходов, в том числе на уровне учреждений, не нашли должной реализации.

Очень острой проблемой в бюджетной сфере является организация эффективного финансового контроля. Эту сферу, развитие которой необходимо для повышения качества управления муниципальными финансами, проводимые реформы бюджетного процесса практически не затронули. Действующая система муниципального финансового контроля имеет давние традиции и накопленный опыт функционирования, однако отсутствие единой стратегии развития и комплексного подхода к реформированию породили ряд правовых, методологических и организационных проблем, нуждающихся в системном решении для ее дальнейшего развития. Нормативная правовая база системы муниципального финансового контроля является устаревшей и не образующей целостную систему. По-прежнему основной целью большинства контрольных мероприятий является контроль произведенных расходов, а не контроль результатов. Также ключевой акцент пока сделан на внешнем контроле, а не на развитии процедур внутреннего контроля.

Таким образом, эта сфера является наиболее проблемной как сточки зрения наличия пробелов и противоречий в нормативном правовом регулировании, так и с точки зрения перехода на принципы бюджетирования, ориентированного на результат, - переключения акцентов в финансовом контроле с расходов на результат, а также совершенствование и повышение значимости внутреннего контроля. Особую актуальность вопросы организации новых форм и методов финансового контроля приобретают после принятия Федерального закона от 08 мая 2010 года N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений", поскольку финансирование учреждений на основе бюджетных заданий, а не на основе принятых смет, предполагает новые подходы к контролю и смещение акцентов в контроле на вопросы выполнения муниципальных заданий.

Стоит выделить также недостаточно эффективное использование современных информационных технологий в управлении муниципальными финансами. Это касается организации документооборота, скорости и формализации процедур обмена информацией на всех этапах бюджетного процесса.

Наибольший эффект от реализации планируемых мероприятий может быть достигнут только путем скоординированных действий органов местного самоуправления муниципального образования Дубенский район, обеспечивающих переход на управление по результатам.

2. Цели и задачи долгосрочной целевой программы

Цель Программы - повышение эффективности бюджетных расходов в муниципальном образовании, создание правовых и финансовых условий для повышения результативности выполнения муниципальных функций, обеспечения потребностей населения и организаций в муниципальных услугах, увеличения их доступности и качества, реализации долгосрочных приоритетов и целей социально-экономического развития муниципального образования.

Достижение цели Программы обеспечивается в результате решения следующих задач:

обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджета муниципального образования;

обеспечение увязки стратегического и бюджетного планирования, а также целевых показателей, используемых при планировании бюджетных расходов и оценке их эффективности, со стратегическими и среднесрочными целями социально-экономического развития муниципального образования и системой мониторинга достижения заявленных целей;

создание условий и механизмов для повышения эффективности деятельности ГРБС и муниципальных учреждений по обеспечению предоставления муниципальных услуг;

повышение прозрачности деятельности ГРБС.

В ходе выполнения программных мероприятий обеспечивается их координация с мероприятиями, реализуемыми в соответствии с программой в области энергосбережения и повышения энергетической эффективности на территории муниципального образования на 2010-2015 годы, утвержденной постановлением администрации муниципального образования Дубенский район от 08.10.2010 г. N 1013.

Программа будет реализована в течение 2011-2013 годов. При этом предусматриваются три этапа ее реализации.

В рамках первого этапа (2011 год) реализуются аналитические мероприятия: разработка и утверждение нормативных правовых актов и методических документов, иные первоочередные программные мероприятия.

В рамках второго этапа (2012 год) осуществляется практическое внедрение, применение утвержденных методик, порядков и регламентов, а также реализация большинства программных мероприятий.

На третьем этапе (2013 год) обеспечивается подведение итогов и анализ результатов выполнения программных мероприятий.

Наименование мероприятия	Срок исполнения	Объем финансирования за счет средств бюджета муниципального образования (тыс. руб.)	Ответственные за выполнение мероприятий
1	2	3	4
Мероприятия по обеспечению долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджета муниципального образования Дубенский район
1. Формализация процедур принятия и исполнения расходных обязательств	01.02.2012		Финансовое управление администрации муниципального образования Дубенский район
2. Изменение формы и порядка ведения реестра расходных обязательств муниципального образования Дубенский район	01.12.2012		Финансовое управление администрации муниципального образования Дубенский район
3. Оптимизация перечня расходных обязательств и корректировка оценки стоимости их исполнения	01.11.2011 01.11.2012		Финансовое управление администрации муниципального образования Дубенский район, отдел экономического развития предпринимательства и муниципального заказа администрации муниципального образования Дубенский район; отдел культуры, молодежной политики, физической культуры и спорта администрации муниципального образования Дубенский район; МУЗ Дубенская ЦРБ; управление по образованию администрации муниципального образования Дубенский район; сектор сельского хозяйства администрации муниципального образования Дубенский район; отдел ЖКХ, транспорта, строительства и архитектуры администрации муниципального образования Дубенский район; комитет имущественных и земельных отношений администрации муниципального образования Дубенский район; юридический отдел администрации муниципального образования Дубенский район; отдел делопроизводства, кадров и архива администрации муниципального образования Дубенский район; сектор по взаимодействию с ОМС и организационно-контрольной работе администрации муниципального образования Дубенский район; сектор информатизации администрации муниципального образования Дубенский район, главные распорядители и получатели бюджетных средств муниципального образования Дубенский район
4. Создание стимулов и принятие мер по повышению эффективности бюджетных расходов на уровне ГРБС муниципального образования Дубенский район	01.03.2012 01.03.2013	50,0	Финансовое управление администрации муниципального образования Дубенский район; главные распорядители и получатели бюджетных средств муниципального образования Дубенский район
5. Снижение размера дефицита бюджета муниципального образования Дубенский район	25.11.2011 25.11.2012	75,0	Финансовое управление администрации муниципального образования Дубенский район
6. Формирование резервного фонда муниципального образования Дубенский район	01.12.2011		Финансовое управление администрации муниципального образования Дубенский район
7. Увеличение инвестиционной составляющей в расходах бюджета муниципального образования Дубенский район	25.11.2011 25.11.2012		Финансовое управление администрации муниципального образования Дубенский район; главные распорядители и получатели бюджетных средств муниципального образования Дубенский район
8. Совершенствование порядка прогнозирования кассового исполнения бюджета муниципального образования Дубенский район	25.12.2011		Финансовое управление администрации муниципального образования Дубенский район
9. Сокращение объема муниципального долга муниципального образования Дубенский район	25.11.2011		Финансовое управление администрации муниципального образования Дубенский район
10. Совершенствование системы мониторинга просроченной кредиторской задолженности	01.12.2011		Финансовое управление администрации муниципального образования Дубенский район; главные распорядители и получатели бюджетных средств муниципального образования Дубенский район
Итого по мероприятиям		125,0
Мероприятия по внедрению программно-целевых принципов организации деятельности ГРБС
11. Разработка положения о муниципальных программах муниципального образования Дубенский район	01.02.2012		Отдел экономического развития предпринимательства и муниципального заказа администрации муниципального образования Дубенский район, Финансовое управление администрации муниципального образования Дубенский район
12. Разработка муниципальных программ муниципального образования Дубенский район	20.12.2011		Финансовое управление администрации муниципального образования Дубенский район, отдел экономического развития предпринимательства и муниципального заказа администрации муниципального образования Дубенский район; отдел культуры, молодежной политики, физической культуры и спорта администрации муниципального образования Дубенский район; МУЗ Дубенская ЦРБ; управление по образованию администрации муниципального образования Дубенский район; сектор сельского хозяйства администрации муниципального образования Дубенский район; отдел ЖКХ, транспорта, строительства и архитектуры администрации муниципального образования Дубенский район; комитет имущественных и земельных отношений администрации муниципального образования Дубенский район; юридический отдел администрации муниципального образования Дубенский район; отдел делопроизводства, кадров и архива администрации муниципального образования Дубенский район; сектор по взаимодействию с ОМС и организационно-контрольной работе администрации муниципального образования Дубенский район; сектор информатизации администрации муниципального образования Дубенский район, главные распорядители и получатели бюджетных средств муниципального образования Дубенский район
13. Разработка методики оценки качества финансового менеджмента ГРБС	01.07.2011		Финансовое управление администрации муниципального образования Дубенский район
14. Разработка порядка применения результатов оценки качества финансового менеджмента ГРБС при оценке деятельности их руководителей	01.07.2011		Финансовое управление администрации муниципального образования Дубенский район
Итого по мероприятиям
Мероприятия по развитию новых форм оказания и финансового обеспечения муниципальных услуг (реструктуризация бюджетного сектора)
15. Инвентаризация имущественного комплекса муниципальных учреждений	01.04.2012		Комитет имущественных и земельных отношений муниципального образования Дубенский район; главные распорядители и получатели бюджетных средств муниципального образования Дубенский район
16. Корректировка перечня муниципальных услуг, оказываемых муниципальными учреждениями	01.10.2011		Сектор по взаимодействию с ОМС и организационно-контрольной работе администрации муниципального образования Дубенский район; отдел экономического развития предпринимательства и муниципального заказа администрации муниципального образования Дубенский район; отдел культуры, молодежной политики, физической культуры и спорта администрации муниципального образования Дубенский район; МУЗ Дубенская ЦРБ; управление по образованию администрации муниципального образования Дубенский район; сектор сельского хозяйства администрации муниципального образования Дубенский район; отдел ЖКХ, транспорта, строительства и архитектуры администрации муниципального образования Дубенский район; комитет имущественных и земельных отношений администрации муниципального образования Дубенский район; юридический отдел администрации муниципального образования Дубенский район; отдел делопроизводства, кадров и архива администрации муниципального образования Дубенский район; сектор информатизации администрации муниципального образования Дубенский район, главные распорядители и получатели бюджетных средств муниципального образования Дубенский район
17. Разработка прогноза сводных (отраслевых) показателей муниципальных заданий, исходя из показателей муниципальных программ, долгосрочных целевых программ и ведомственных целевых программ, в том числе в разрезе исполнителей	01.04.2012		Отдел экономического развития предпринимательства и муниципального заказа администрации муниципального образования Дубенский район; главные распорядители и получатели бюджетных средств муниципального образования Дубенский район
18. Утверждение и выдача муниципальных заданий, финансовое обеспечение которых осуществляется на основе расчетно-нормативных затрат на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) и содержание имущества	Не позднее 1 месяца с вступления в силу решения о бюджете муниципального образования Дубенский район (об уточнении бюджета муниципального образования Дубенский район)		Отдел экономического развития предпринимательства и муниципального заказа администрации муниципального образования Дубенский район; отдел культуры, молодежной политики, физической культуры и спорта администрации муниципального образования Дубенский район; МУЗ Дубенская ЦРБ; управление по образованию администрации муниципального образования Дубенский район; сектор сельского хозяйства администрации муниципального образования Дубенский район; отдел ЖКХ, транспорта, строительства и архитектуры администрации муниципального образования Дубенский район; комитет имущественных и земельных отношений администрации муниципального образования Дубенский район; юридический отдел администрации муниципального образования Дубенский район; отдел делопроизводства, кадров и архива администрации муниципального образования Дубенский район; сектор по взаимодействию с ОМС и организационно-контрольной работе администрации муниципального образования Дубенский район; сектор информатизации администрации муниципального образования Дубенский район; главные распорядители и получатели бюджетных средств муниципального образования Дубенский район
19. Мониторинг эффективности деятельности муниципальных учреждений по оказанию муниципальных услуг, качества услуг и финансового менеджмента	01.05.2012		Сектор по взаимодействию с ОМС и организационно-контрольной работе администрации муниципального образования Дубенский район; главные распорядители и получатели бюджетных средств муниципального образования Дубенский район
Итого по мероприятиям
Мероприятия по повышению эффективности распределения бюджетных средств
20. Совершенствование порядка бюджетного планирования и подготовки проекта решения о бюджете муниципального образования Дубенский район	25.10.2011, 25.12.2011		Финансовое управление администрации муниципального образования Дубенский район
21. Проведение инвентаризации расходных обязательств муниципального образования Дубенский район	01.10.2011 и далее ежегодно		Финансовое управление администрации муниципального образования Дубенский район; главные распорядители и получатели бюджетных средств муниципального образования Дубенский район
22. Формирование бюджета принимаемых обязательств	25.10.2011, 25.12.2011		Финансовое управление администрации муниципального образования Дубенский район; главные распорядители и получатели бюджетных средств муниципального образования Дубенский район
23. Совершенствование планирования межбюджетных отношений	01.11.2011		Финансовое управление администрации муниципального образования Дубенский район
Итого по мероприятиям
Мероприятия по оптимизации функций муниципального управления, повышению эффективности их обеспечения
24. Проведение анализа функций органов муниципального управления, на предмет выявления избыточных и дублирующих	01.09.2012		Отдел делопроизводства, кадров и архива администрации муниципального образования Дубенский район; отдел экономического развития предпринимательства и муниципального заказа администрации муниципального образования Дубенский район; отдел культуры, молодежной политики, физической культуры и спорта администрации муниципального образования Дубенский район; МУЗ Дубенская ЦРБ; управление по образованию администрации муниципального образования Дубенский район; сектор сельского хозяйства администрации муниципального образования Дубенский район; отдел ЖКХ, транспорта, строительства и архитектуры администрации муниципального образования Дубенский район; комитет имущественных и земельных отношений администрации муниципального образования Дубенский район; юридический отдел администрации муниципального образования Дубенский район; сектор по взаимодействию с ОМС и организационно-контрольной работе администрации муниципального образования Дубенский район; сектор информатизации администрации муниципального образования Дубенский район.
25. Формирование системы профессиональной подготовки и повышения квалификации участников бюджетного процесса муниципального образования Дубенский район	В течение 2011, 2012 годов	25,0 50,0	Финансовое управление администрации муниципального образования Дубенский район; отдел делопроизводства, кадров и архива администрации муниципального образования Дубенский район; отдел экономического развития предпринимательства и муниципального заказа администрации муниципального образования Дубенский район; отдел культуры, молодежной политики, физической культуры и спорта администрации муниципального образования Дубенский район; МУЗ Дубенская ЦРБ; управление по образованию администрации муниципального образования Дубенский район; сектор сельского хозяйства администрации муниципального образования Дубенский район; отдел ЖКХ, транспорта, строительства и архитектуры администрации муниципального образования Дубенский район; комитет имущественных и земельных отношений администрации муниципального образования Дубенский район; юридический отдел администрации муниципального образования Дубенский район; сектор по взаимодействию с ОМС и организационно-контрольной работе администрации муниципального образования Дубенский район; сектор информатизации администрации муниципального образования Дубенский район, главные распорядители и получатели бюджетных средств муниципального образования Дубенский район
26. Мониторинг качества финансового управления ГРБС	01.04.2012	50,0	Финансовое управление администрации муниципального образования Дубенский район
Итого по мероприятиям		125,0
Мероприятия по сокращению бюджетных расходов на исполнение отдельных расходных обязательств
27. Сокращение расходов на обслуживание муниципального долга муниципального образования Дубенский район	25.11.2011, в течение 2012 года при уточнении бюджета муниципального образования Дубенский район		Финансовое управление администрации муниципального образования Дубенский район
Итого по мероприятиям
Мероприятия по развитию внутреннего контроля
28. Разработка и утверждение порядка осуществления внутреннего контроля ГРБС	01.03.2012		Финансовое управление администрации муниципального образования Дубенский район; главные распорядители и получатели бюджетных средств муниципального образования Дубенский район
Итого по мероприятию
Мероприятия по созданию информационной среды и технологий для реализации управленческих решений, повышению открытости общественного контроля за деятельностью ГРБС
29. Модернизация официального портала администрации муниципального образования Дубенский район	01.03.2012		Сектор информатизации администрации муниципального образования Дубенский район
30. Размещение информации о деятельности муниципальных учреждений в сети Интернете возможностью оценки качества предоставляемых ими муниципальных услуг	01.04.2012		Сектор по взаимодействию с ОМС и организационно-контрольной работе администрации муниципального образования Дубенский район; главные распорядители и получатели бюджетных средств муниципального образования Дубенский район; сектор информатизации администрации муниципального образования Дубенский район
Итого по мероприятиям
Всего по Программе	250,0
в том числе административные издержки и общепрограммные расходы

ГАРАНТ:

Нумерация разделов приводится в соответствии с источником

Мероприятия по совершенствованию нормативных правовых актов
муниципального образования Дубенский район

Наименование мероприятий	Содержание мероприятий	Сроки	Исполнители
1. Изменение формы и порядка ведения реестра расходных обязательств области	Проект постановления администрации муниципального образования Дубенский район "О внесении изменений в постановление администрации муниципального образования Дубенский район от 27.06.2007 г. N 299 "О Порядке ведения расходных обязательств муниципального образования Дубенский район"	01.12.2011	Финансовое управление администрации муниципального образования Дубенский район
2. Создание стимулов и принятие мер по повышению эффективности бюджетных расходов на уровне ГРБС, муниципальных учреждений	Проект постановления администрации муниципального образования Дубенский район "О Порядке стимулирования и поддержки реализации ведомственных целевых программ повышения эффективности бюджетных расходов"	01.12.2011	Финансовое управление администрации муниципального образования Дубенский район
3. Снижение размера дефицита бюджета муниципального образования Дубенский район	Проект решения Собрания представителей муниципального образования Дубенский район "О бюджете муниципального образования Дубенский район на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов"; Проект решения Собрания представителей муниципального образования Дубенский район "О бюджете муниципального образования Дубенский район на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов"	25.11.2011, 25.11.2012	Финансовое управление администрации муниципального образования Дубенский район
4. Формирование резервного фонда муниципального образования Дубенский район	Проект решения Собрания представителей муниципального образования Дубенский район "О резервном фонде муниципального образования Дубенский район"	01.11.2011	Финансовое управление администрации муниципального образования Дубенский район
5. Увеличение инвестиционной составляющей в расходах бюджета муниципального образования Дубенский район	Проект решения Собрания представителей муниципального образования Дубенский район "О бюджете муниципального образования Дубенский район на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов"; проект решения Собрания представителей муниципального образования Дубенский район "О бюджете муниципального образования Дубенский район на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов"	25.11.2011, 25.11.2012	Финансовое управление администрации муниципального образования Дубенский район, главные распорядители и получатели бюджетных средств муниципального образования Дубенский район
6. Совершенствование порядка прогнозирования кассового исполнения бюджета муниципального образования Дубенский район	Проект постановления администрации муниципального образования Дубенский район "О внесении изменений в постановление администрации муниципального образования Дубенский район от 29.03.2010 N 298 "Об утверждении Методики планирования временных кассовых разрывов при исполнении бюджета муниципального образования Дубенский район и Порядка формирования финансового резерва для финансирования временных кассовых разрывов, возникающих при исполнении бюджета муниципального образования Дубенский район"	01.12.2011	Финансовое управление администрации муниципального образования Дубенский район
7. Сокращение объема муниципального долга области	Проект решения Собрания представителей муниципального образования Дубенский район "О бюджете муниципального образования Дубенский район на 2012 год и на плановый период 2013и 2014 годов"	25.11.2011	Финансовое управление администрации муниципального образования Дубенский район
8. Разработка методики оценки качества финансового менеджмента ГРБС	Проект постановления администрации муниципального образования Дубенский район "Об утверждении Методики балльной оценки качества финансового менеджмента главных распорядителей и получателей бюджетных средств бюджета муниципального образования Дубенский район"		Финансовое управление администрации муниципального образования Дубенский район
9. Разработка порядка применения результатов оценки качества финансового менеджмента ГРБС при оценке деятельности их руководителей	Проект постановления администрации муниципального образования Дубенский район "Об утверждении Порядка оценки качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств и порядка применения результатов оценки качества финансового менеджмента ГРБС при оценке деятельности их руководителей"	01.12.2011	Финансовое управление администрации муниципального образования Дубенский район
10. Паспортизация муниципальных учреждений муниципального образования Дубенский район	Проект постановления администрации муниципального образования Дубенский район "Об утверждении Порядка, методики и плана проведения паспортизации муниципальных учреждений муниципального образования Дубенский район"	01.12.2011	Комитет имущественных и земельных отношений администрации муниципального образования Дубенский район
11. Мониторинг качества финансового управления ГРБС	Проект распоряжения администрации муниципального образования Дубенский район "О результатах мониторинга качества финансового управления главных распорядителей бюджетных средств"	01.04.2012	Финансовое управление администрации муниципального образования Дубенский район
12. Сокращение расходов на обслуживание муниципального долга	Проект решения собрания представителей муниципального образования Дубенский район "О бюджете муниципального образования Дубенский район на 2012 год и на плановый период.2013 и 2014 годов"; проект решения собрания представителей муниципального образования Дубенский район "О внесении изменений в решение собрания представителей муниципального образования Дубенский район "О бюджете муниципального образования Дубенский район на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов"	25.11.2011, в течение 2012 года при уточнении бюджета муниципального образования Дубенский район	Финансовое управление администрации муниципального образования Дубенский район
13. Разработка и утверждение порядка осуществления внутреннего контроля ГРБС	Проект постановления администрации муниципального образования Дубенский район "Об утверждении Порядка осуществления внутреннего контроля главными распорядителями бюджетных средств муниципального образования Дубенский район"	01.01.2012	Финансовое управление администрации муниципального образования Дубенский район

4. Перечень показателей результативности и эффективности
реализации долгосрочной целевой программы

Цели и задачи долгосрочной целевой программы	Перечень конечных и непосредственных показателей	Фактическое значение показателя на момент разработки долгосрочной целевой программы (базисное значение)	Значения показателей по годам реализации долгосрочной целевой программы			Плановое значение показателя на день окончания действия долгосрочной целевой программы (2013 г.)
			2011 г.	2012 г.	2013 г.
1	2	3	4	5	6	7
Цель Программы: Повышение эффективности бюджетных расходов в муниципальном образовании Дубенский район, создание правовых и финансовых условий для повышения результативности выполнения муниципальных функций, обеспечения потребностей населения и организаций в муниципальных услугах, увеличения их доступности и качества, реализации долгосрочных приоритетов и целей социально-экономического развития муниципального образования Дубенский район
Задача 1. "Обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджета муниципального образования Дубенский район"	Отношение дефицита бюджета муниципального образования Дубенский район к доходам без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений	38,2%	8,3%	8%	7%	7%
	Отношение объема муниципального долга к общему годовому объему доходов бюджета муниципального образования Дубенский район без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений	37%	34%	30%	30%	30%
Задача 2. "Обеспечение увязки стратегического и бюджетного планирования, а также целевых показателей, используемых при планировании бюджетных расходов и оценке их эффективности, со стратегическими и среднесрочными целями социально-экономического развития муниципального образования Дубенский район и системой мониторинга достижения заявленных целей"	Доля реализованных в полном объеме муниципальных программ муниципального образования Дубенский район, долгосрочных целевых программ муниципального образования Дубенский район и ведомственных целевых программ муниципального образования Дубенский район	31,8%	70%	80%	80%	80%
	Доля расходов бюджета муниципального образования Дубенский район на реализацию муниципальных программ муниципального образования Дубенский район, долгосрочных целевых программ муниципального образования Дубенский район и ведомственных целевых программ муниципального образования Дубенский район в общем объеме расходов бюджета муниципального образования Дубенский район	0,3%	0,5%	5%	15%	15%
	Доля муниципальных учреждений муниципального образования Дубенский район, объем бюджетных ассигнований для которых определен с учетом доведенного муниципального задания	0	0	15%	25%	25%
	Процент отклонения утвержденного объема расходов бюджета муниципального образования Дубенский район на первый год планового периода от объема расходов соответствующего года при его утверждении на очередной финансовый год	0	9%	9%	9%	9%
	Доля органов местного самоуправления муниципального образования Дубенский район, информация о результатах деятельности которых размещена в сети Интернет	0	50	70	100	100

Паспорт показателя "Отношение дефицита бюджета
муниципального образования Дубенский район к доходам
без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений"

Исполнитель, ответственный за формирование показателя (контактная информация: Ф.И.О., должность, телефон, адрес электронной почты)		Сомова Людмила Юрьевна, начальник бюджетного отдела финансового управления администрации муниципального образования Дубенский район, тел.: 2-16-72
1	Номер паспорта показателя	1
2	Наименование показателя	Отношение дефицита бюджета муниципального образования Дубенский район к доходам без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений
3	Единица измерения	%
4	Тип показателя	Конечный
5	Порядок формирования показателя	Отношение дефицита бюджета муниципального образования Дубенский район к доходам (за вычетом: утвержденного объема безвозмездных поступлений; поступлений от продажи акций и иных форм участия в капитале, находящихся в собственности муниципального образования Дубенский район; снижения остатков средств на счетах по учету средств бюджета муниципального образования Дубенский район)
6	Описание системы мониторинга показателя	На основе анализа решения Собрания представителей муниципального образования Дубенский район о бюджете муниципального образования Дубенский район на соответствующий финансовый год и плановый период и решения Собрания представителей муниципального образования Дубенский район об исполнении бюджета муниципального образования Дубенский район за соответствующий финансовый год

Паспорт показателя "Отношение объема муниципального долга
муниципального образования Дубенский район к общему годовому объему
доходов бюджета муниципального образования Дубенский район
без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений"

Исполнитель, ответственный за формирование показателя (контактная информация: Ф.И.О., должность, телефон, адрес электронной почты)		Карпухина Вера Алексеевна, начальник сектора учета и отчетности финансового управления администрации муниципального образования Дубенский район, тел:2-16-72
1	Номер паспорта показателя	2
2	Наименование показателя	Отношение объема муниципального долга муниципального образования Дубенский район к общему годовому объему доходов бюджета муниципального образования Дубенский район без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений
3	Единица измерения	%
4	Тип показателя	Непосредственный
5	Порядок формирования показателя	Отношение объема муниципального долга муниципального образования Дубенский район на начало года к общему годовому объему доходов бюджета муниципального образования Дубенский район (за вычетом безвозмездных поступлений)
6	Описание системы мониторинга показателя	На основе анализа долговой книги муниципального образования Дубенский район, анализа решения Собрания представителей муниципального образования Дубенский район о бюджете муниципального образования Дубенский район на соответствующий финансовый год и плановый период и решения Собрания представителей муниципального образования Дубенский район об исполнении бюджета муниципального образования Дубенский район за соответствующий финансовый год

Паспорт показателя "Доля реализованных в полном объеме
муниципальных программ муниципального образования Дубенский район,
долгосрочных целевых программ муниципального образования
Дубенский район и ведомственных целевых программ
муниципального образования Дубенский район"

Исполнитель, ответственный за формирование показателя (контактная информация: Ф.И.О., должность, телефон, адрес электронной почты)		Попкова Светлана Николаевна - начальник финансового управления администрации муниципального образования Дубенский район, тел: 2-17-72; Бойко Наталья Сергеевна - начальник отдела культуры, молодежной политики, физической культуры и спорта администрации муниципального образования Дубенский район, тел: 2-10-02; Волобуева Ольга Александровна - начальник отдела ЖКХ, транспорта, строительства и архитектуры администрации муниципального образования Дубенский район, тел: 2-15-03; Казаков Николай Игоревич - председатель комитета имущественных и земельных отношений администрации муниципального образования Дубенский район, тел: 2-18-82; Маклакова Татьяна Алексеевна - начальник управления по образованию администрации муниципального образования Дубенский район, тел: 2-21-07; Минаев Андреи Иванович - директор МУЗ Дубенская ЦРБ, тел: 2-13-53; Москаленко Татьяна Алексеевна - начальник сектора сельского хозяйства администрации муниципального образования Дубенский район, тел: 2-14-08; Пермякова Галина Валерьевна - начальник отдела экономического развития, предпринимательства и муниципального заказа администрации муниципального образования Дубенский район, тел: 2-17-02; Хвостова Светлана Алексеевна - начальник сектора информатизации администрации муниципального образования Дубенский район, тел: 2-16-58; Чубарова Елена Павловна - начальник юридического отдела администрации муниципального образования Дубенский район, тел: 2-25-61
1	Номер паспорта показателя	3
2	Наименование показателя	Доля реализованных в полном объеме муниципальных программ администрации муниципального образования Дубенский район, долгосрочных целевых программ администрации муниципального образования Дубенский район и ведомственных целевых программ администрации муниципального образования Дубенский район
3	Единица измерения	%
4	Тип показателя	Конечный
5	Порядок формирования показателя	Определяется как отношение объема бюджетного финансирования программ, признанных по итогам мониторинга результативными и эффективными, к общему объему финансирования программ за счет средств бюджета администрации муниципального образования Дубенский район
6	Описание системы мониторинга показателя	На основе анализа оценки эффективности и результативности муниципальных программ, долгосрочных целевых программ, ведомственных целевых программ, решения Собрания представителей муниципального образования Дубенский район о бюджете муниципального образования Дубенский район на соответствующий финансовый год и плановый период и решения Собрания представителей муниципального образования Дубенский район об исполнении бюджета муниципального образования Дубенский район за соответствующий период

Паспорт показателя "Доля расходов бюджета
муниципального образования Дубенский район на реализацию
муниципальных программ муниципального образования Дубенский район,
долгосрочных целевых программ муниципального образования
Дубенский район и ведомственных целевых программ
муниципального образования Дубенский район в общем объеме
расходов бюджета муниципального образования Дубенский район"

Исполнитель, ответственный за формирование показателя (контактная информация: Ф.И.О., должность, телефон, адрес электронной почты)		Попкова Светлана Николаевна - начальник финансового управления администрации муниципального образования Дубенский район, тел: 2-17-72
1	Номер паспорта показателя	4
2	Наименование показателя	Доля расходов бюджета муниципального образования Дубенский район на реализацию муниципальных программ муниципального образования Дубенский район, долгосрочных целевых программ муниципального образования Дубенский район и ведомственных целевых программ муниципального образования Дубенский район в общем объеме расходов бюджета муниципального образования Дубенский район
3	Единица измерения	%
4	Тип показателя	Непосредственный
5	Порядок формирования показателя	Определяется как отношение расходов бюджета муниципального образования Дубенский район на реализацию муниципальных программ муниципального образования Дубенский район, долгосрочных целевых программ, ведомственных целевых программ муниципального образования Дубенский район в общем объеме расходов бюджета области на основании данных, предоставляемых ГРБС, получателями бюджетных средств исполнителями Программы
6	Описание системы мониторинга показателя	На основе анализа решения Собрания представителей муниципального образования Дубенский район о бюджете на соответствующий финансовый год и плановый период и решения Собрания представителей муниципального образования Дубенский район об исполнении бюджета муниципального образования Дубенский район за соответствующий период

Паспорт показателя "Доля муниципальных учреждений
муниципального образования Дубенский район, объем
бюджетных ассигнований для которых определен
с учетом доведенного муниципального задания"

Исполнитель, ответственный за формирование показателя (контактная информация: Ф.И.О., должность, телефон, адрес электронной почты)		Агеева Лидия Николаевна - главный бухгалтер МУ ФОЦ "Дубна" муниципального образования Дубенский район, тел: 2-13-37; Брызгалина Елена Николаевна - главный бухгалтер МУЗ ДЦРБ муниципального образования Дубенский район, тел: 2-17-71; Егорчева Татьяна Васильевна - главный бухгалтер управления по образованию муниципального образования Дубенский район, тел: 2-24-59; Смирнова Татьяна Михайловна - главный бухгалтер МУ ДОД "Дубенская ДМШ" муниципального образования Дубенский район, тел: 2-11-84; Швачко Надежда Николаевна - главный бухгалтер МУК "Дубенский краеведческий музей", тел: 2-18-70
1	Номер паспорта показателя	5
2	Наименование показателя	Доля муниципальных учреждений муниципального образования Дубенский район, объем бюджетных ассигнований для которых определен с учетом доведенного муниципального задания
3	Единица измерения	%
4	Тип показателя	Непосредственный
5	Порядок формирования показателя	Показатель (П) рассчитывается по следующей формуле: , где: КОГУ - количество муниципальных учреждений муниципального образования Дубенский район, для которых финансовое обеспечение муниципального задания определено на основе формализованного расчета, использующего показатели, характеризующие объем оказания муниципальных услуг (выполнения работ); КРУ - количество муниципальных учреждений муниципального образования Дубенский район, по состоянию на отчетную дату
6	Описание системы мониторинга показателя	На основе оперативной отчетности

Паспорт показателя "Процент отклонения
утвержденного объема расходов бюджета
муниципального образования Дубенский район
на первый год планового периода от объема
расходов соответствующего года
при его утверждении на очередной финансовый год"

Исполнитель, ответственный за формирование показателя (контактная информация: Ф.И.О., должность, телефон, адрес электронной почты)		Сомова Людмила Юрьевна, начальник бюджетного отдела финансового управления администрации муниципального образования Дубенский район, тел.: 2-16-72
1	Номер паспорта показателя	6
2	Наименование показателя	Процент отклонения утвержденного объема расходов бюджета муниципального образования Дубенский район на первый год планового периода от объема расходов соответствующего года при его утверждении на очередной финансовый год
3	Единица измерения	%
4	Тип показателя	Непосредственный
5	Порядок формирования показателя	Показатель (П) рассчитывается по следующей формуле: , где РПП (ог) - утвержденный на первый год планового периода общий объем расходов бюджета муниципального образования Дубенский район за исключением расходов, источником которых являются межбюджетные трансферты, распределяемые в течение финансового года в соответствии с решением Собрания представителей муниципального образования Дубенский район, исполнявшимся в отчетном году; Р (утв) - утвержденный на текущий год общий объем расходов бюджета муниципального образования Дубенский район за исключением расходов, источником которых являются межбюджетные трансферты, распределяемые в течение финансового года; Значения показателей РПП (ог) указываются в соответствии с решением Собрания представителей муниципального образования Дубенский район о бюджете муниципального образования Дубенский район, в редакции, действовавшей на 31 декабря отчетного года
6	Описание системы мониторинга показателя	На основе анализа решения Собрания представителей муниципального образования Дубенский район на текущий год и плановый период, в редакции, действовавшей на 1 января текущего года

Паспорт показателя "Доля органов местного самоуправления
муниципального образования Дубенский район,
информация о результатах деятельности
которых размещена в сети Интернет"

Исполнитель, ответственный за формирование показателя (контактная информация: Ф.И.О., должность, телефон, адрес электронной почты)		Попкова Светлана Николаевна - начальник финансового управления администрации муниципального образования Дубенский район, тел: 2-17-72; Бойко Наталья Сергеевна - начальник отдела культуры, молодежной политики, физической культуры и спорта администрации муниципального образования Дубенский район, тел: 2-10-02; Волобуева Ольга Александровна - начальник отдела ЖКХ, транспорта, строительства и архитектуры администрации муниципального образования Дубенский район, тел: 2-15-03; Казаков Николай Игоревич - председатель комитета имущественных и земельных отношений администрации муниципального образования Дубенский район, тел 2-18-82; Маклакова Татьяна Алексеевна - начальник управления по образованию администрации муниципального образования Дубенский район, тел: 2-21-07; Минаев Андрей Иванович - директор МУЗ Дубенская ЦРБ, тел: 2-13-53; Москаленко Татьяна Алексеевна - начальник сектора сельского хозяйства администрации муниципального образования Дубенский район, тел: 2-14-08; Пермякова Галина Валерьевна - начальник отдела экономического развития, предпринимательства и муниципального заказа администрации муниципального образования Дубенский район, тел: 2-17-02; Хвостова Светлана Алексеевна - начальник сектора информатизации администрации муниципального образования Дубенский район, тел: 2-16-58; Чубарова Елена Павловна - начальник юридического отдела администрации муниципального образования Дубенский район, тел: 2-25-61
1	Номер паспорта показателя	7
2	Наименование показателя	Доля исполнительных органов местного самоуправления муниципального образования Дубенский район, информация о результатах деятельности которых размещена в сети Интернет
3	Единица измерения	%
4	Тип показателя	Непосредственный
5	Порядок формирования показателя	Показатель (П) рассчитывается по следующей формуле: , где КОГВ(инф) - количество исполнительных органов местного самоуправления муниципального образования Дубенский район, информация о результатах деятельности которых по состоянию на отчетную дату размещена в сети Интернет; КОГВ - общее количество исполнительных органов местного самоуправления муниципального образования Дубенский район на отчетную дату
6	Описание системы мониторинга показателя	На основе просмотра информации на официальном портале исполнительных органов местного самоуправления муниципального образования Дубенский район в сети Интернет по адресу - www.dubna. tulobl.ru

5. Ресурсное обеспечение долгосрочной целевой программы

Общий объем финансирования Программы составит 250,0 тыс. рублей.

6. Социально-экономическая
эффективность долгосрочной целевой программы

В ходе реализации Программы будет достигнуто:

снижение дефицита бюджета муниципального образования Дубенский район, при этом в 2012 году дефицит составит - 8 %, а в 2013 году - 7% от объема доходов бюджета района, без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений;

сокращение в 2013 г. размера муниципального долга муниципального образования Дубенский район до - 30% к объему налоговых и неналоговых доходов бюджета муниципального образования Дубенский район;

снижение к 2013 году просроченной кредиторской задолженности;

достижение к 2013 году не менее - 15% уровня расходов бюджета муниципального образования Дубенский район, формируемых программным методом.

7. Возможные риски в ходе реализации
долгосрочной целевой программы

Реализация Программы сопряжена с определенными рисками. В процессе реализации Программы возможно возникновение отклонений в достижении промежуточных результатов.

Факторами рисков при реализации Программы являются:

несовершенство федеральной и областной нормативной правовой базы;

возможности бюджета муниципального образования Дубенский район. Для минимизации возможных рисков будут предприняты меры:

проведение аналитических мероприятий;

корректировка показателей и мероприятий Программы;

повышение квалификации муниципальных, гражданских служащих;

повышение требований к качеству предоставляемых муниципальных услуг и возможное появление конкуренции в сфере деятельности муниципальных учреждений. Нейтрализация этих факторов риска может быть обеспечена за счет проведения разъяснительной работы и широкого использования средств массовой информации для пропаганды целей проводимой реформы. Ограничению рисков способствует локальный (экспериментальный) характер ряда программных мероприятий.

8. Управление реализацией долгосрочной целевой программы
и контроль за ходом ее выполнения

Управление реализацией Программы будет осуществляться в соответствии с Порядком разработки и реализации долгосрочных целевых программ, утвержденным постановлением администрации муниципального образования Дубенский район от 18.03.2011 г. N 194.

Муниципальный заказчик Программы - администрация муниципального образования Дубенский район.

Система управления реализацией Программы строится по следующей схеме:

общее руководство и контроль за реализацией Программы осуществляет финансовое управление администрации муниципального образования Дубенский район;

координацию действий исполнителей отдельных мероприятий Программы, оценку эффективности и результативности реализации Программы, рассмотрение хода ее выполнения осуществляет межведомственная комиссия по вопросам реализации Программы (далее - Межведомственная комиссия). Положение о Межведомственной комиссии утверждается администрацией муниципального образования Дубенский район.

В целях обеспечения заинтересованности в реализации Программы будет предусмотрена система стимулирования наиболее активных участников Программы из числа ГРБС и муниципальных учреждений.

Порядки стимулирования будут определяться нормативным правовым актом муниципального образования Дубенский район.

Расходование средств бюджета муниципального образования Дубенский район исполнителями программных мероприятий осуществляется в соответствии с порядком, предусмотренным Федеральным законом от 21 июля 2005 года N 94-ФЗ "О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд".

Основными механизмами управления реализацией Программы являются:

8.1. Мероприятия по обеспечению долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджета района

Реализация мероприятий Программы в рамках направления "Обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджета муниципального образования Дубенский район" обеспечивает:

повышение финансовой гибкости бюджета муниципального образования Дубенский район;

сбалансированность бюджета муниципального образования Дубенский район;

снижение просроченной кредиторской задолженности бюджета муниципального образования Дубенский район;

повышение ликвидности бюджета муниципального образования Дубенский район;

снижение долговой нагрузки на бюджет муниципального образования Дубенский район;

повышение эффективности использования муниципального имущества;

повышение стабильности и предсказуемости межбюджетных отношений;

повышение финансовой устойчивости бюджета муниципального образования Дубенский район.

В рамках направления Программы "Обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджета муниципального образования Дубенский район" исполнителями Программы обеспечивается:

1) разработка методики формирования долгосрочного прогноза консолидированного бюджета муниципального образования Дубенский район;

2) формализация процедур принятия и исполнения расходных обязательств;

3) изменение формы и порядка ведения реестра расходных обязательств муниципального образования Дубенский район;

4) оптимизация перечня расходных обязательств и корректировка оценки стоимости их исполнения;

5) разработка методики проведения анализа и оценки рисков для бюджета муниципального образования Дубенский район;

6) проведение анализа и оценки рисков для бюджета муниципального образования Дубенский район, возникающих в среднесрочной и долгосрочной перспективе и подготовка предложений по их нейтрализации;

7) создание стимулов и принятие мер по повышению эффективности бюджетных расходов на уровне ГРБС, муниципальных учреждений, муниципальных образований района;

8) снижение размера дефицита бюджета муниципального образования Дубенский район;

9) формирование резервного фонда муниципального образования Дубенский район;

10) увеличение инвестиционной составляющей в расходах бюджета муниципального образования Дубенский район;

11) совершенствование порядка прогнозирования кассового исполнения бюджета муниципального образования Дубенский район;

12) сокращение объема муниципального долга муниципального образования Дубенский район;

13) совершенствование системы мониторинга просроченной кредиторской задолженности бюджета муниципального образования Дубенский район;

14) создание условий для повышения качества оценки результативности деятельности муниципального образования Дубенский район по управлению муниципальными финансами.

1) разработка методики формирования долгосрочного прогноза консолидированного бюджета муниципального образования Дубенский район:

а) обоснование необходимости реализации мероприятия.

Обеспечение планирования и принятия долгосрочных целевых программ, мероприятий, инвестиционных и других проектов, направленных на социально-экономическое развитие муниципального образования Дубенский район в соответствии с возможностями бюджета муниципального образования Дубенский район по их финансированию;

б) содержание мероприятия.

В рамках реализации мероприятия будет разработана методика формирования долгосрочного прогноза консолидированного бюджета муниципального образования Дубенский район.

2) формализация процедур принятия и исполнения расходных обязательств:

а) обоснование необходимости реализации мероприятия.

Необходимость реализации мероприятия обусловлена:

отсутствием механизмов оптимизации перечня расходных обязательств исходя из целесообразности их дальнейшего сохранения и реализации;

отсутствием процедур и требований к обоснованности принятия новых расходных обязательств;

определением приоритетности действующих обязательств перед принимаемыми;

б) содержание мероприятия.

В рамках реализации мероприятий будет обеспечено установление бюджетных ограничений при принятии новых расходных обязательств. Их принятие будет осуществляться в пределах реструктуризации (сокращения) ранее принятых обязательств (в случае необходимости), а также в случае возникновения дополнительных доходов бюджета муниципального образования Дубенский район.

3) изменение формы и порядка ведения реестра расходных обязательств муниципального образования Дубенский район:

а) обоснование необходимости реализации мероприятия.

Утвержденная форма Реестра содержат минимальный набор информации, необходимой для идентификации расходных обязательств. В условиях повышения требований к эффективности использования бюджетных средств форма Реестра должна быть расширена.

Это необходимо для:

проведения анализа при принятии решений о сохранении расходных обязательств;

минимизации рисков недофинансирования (либо излишнего финансирования) в связи с изменением стоимости исполнения обязательств в зависимости от их особенностей и времени исполнения;

б) содержание мероприятия,

В ходе реализации Программы будут внесены изменения в утвержденную форму Реестра, предусматривающие отражение в них:

связанных с исполнением обязательства позиций реестра муниципальных контрактов;

плановых результатов исполнении расходных обязательств, в том числе инвестиционных: особенностей и содержания расходных обязательств, исходя из их состава, характера образования и специфики исполнения.

4) оптимизация перечня расходных обязательств и корректировка оценки стоимости их исполнения:

а) обоснование необходимости реализации мероприятия.

Анализ действующих расходных обязательств показал наличие ресурса для их оптимизации;

б) содержание мероприятия.

В рамках реализации мероприятия предполагается проведение:

инвентаризации расходных обязательств муниципального образования Дубенский район для оценки на предмет их целесообразности;

оценки стоимости расходных обязательств.

По итогам проведенных мероприятий будут подготовлены предложения по прекращению действия расходных обязательств и корректировке их стоимости.

5) разработка методики проведения анализа и оценки рисков для бюджета муниципального образования Дубенский район:

а) обоснование необходимости реализации мероприятия.

Наличие методики проведения оценки рисков для бюджета муниципального образования Дубенский район позволит обеспечить системность и сопоставимость результатов оценки;

б) содержание мероприятия.

Мероприятие заключается в разработке методики проведения оценки рисков для бюджета муниципального образования Дубенский район.

К объектам анализа и оценки будут относиться:

средне- и долгосрочные демографические тенденции, влекущие изменение стоимости исполняемых расходных обязательств;

изменения внешнеэкономических условий и конъюнктуры внутреннего рынка;

риски исполнения принятых обязательств.

6) проведение анализа и оценки рисков для бюджета муниципального образования Дубенский район, возникающих в среднесрочной и долгосрочной перспективе и подготовка предложений по их нейтрализации:

а) обоснование необходимости реализации мероприятия.

Необходимо систематизировать проведение оценки и сделать ее реальным инструментом обеспечения бюджетной сбалансированности;

б) содержание мероприятия.

Мероприятие заключается в ежегодном проведении:

анализа макроэкономических и конъюнктурных рисков для бюджета муниципального образования Дубенский район, в ходе которого определяется перечень рисков и их параметры в среднесрочной и долгосрочной перспективе;

оценки влияния рисков на доходы, расходы и сбалансированность бюджета муниципального образования Дубенский район и разработке предложений по их нейтрализации;

учета рисков для формирования бюджетной стратегии, при разработке проекта бюджета муниципального образования Дубенский район на очередной финансовый год и на плановый период и принятия новых расходных обязательств.

7) создание стимулов и принятие мер по повышению эффективности бюджетных расходов на уровне ГРБС, муниципальных учреждений, муниципальных образований района:

а) обоснование необходимости реализации мероприятия.

Для получения значимого и управляемого результата необходимо дальнейшее развитие существующей системы стимулирования мероприятий, проводимых ГРБС, муниципальными учреждениями и муниципальными образованиями района, по обеспечению эффективности бюджетных расходов.

Важным фактором повышения результативности этой работы является создание системы материальных стимулов для ГРБС, муниципальных учреждений и муниципальных образований района;

б) содержание мероприятия.

Начиная с 2011 года, в районе будет осуществляться разработка ГРБС ведомственных целевых программ по повышению эффективности бюджетных расходов. Указанные планы будут разрабатываться на очередной финансовый год и плановый период с последующим ежегодным уточнением в разрезе мероприятий.

Будет организована работа по разработке и утверждению мероприятий по повышению эффективности расходов бюджетов муниципальных образований района.

В целях повышения эффективности бюджетных расходов в зависимости от реально достигнутых результатов из бюджета муниципального образования Дубенский район, начиная с 2012 года, будут выделяться субсидии.

8) Снижение размера дефицита бюджета муниципального образования Дубенский район:

а) обоснование необходимости реализации мероприятия.

В условиях недостаточной доходной базы бюджета муниципального образования Дубенский район снижение уровня дефицита значительно повысит сбалансированность, ликвидность и финансовую устойчивости бюджет муниципального образования Дубенский район;

б) содержание мероприятия.

В рамках реализации Программы, начиная с 2012 года, размер дефицита бюджета муниципального образования Дубенский район будет снижен до 8%, а с 2013 года - до 7 % от утвержденного общего годового объема доходов бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений.

9) формирование резервного фонда муниципального образования Дубенский район:

а) обоснование необходимости реализации мероприятия.

Резервный фонд муниципального образования Дубенский район создается в целях аккумуляции части средств бюджета муниципального образования Дубенский район для исполнения расходных обязательств области в случае недостаточности в ходе исполнения бюджета муниципального образования Дубенский район доходов бюджета муниципального образования Дубенский район для финансового обеспечения расходных обязательств;

б) содержание мероприятия.

В 2011 году будет разработан проект решения Собрания представителей муниципального образования Дубенский район "О резервном фонде муниципального образования Дубенский район" и внесены соответствующие изменения и дополнения в решение Собрания представителей муниципального образования Дубенский район от 08.09.2008 года N 34-11 "О бюджетном процессе в муниципальном образовании Дубенский район".

Резервный фонд муниципального образования Дубенский район предполагается формировать в объеме до 2% от объема расходов бюджета муниципального образования Дубенский район.

10) увеличение инвестиционной составляющей в расходах бюджета муниципального образования Дубенский район:

а) обоснование необходимости реализации мероприятия.

Увеличение инвестиционной составляющей в расходах бюджета муниципального образования Дубенский район позволит осуществить обновление основных фондов, необходимых для предоставления муниципальных услуг;

б) содержание мероприятия.

При разработке проекта бюджета муниципального образования Дубенский район на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов бюджетные инвестиции будут запланированы на уровне не ниже 0,2% от общего объема расходов бюджета муниципального образования Дубенский район.

11) совершенствование порядка прогнозирования кассового исполнения бюджета муниципального образования Дубенский район:

а) обоснование необходимости реализации мероприятия.

Повышение эффективности управления бюджетными средствами при исполнении бюджета муниципального образования Дубенский район.

Развитие системы планирования кассового исполнения бюджета муниципального образования Дубенский район обусловлено необходимостью обеспечения текущей ликвидности бюджета, снижения расходов на обслуживание муниципального долга и исполнения действующих расходных обязательств;

б) содержание мероприятия.

В рамках реализации Программы будет осуществляться:

анализ применяемых методов планирования кассовых разрывов при исполнении бюджета муниципального образования Дубенский район;

внесение изменений в действующие нормативные правовые акты муниципального образования Дубенский район, направленные на повышение качества и оперативности прогнозирования кассовых разрывов, в том числе установление ответственности ГРБС за соблюдение показателей кассового плана;

12) сокращение объема муниципального долга муниципального образования Дубенский район:

а) обоснование необходимости реализации мероприятия.

Показатели долговой нагрузки на бюджет муниципального образования Дубенский район свидетельствуют, что принятые меры по совершенствованию системы управления долгом повысили устойчивость бюджетной системы района в период финансового кризиса. Тем не менее, размеры долговой нагрузки на бюджет муниципального образования Дубенский район указывают о наличии резерва повышения эффективности управления муниципальным долгом муниципального образования Дубенский район и необходимости сокращения как объема муниципального долга района, так и расходов на его обслуживание;

б) содержание мероприятия.

В рамках реализации Программы будут обеспечены:

сокращение объемов привлекаемых для финансирования дефицита бюджета муниципального образования Дубенский район заимствований;

мониторинг состояния долговой нагрузки на бюджет муниципального образования Дубенский район с целью снижения расходов на обслуживание долга.

13) совершенствование системы мониторинга просроченной кредиторской задолженности бюджета муниципального образования Дубенский район:

а) обоснование необходимости реализации мероприятия.

Несмотря на объективность причин, в 2009-2010 годах в муниципальном образовании Дубенский район просроченная кредиторская задолженность не была ликвидирована, что требует дополнительных мер по ее урегулированию;

б) содержание мероприятия.

В рамках реализации Программы планируется обеспечить:

разработку плана действий по сокращению к 2013 году просроченной кредиторской задолженности муниципальных учреждений;

внесение дополнений в трудовые договоры и заключаемые контракты с руководителями муниципальных учреждений об ответственности за образование и рост просроченной кредиторской задолженности.

8.2. Мероприятия по внедрению программно-целевых принципов организации деятельности ГРБС

Реализация Программы в рамках общего направления "Внедрение программно-целевых принципов организации деятельности ГРБС" осуществляется путем выполнения мероприятий следующей направленности:

переход к программной структуре бюджета муниципального образования Дубенский район;

повышение доли расходов бюджета муниципального образования Дубенский район, планируемых программно-целевым методом;

формирование нормативной базы по разработке, реализации и оценке эффективности муниципальных программ области;

создание системы управленческого учета в части расходов и показателей реализации программ, финансируемых из бюджета муниципального образования Дубенский район;

персонализация ответственности ГРБС за качество финансового менеджмента;

распространение программно-целевых методов в сфере межбюджетных отношений.

В рамках указанного направления Программы исполнителями Программы будут осуществлены:

1) разработка бюджетной стратегии муниципального образования Дубенский район;

2) разработка положения о муниципальных программах муниципального образования Дубенский район;

3) разработка муниципальных программ муниципального образования Дубенский район;

4) разработка методики оценки качества финансового менеджмента ГРБС;

5) разработка порядка применения результатов оценки качества финансового менеджмента ГРБС при оценке деятельности их руководителей.

1) разработка бюджетной стратегии муниципального образования Дубенский район:

а) обоснование необходимости реализации мероприятия.

Разработка бюджетной стратегии муниципального образования Дубенский район необходима в целях обеспечения взаимосвязи между основными параметрами, направлениями расходования средств бюджета муниципального образования Дубенский район и целями социально-экономического развития муниципального образования Дубенский район в среднесрочной, а также в долгосрочной перспективе. Отсутствие оценки потребности в финансовых ресурсах для достижения целей стратегии социально-экономического развития муниципального образования Дубенский район, а также источников их получения снижает ее реалистичность.

Бюджетная стратегия позволит подвести финансовую основу для реализации долгосрочных планов социально-экономического развития муниципального образования Дубенский район, а также создаст основу для системы планирования и контроля эффективности расходования бюджетных средств;

6) содержание мероприятия.

Исполнителями Программы будет разработана бюджетная стратегия муниципального образования Дубенский район на период до 2028 года.

Бюджетная стратегия муниципального образования Дубенский район будет ориентирована на:

оценку бюджетных ресурсов, которые могут быть направлены на решение задач и достижение целей социально-экономического развития муниципального образования Дубенский район;

повышение реалистичности планирования социально-экономического развития муниципального образования Дубенский район;

определение ориентиров для оценки эффективности бюджетных расходов - показателей планового соотношения значений индикаторов социально-экономического развития муниципального образования Дубенский район с объемом бюджетных ассигнований по соответствующим направлениям.

2) разработка положения о муниципальных программах муниципального образования Дубенский район:

а) обоснование необходимости реализации мероприятия.

Долгосрочные целевые программы и ведомственные целевые программы являются инструментом решения локальных задач социально-экономического развития муниципального образования Дубенский район и отраслевого развития, но не обеспечивают в полной мере реализации программы социально-экономического развития муниципального образования Дубенский район. Действующая в муниципальном образовании Дубенский район система целевых программ обеспечивает взаимоувязку незначительной доли бюджетных расходов с целями и задачами социально-экономического развития.

Муниципальная программа муниципального образования Дубенский район представляет собой документ, определяющий цель, задачи, результаты, основные направления и инструменты политики муниципального образования Дубенский район, направленные на достижение целей и реализацию приоритетов, установленных программой социально-экономического развития муниципального образования Дубенский район.

Муниципальная программа муниципального образования Дубенский район будет включать в себя подпрограммы, содержащие, в том числе, долгосрочные целевые программы и ведомственные целевые программы, а также отдельные мероприятия ГРБС муниципального образования Дубенский район;

б) содержание мероприятия.

Проведение мероприятия заключается в разработке положения о муниципальных программах муниципального образования Дубенский район.

3) разработка муниципальных программ муниципального образования Дубенский район:

а) обоснование необходимости реализации мероприятия.

Разработка и исполнение муниципальных программ муниципального образования Дубенский район необходимы для достижения целей и задач, определенных бюджетной стратегией;

б) содержание мероприятия.

Разработка муниципальных программ муниципального образования Дубенский район будет осуществляться ГРБС, определенными администрацией района в качестве ответственных исполнителей.

Тематика муниципальных программ будет определяться на основании перечня приоритетных задач Программы социально-экономического развития муниципального образования Дубенский район до 2015 года, утвержденной решением Собрания представителей муниципального образования Дубенский район.

Муниципальная программа района будет содержать:

перечень целевых индикаторов и показателей с расшифровкой плановых значений по годам ее реализации, а также сведения о взаимосвязи мероприятий и результатов их выполнения с обобщенными целевыми индикаторами муниципальной программы;

систему показателей результативности и оценки эффективности;

финансовое обоснование.

4) разработка методики оценки качества финансового менеджмента ГРБС:

а) обоснование необходимости реализации мероприятия.

Повышение качества финансового управления в общественном секторе, а также стимулирование повышения качества финансового менеджмента ГРБС, создание и распространение образцов лучшей практики осуществления финансового менеджмента;

б) содержание мероприятия.

В рамках программного мероприятия будет разработана методика оценки качества финансового менеджмента ГРБС. В указанном документе будут установлены индикаторы результативности и порядок расчета показателей качества финансового менеджмента ГРБС и формирования отчета о результатах мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого ГРБС.

5) разработка порядка применения результатов оценки качества финансового менеджмента ГРБС при оценке деятельности их руководителей:

а) обоснование необходимости реализации мероприятия.

Выполнение программного мероприятия позволит оценить деятельность ГРБС и принять соответствующие решения, а также повысить персональную ответственность каждого их них за качество финансового менеджмента;

6) содержание мероприятия.

Порядок применения результатов оценки качества финансового менеджмента ГРБС утверждается постановлением администрации муниципального образования Дубенский район. В порядке будут предусмотрены показатели результативности выполнения муниципальных программ муниципального образования Дубенский район, долгосрочных целевых программ и ведомственных целевых программ.

8.3. Мероприятия по развитию новых форм оказания и финансового обеспечения муниципальных услуг (реструктуризация бюджетного сектора)

Реализация Программы в рамках общего направления "Развитие новых форм оказания и финансового обеспечения муниципальных услуг (реструктуризация бюджетного сектора)" осуществляется путем выполнения мероприятии следующей направленности:

реструктуризация бюджетной сети, выявление неэффективных или недостаточно загруженных муниципальных учреждений с целью последующего изменения их типа;

совершенствование правового положения муниципальных учреждений;

внедрение инструментов нормативного финансирования муниципальных услуг;

формирование прогноза сводных (отраслевых) показателей муниципальных заданий для целей их использования в отраслевых программах и в процессе бюджетного планирования;

создание системы управления качеством муниципальных услуг;

утверждение стандартов качества предоставления муниципальных услуг и формирование муниципальных заданий на предоставление услуг юридическим и физическим лицам;

привлечение негосударственных организации к оказанию муниципальных услуг;

обеспечение открытости деятельности муниципальных учреждений;

повышение ответственности муниципальных учреждений за качество и объем оказываемых услуг.

В рамках направления Программы "Развитие новых форм оказания и финансового обеспечения муниципальных услуг (реструктуризация бюджетного сектора)" исполнителями Программы будут осуществлены:

1) паспортизация муниципальных учреждений;

2) инвентаризация имущественного комплекса муниципальных учреждений;

3) корректировка перечня муниципальных услуг, оказываемых муниципальными учреждениями;

4) разработка прогноза сводных (отраслевых) показателей муниципальных заданий, исходя из показателей муниципальных программ муниципального образования Дубенский район, долгосрочных целевых программ и ведомственных целевых программ, в том числе в разрезе исполнителей;

5) утверждение и выдача муниципальных заданий, финансовое обеспечение которых осуществляется на основе расчетно-нормативных затрат на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) и содержание имущества;

6) совершенствование нормативной базы системы управления качеством муниципальных услуг с учетом необходимости формализации оценок качества предоставления услуг;

7) разработка методики оценки эффективности деятельности учреждений по оказанию муниципальных услуг, качества услуг и финансового менеджмента;

8) мониторинг эффективности деятельности муниципальных учреждений по оказанию муниципальных услуг, качеству услуг и финансовому менеджменту.

1) паспортизация муниципальных учреждений:

а) обоснование необходимости реализации мероприятия.

В целях повышения эффективности бюджетных расходов количество муниципальных учреждений и мощность предоставления ими муниципальных услуг должны быть увязаны с потребностью в соответствующих услугах и объемом государственных заданий. Для этого необходимо наличие полной и достоверной информации о муниципальных учреждениях и осуществляемой ими деятельности, в том числе по оказанию муниципальных услуг;

б) содержание мероприятия.

В целях паспортизации муниципальных учреждений будут осуществлены мероприятия по созданию единой информационной базы о муниципальных учреждениях и повышению эффективности управления муниципальными учреждениями. Анализ полученной информации обеспечит разработку и принятие мер по сокращению объема расходов на содержание муниципальных учреждений без снижения уровня качества и объема предоставляемых услуг. В рамках мероприятия также предполагается осуществить:

анализ сети бюджетных учреждений муниципального образования Дубенский район;

формирование подходов по организации предоставления муниципальных услуг, учитывающих укрупнение учреждений;

создание правовых условий для проведения эксперимента по внедрению в деятельность муниципальных учреждений элементов конкурентных отношений.

2) инвентаризация имущественного комплекса муниципальных учреждений:

а) обоснование необходимости реализации мероприятия.

Реализация мероприятия вызвана необходимостью оценки состояния имущественного комплекса муниципальных учреждений с позиций обеспечения качества предоставления муниципальных услуг и оптимизации расходов на его содержание;

б) содержание мероприятия.

В целях сокращения расходов на содержание имущественного комплекса муниципальных учреждений планируется проведение мероприятий, направленных на выявление имущества, неиспользуемого в работе учреждения (неисправного, невостребованного, излишнего и т.п.) и, при необходимости, принятие мер по реализации неиспользуемого имущества. Также будет проведено обследование материально-технической базы муниципальных учреждений на предмет соответствия требованиям к качеству муниципальных услуг.

3) корректировка перечня муниципальных услуг, оказываемых муниципальными учреждениями:

а) обоснование необходимости реализации мероприятия.

Реализация мероприятия обусловлена необходимостью корректировки перечня муниципальных услуг, оказываемых муниципальными учреждениями, используемого при установлении муниципальных заданий;

б) содержание мероприятия.

В ходе реализации мероприятия будет проведена оценка потребности в предоставлении муниципальных услуг муниципальными учреждениями.

4) разработка прогноза сводных (отраслевых) показателей муниципальных заданий, исходя из показателей муниципальных программ муниципального образования Дубенский район, долгосрочных целевых программ и ведомственных целевых программ, в том числе в разрезе исполнителей:

а) обоснование необходимости реализации мероприятия.

Реализация мероприятия обусловлена необходимостью создания механизма исполнения муниципальных программ муниципального образования Дубенский район, то есть доведения их целевых показателей до конкретных исполнителей;

б) содержание мероприятия.

В ходе реализации мероприятия исходя из показателей муниципальных программ муниципального образования Дубенский район на соответствующий период планирования будет разработан прогноз сводных (отраслевых) показателей муниципальных заданий, в разрезе исполнителей - организаций, обеспечивающих предоставление муниципальных услуг. Формирование муниципальных заданий при этом будет осуществляться на основе указанного прогноза.

5) утверждение и выдача муниципальных заданий, финансовое обеспечение которых осуществляется на основе расчетно-нормативных затрат на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) и содержание имущества:

а) обоснование необходимости реализации мероприятия.

Реализация мероприятия обусловлена необходимостью доведения до исполнителей сводных (отраслевых) показателей муниципальных заданий, а также финансового обеспечения их выполнения в зависимости от объемов заданий;

б) содержание мероприятия.

Реализация мероприятия осуществляется путем разработки, утверждения и выдачи исполнителям муниципальных заданий. При этом объемы предоставления муниципальных услуг будут определяться на основе прогноза сводных (отраслевых) показателей муниципальных заданий, а финансовое обеспечение их исполнения - на основе нормативов затрат на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) и содержание имущества.

6) совершенствование нормативной базы системы управления качеством муниципальных услуг с учетом необходимости формализации оценок качества предоставления услуг:

а) обоснование необходимости реализации мероприятия.

Реализация мероприятия обусловлена необходимостью совершенствования действующих стандартов качества муниципальных услуг, установления четких алгоритмов для оценки качества предоставления услуг и предполагаемым уточнением их перечня;

б) содержание мероприятия.

Реализация мероприятия осуществляется путем внесения поправок в действующие стандарты качества предоставления муниципальных услуг, а также утверждения порядка оценки качества предоставления муниципальных услуг (на основе формульного алгоритма оценки и системы индикаторов качества предоставления услуг). Будет осуществлено утверждение стандартов качества в отношении всех муниципальных услуг, включенных в действующий перечень. Будет рассмотрена возможность внесения поправок в нормативные правовые акты муниципального образования Дубенский район, предусматривающих наделение ГРБС полномочиями по утверждению стандартов качества муниципальных услуг.

7) разработка методики оценки эффективности деятельности муниципальных учреждений по оказанию муниципальных услуг, качества услуг и финансового менеджмента:

а) обоснование необходимости реализации мероприятия.

Необходимость реализации мероприятия основана на том, что эффективность бюджетных расходов будет определяться как на уровне ГРБС, так и на уровне муниципальных учреждений, обеспечивающих предоставление муниципальных услуг;

б) содержание мероприятия.

Реализация мероприятия осуществляется путем разработки методики оценки эффективности деятельности учреждений (организаций) по оказанию муниципальных услуг, качества услуг и финансового менеджмента, в том числе для получения возможности оценки результатов работы руководителей муниципальных учреждений.

8) мониторинг эффективности деятельности муниципальных учреждений по оказанию муниципальных услуг, качества услуг и финансового менеджмента:

а) обоснование необходимости реализации мероприятия.

Необходимость реализации мероприятия основана на потребности ГРБС в информации об эффективности деятельности учреждений (организаций), обеспечивающих предоставление муниципальных услуг, и их руководителей;

б) содержание мероприятия.

Реализация мероприятия осуществляется путем проведения мониторинга показателей эффективности деятельности муниципальных учреждений (организаций) по оказанию муниципальных услуг, качества этих услуг и финансового менеджмента в соответствии с утвержденным порядком оценки. По результатам проведения мониторинга принимаются управленческие решения по:

повышению эффективности деятельности муниципальных учреждений, повышению качества муниципальных и финансового менеджмента;

корректировке муниципальных заданий;

стимулированию деятельности муниципальных учреждений;

перезаключению трудовых договоров и контрактов с руководителями муниципальных учреждений.

8.4. Мероприятия по повышению эффективности распределения бюджетных средств

Реализация Программы в рамках общего направления "Повышение эффективности распределения бюджетных средств" осуществляется путем выполнения исполнителями Программы мероприятий следующей направленности:

разработка и совершенствование правовых актов, регулирующих процедуры подготовки проекта решения Собрания представителей муниципального образования Дубенский район;

повышение качества планирования бюджетных ассигнований;

внедрение долгосрочного планирования;

проведение конкурса при распределении бюджетных ассигнований на исполнение принимаемых обязательств;

инвентаризация расходных обязательств бюджета муниципального образования Дубенский район;

отказ от принятия новых расходных обязательств, не обеспеченных финансовыми источниками.

В рамках направления Программы "Повышение эффективности распределения бюджетных средств" будут реализованы следующие мероприятия:

1) совершенствование порядка бюджетного планирования и подготовки проекта решения Собрания представителей муниципального образования Дубенский район о бюджете муниципального образования Дубенский район;

2) внедрение конкурсных процедур при формировании бюджета принимаемых обязательств;

3) проведение инвентаризации расходных обязательств муниципального образования Дубенский район;

4) формирование бюджета принимаемых обязательств;

5) совершенствование планирования межбюджетных отношений.

1) совершенствование порядка бюджетного планирования и подготовки проекта решения Собрания представителей муниципального образования Дубенский район о бюджете муниципального образования Дубенский район:

а) обоснование необходимости реализации мероприятия.

Необходимость реализации мероприятия обусловлена потребностью реализации новых подходов к организации бюджетного планирования, вытекающих из мероприятий Программы;

6) содержание мероприятия.

Реализация мероприятия осуществляется путем подготовки постановления администрации муниципального образования Дубенский район "О Порядке составления проекта бюджета муниципального образования Дубенский район на очередной финансовый год и плановый период", устанавливающих необходимость:

учета показателей бюджетной стратегии муниципального образования Дубенский район;

необходимость использования в бюджетном планировании долгосрочного прогноза консолидированного бюджета муниципального образования Дубенский район;

следования установленным процедурам принятия и исполнения расходных обязательств;

оптимизации перечня расходных обязательств и корректировки оценки стоимости их исполнения;

принятия мер по сокращению объёма муниципального долга и расходов на его обслуживание;

создания стимулов и принятия мер по повышению эффективности бюджетных расходов на уровне ГРБС;

сокращения дефицита бюджета муниципального образования Дубенский район;

формирования резервного фонда муниципального образования Дубенский район.

Будут внесены изменения в методику планирования бюджетных ассигнований, а также разработаны и утверждены требования к обоснованию потребности в бюджетных ассигнованиях и форма этих обоснований. Обязательным элементом обоснований потребности в бюджетных ассигнованиях будет являться анализ планируемых и достигаемых результатов в случае выделения бюджетных ассигнований на исполнение расходных обязательств. Обоснованию будут подлежать запрашиваемые ассигнования на все виды расходных обязательств, в том числе инвестиционного характера.

При уточнении методики будут обеспечены:

учет особенностей различных расходных обязательств (в том числе возможность корректировки (пересчета) стоимости расходных обязательств в связи с изменением их содержания и особенностями исполнения);

сокращение доли расходов бюджета муниципального образования Дубенский район планируемых методом индексации.

2) внедрение конкурсных процедур при формировании бюджета принимаемых обязательств:

а) обоснование необходимости реализации мероприятия.

В условиях ограниченной доходной базы бюджета муниципального образования Дубенский район отбор принимаемых расходных обязательств будет осуществляться на конкурсной основе;

б) содержание мероприятия.

Внедрение конкурсных процедур при распределении бюджета принимаемых обязательств заключается в предварительном рассмотрении представляемых ГРБС обоснований на включение в проект бюджета муниципального образования Дубенский район ассигнований на исполнение принимаемых обязательств. Отбор принимаемых обязательств будет осуществляться по результатам конкурсного отбора, исходя из предполагаемой результативности и эффективности использования средств бюджета муниципального образования Дубенский район.

3) проведение инвентаризации расходных обязательств муниципального образования Дубенский район:

а) обоснование необходимости реализации мероприятия.

Проведение инвентаризации расходных обязательств муниципального образования Дубенский район необходимо в целях учета всех действующих расходных обязательств и обеспечения планирования бюджетных ассигнований на их реализацию;

б) содержание мероприятия.

Практика проведения ежегодной инвентаризации расходных обязательств муниципального образования Дубенский район будет продолжена, что обеспечит полноту их учета в целях бюджетного планирования.

4) формирование бюджета принимаемых обязательств:

а) обоснование необходимости реализации мероприятия.

Формирование бюджета принимаемых обязательств необходимо в целях исключения случаев принятия новых расходных обязательств, не обеспеченных финансовыми источниками;

б) содержание мероприятия.

Выполнение мероприятий по формализации процедур принятия и исполнения расходных обязательств предусматривает определение бюджета принимаемых обязательств муниципального образования Дубенский район.

8.5. Мероприятия по оптимизации функций муниципального управления, повышению эффективности их обеспечения

Реализация Программы в рамках общего направления "Оптимизация функций муниципального управления, повышение эффективности их обеспечения" осуществляется путем выполнения мероприятий следующей направленности:

устранение избыточных и дублирующих функций органов местного самоуправления муниципального образования Дубенский район;

оптимизация численности муниципальных служащих;

переход на оказание услуг в электронной форме;

проведение сравнительного анализа эффективности использования бюджетных ассигнований на исполнение муниципальных функций, включая межведомственные, межтерриториальные сравнения стоимости и результатов исполнения однотипных (сопоставимых) функций;

профессиональная подготовка и повышение квалификации муниципальных служащих, работников муниципальных учреждений;

повышение качества финансового управления ГРБС.

В рамках направления Программы "Оптимизация функций муниципального управления, повышение эффективности их обеспечения" будут реализованы следующие мероприятия:

1) проведение анализа функций органов местного самоуправления, на предмет выявления избыточных и дублирующих;

2) оптимизация численности муниципальных служащих путем перехода на оказание муниципальных услуг в электронной форме;

3) формирование системы профессиональной подготовки и повышения квалификации участников бюджетного процесса муниципального образования Дубенский район;

4) мониторинг качества финансового управления ГРБС.

1) проведение анализа функций органов местного самоуправления на предмет выявления избыточных и дублирующих:

а) обоснование необходимости реализации мероприятия.

Реализация мероприятия создает основу для оптимизации численности муниципальных служащих и сокращения расходов на содержание органов местного самоуправления;

б) содержание мероприятия.

В рамках реализации мероприятия ежегодно будет проводиться анализ распределения функций органов местного самоуправления. При выявлении избыточных и (или) дублирующих функций органов местного самоуправления муниципального образования Дубенский район, будут вноситься предложения об оптимизации расходов на содержание органов местного самоуправления.

2) оптимизация численности муниципальных служащих путем перехода на оказание муниципальных услуг в электронной форме:

а) обоснование необходимости реализации мероприятия.

Обеспечение доступа граждан и организаций к единой справочной сети многофункциональных центров предоставления муниципальных услуг, а также обратной связи с потребителем;

б) содержание мероприятия.

Переход к предоставлению муниципальных услуг в электронном виде, в том числе с использованием сети Интернет, а также мероприятия по размещению в открытом доступе информационных материалов о предоставляемых услугах.

По мере внедрения технологий по предоставлению муниципальных услуг в электронном виде будет проводиться оптимизация численности муниципальных служащих.

3) формирование системы профессиональной подготовки и повышения квалификации участников бюджетного процесса муниципального образования Дубенский район:

а) обоснование необходимости реализации мероприятия.

Реализация на территории области мероприятий Федерального закона от 8 мая 2010 года N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений", мероприятий по развитию информационного общества, по внедрению принципов бюджетирования, ориентированного на результат, требует профессиональной подготовки и повышения квалификации как муниципальных служащих, так и работников муниципальных учреждений муниципального образования Дубенский район. Кроме того, формирование системы повышения квалификации участников бюджетного процесса необходимо в целях обеспечения качественного функционирования финансовых и бухгалтерских служб;

б) содержание мероприятия.

В ходе реализации мероприятия предполагается разработать, утвердить и реализовать планы профессиональной подготовки и повышения квалификации участников бюджетного процесса по категориям, срокам и регулярности их проведения.

4) мониторинг качества финансового управления ГРБС:

а) обоснование необходимости реализации мероприятия.

Качество финансового управления ГРБС является составляющей оценки эффективности обеспечения функций местного самоуправления;

б) содержание мероприятия.

Методика оценки качества финансового менеджмента ГРБС утверждается в соответствии с разделом 8.2 настоящей Программы.

Результаты мониторинга качества финансового менеджмента, начиная с оценки за 2011 год, будут публиковаться на официальном портале администрации муниципального образования Дубенский район а сети Интернет по адресу - www.dubna. tulobl.ru.

8.6. Мероприятия по сокращению бюджетных расходов на исполнение отдельных расходных обязательств

Реализация Программы в рамках общего направления "Реализация мероприятий по сокращению бюджетных расходов на исполнение отдельных расходных обязательств" осуществляется путем выполнения мероприятий следующей направленности:

сокращение расходов на содержание аппарата управления;

сокращение расходов на обслуживание муниципального долга муниципального образования Дубенский район;

оптимизация перечня субсидий производителям товаров, работ, услуг.

В рамках направления Программы "Реализация мероприятий по сокращению бюджетных расходов на исполнение отдельных расходных обязательств" будут реализованы следующие мероприятия:

1) оптимизация расходов на содержание аппарата управления;

2) сокращение расходов на обслуживание муниципального долга муниципального образования Дубенский район.

1) оптимизация расходов на содержание аппарата управления:

а) обоснование необходимости реализации мероприятия.

Необходимость реализации мероприятия обусловлена наличием резервов сокращения расходов на структурные подразделения органов местного самоуправления. В связи с этим будут проводиться мероприятия по выявлению резервов, в том числе, связанных с реализацией целевых программ и проектов;

б) содержание мероприятия.

В ходе реализации мероприятия предполагается:

проанализировать состав стоимости исполнения расходных обязательств, связанных с исполнением функций органов местного самоуправления муниципального образования Дубенский район, для выявления затрат, носящих временный характер;

рассмотреть возможность выполнения отдельных работ силами сторонних организаций и привлекаемого персонала на основе муниципальных контрактов и договоров возмездного оказания услуг (в отношении физических лиц);

сократить на основе проведенных мероприятий объемы расходов бюджета в части расходных обязательств, связанных с исполнением муниципальных функций органами местного самоуправления муниципального образования Дубенский район.

2) сокращение расходов на обслуживание муниципального долга муниципального образования Дубенский район:

а) обоснование необходимости реализации мероприятия.

Снижение стоимости обслуживания муниципального долга оказывает безусловное положительное влияние на повышение эффективности бюджетных расходов;

б) содержание мероприятия.

В целях снижения расходов на обслуживание муниципального долга будут проводиться мероприятия по перекредитованию ранее заимствованных средств и сокращению объема привлекаемых для финансирования дефицита бюджета муниципального образования Дубенский район заимствований.

8.7. Мероприятие по развитию внутреннего контроля

Реализация Программы в рамках общего направления "Реформирование муниципального финансового контроля и развитие внутреннего контроля" осуществляется путем выполнения мероприятий следующей направленности:

развитие систем внутреннего контроля, осуществляемого ГРБС;

организация внешнего контроля за эффективностью использования бюджетных ассигнований.

В рамках направления Программы "Реформирование государственного финансового контроля и развитие внутреннего контроля" будет разработан и утвержден порядок осуществления внутреннего контроля ГРБС.

1) разработка и утверждение порядка осуществления внутреннего контроля ГРБС:

а) обоснование необходимости реализации мероприятия.

Утверждение порядка внутреннего контроля, осуществляемого ГРБС, обеспечит его полномасштабное и системное проведение;

б) содержание мероприятия.

В ходе реализации мероприятия предполагается разработка и утверждение порядка внутреннего контроля, который будет содержать:

перечень объектов контроля (в том числе эффективность использования бюджетных средств). При этом контроль будет вестись как в отношении подведомственных учреждений, так и внутри ГРБС;

последовательность и периодичность действий при осуществлении внутреннего контроля;

методику проведения контрольных мероприятий;

методики оценки финансовых рисков и эффективности использования бюджетных средств ГРБС.

8.8. Мероприятия по созданию информационной среды и технологий для реализации управленческих решений, повышения открытости общественного контроля за деятельностью ГРБС

Реализация Программы в рамках общего направления "Создание информационной среды и технологий для реализации управленческих решений, повышения открытости общественного контроля за деятельностью ГРБС" осуществляется путём выполнения мероприятий следующей направленности:

развитие единой интегрированной информационной системы управления общественными финансами - электронного бюджета (в том числе модернизация уже имеющихся информационных баз);

повышение объема и регулярности обновления общедоступной информации о муниципальных финансах;

обеспечение публичности информации о плановых и фактических результатах деятельности организаций муниципального сектора;

обеспечение условий для осуществления общественного контроля за принятием решений в сфере муниципальных финансов.

В рамках направления Программы "Создание информационной среды и технологий для реализации управленческих решений, повышения открытости и действенности общественного контроля за деятельностью ГРБС" будут реализованы следующие мероприятия:

1) разработка, внедрение и сопровождение единой интегрированной информационной системы управления общественными финансами - электронного бюджета;

2) модернизация официального портала органов местного самоуправления муниципального образования Дубенский район;

3) размещение информации о деятельности муниципальных учреждений в сети Интернет с возможностью интерактивных оценок качества предоставляемых ими муниципальных услуг.

1) разработка и внедрение единой интегрированной информационной системы управления общественными финансами - электронного бюджета:

а) обоснование необходимости реализации мероприятия.

Необходимость реализации настоящего мероприятия обусловлена потребностью в информационно-технических решениях для обеспечения функционирования механизмов, создаваемых в рамках Программы, а также обеспечения завершенности единой информационной системы управления бюджетным процессом муниципального образования Дубенский район;

б) содержание мероприятия.

В ходе реализации мероприятия предполагается полностью автоматизировать управление бюджетным процессом муниципального образования Дубенский район. Планируется внедрение программных продуктов по обеспечению:

бюджетного планирования, ориентированного на результат;

системы планирования и финансового обеспечения оказания муниципальных услуг, формирования муниципальных заданий;

перехода к программной структуре бюджета муниципального образования Дубенский район.

Кроме этого будет синхронизирована работа всех используемых в целях автоматизации бюджетного процесса программных продуктов и модернизирована техническая база.

2) модернизация официального портала органов исполнительной власти области:

а) обоснование необходимости реализации мероприятия.

Информация о бюджете области, размещаемая на официальном портале органов исполнительной власти области, недостаточно систематизирована и структурирована, что вызывает сложности при ознакомлении с ней внешних пользователей;

б) содержание мероприятия.

В ходе реализации мероприятия предполагается расширить объем публикуемой информации о состоянии бюджета муниципального образования Дубенский район и бюджетов муниципальных образований, предоставлении муниципальных услуг, нормативных правовых актах по вопросам бюджетного процесса и обеспечить ее структурирование.

Кроме того, будет нормативно закреплен перечень информации и сведений, подлежащих обязательной публикации в сети Интернет, а также сроки ее публикации и режим обновлений. Это обеспечит условия для осуществления общественного контроля за принятием решений в сфере муниципальных финансов.

3) размещение информации о деятельности муниципальных учреждений в сети Интернет с возможностью интерактивных оценок качества предоставляемых ими муниципальных услуг:

а) обоснование необходимости реализации мероприятия.

Реализация мероприятия обусловлена необходимостью обеспечить открытость информации о плановых и фактических результатах деятельности муниципальных учреждений, а также предоставить возможность для интерактивных оценок качества муниципальных услуг их получателями;

б) содержание мероприятия.

В ходе реализации мероприятия предполагается обеспечить ежегодную публикацию в сети Интернет на официальном портале органов местного самоуправления муниципального образования Дубенский район информации о деятельности муниципальных учреждений, в том числе:

объем установленных муниципальных заданий и их финансового обеспечения в разрезе муниципальных учреждений;

стандарты качества (требования к качеству) предоставляемых учреждением муниципальных услуг;

отчет учреждения об объеме и качестве предоставленных каждым муниципальным учреждением муниципальных услуг.

При этом получатели муниципальных услуг будут иметь возможность выставлять собственные интерактивные оценки и отзывы о качестве и достаточности объёмов их предоставления. Эти оценки и отзывы будут:

систематически рассматриваться органами местного самоуправления муниципального образования Дубенский район;

учитываться при установлении муниципальных заданий и подведении результатов работы муниципальных учреждений и их руководителей.