Приложение. Порядок осуществления финансовым управлением администрации муниципального образования Дубенский район проведения кассовых выплат за счет средств бюджетных и автономных учреждений муниципального образования Дубенский район

Приложение
к постановлению администрации
МО Дубенский район
от 12 сентября 2011 г. N 765

Порядок
осуществления финансовым управлением администрации
муниципального образования Дубенский район проведения кассовых
выплат за счет средств бюджетных и автономных учреждений
муниципального образования Дубенский район

1. Настоящий Порядок устанавливает порядок осуществления финансовым управлением администрации муниципального образования Дубенский район проведения кассовых выплат за счет средств бюджетных и автономных учреждений муниципального образования Дубенский район на лицевых счетах, открытых им в финансовом управлении, администрации муниципального образования Дубенский район (далее - Финансовое управление).

2. При осуществлении операций со средствами бюджетных и автономных учреждений муниципального образования Дубенский район, которым в установленном законодательством Российской Федерации случае открываются лицевые счета в Финансовом управлении (далее - клиенты), информационный обмен между клиентом и Финансовым управлением осуществляется в электронном виде с применением средств электронной цифровой подписи (далее - в электронном виде) в соответствии с законодательством Российской Федерации на основании договора (соглашения) об обмене электронными документами, заключенного между клиентом и Финансовым управлением или на бумажном носителе.

При осуществлении операций со средствами клиента документооборот, содержащий сведения, составляющие государственную тайну, осуществляется в соответствии с настоящим Порядком с соблюдением требований законодательства Российской Федерации о защите государственной тайны.

3. Финансовое управление для учета средств клиентов открывает в установленном Управлением Федерального казначейства по Тульской области порядке (далее - Управление) балансовый счет N 40601 "Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности. Финансовые органы" (далее - счет N 40601) для учета средств бюджетных и автономных учреждений муниципального образования Дубенский район, созданных на базе имущества, находящегося в собственности муниципального образования Дубенский район.

4. Проведение кассовых выплат осуществляется следующими этапами:

1) с лицевого счета учредителя, открытого на балансовом счете N 40201 "Средства бюджетов субъектов Российской Федерации" (далее - счет N 40201), оформляется платежное поручение на перечисление субсидии клиенту. Платежное поручение оформляется по полной бюджетной классификации и кодам дополнительной классификации с указанием лицевого счета клиента, открытого на счете N 40601, на который должна быть зачислена передаваемая субсидия. Платежное поручение проходит процедуру санкционирования в части расходов с лицевых счетов учредителей.

Санкционированное платежное поручение включается в отдельный расходный реестр, формируемый Финансовым управлением, и отправляется в Управление Федерального казначейства по Тульской области в установленном порядке.

Управление осуществляет перевод средств со счета N 40201 на счет N 40601. При этом осуществляется отражение кассового расхода на лицевых счетах учредителей. На основании выписки банка по счету N 40601 Финансовое управление осуществляет зачисление средств на лицевой счет клиента;

2) для осуществления расходов со своего лицевого счета клиент оформляет платежное поручение. Данное платежное поручение формируется в разрезе кода КОСГУ и кодов типов средств. Платежное поручение проходит согласование и следующие типы контролей:

контроль на остаток средств на лицевом счете;

контроль корректности введенных данных (соответствие типа средств, лицевого и расчетного счета, введенной классификации и т.д.).

Платежное поручение на осуществление расходов с отдельных лицевых счетов клиента проходит:

контроль на наличие остатка денежных средств на лицевом счете в разрезе кодов субсидий;

логический контроль введенных данных.

Платежные поручения, представленные клиентом в Финансовое управление в электронном виде (и на бумажном носителе), должны быть оформлены в соответствии с Положением о безналичных расчетах в Российской Федерации, утвержденным Центральным банком Российской Федерации 3 октября 2002 г. N 2-П, в соответствии с установленными Центральным банком Российской Федерации и Министерством финансов Российской Федерации особенностями расчетно-кассового обслуживания органов Федерального казначейства и требованиями, установленными настоящим Порядком (далее - расчетные документы).

При этом в расчетном документе:

в поле "ИНН" плательщика указывается идентификационный номер налогоплательщика-клиента;

в поле "КПП" плательщика указывается код причины постановки клиента на налоговый учет;

в поле "Плательщик" указываются сокращенное наименование Финансового управления, в скобках - полное или сокращенное наименование клиента.

Наименование клиента должно соответствовать полному или сокращенному наименованию клиента, указанному в карточке образцов подписей, представленной клиентом в Финансовое управление.

Номер лицевого счета, указанный в поле "Назначение платежа" расчетного документа, должен соответствовать номеру открытого клиенту в Финансовом управлении лицевого счета, предназначенного для учета операций со средствами бюджетных и автономных учреждений муниципального образования Дубенский район (далее - лицевой счет клиента).

5. Финансовое управление отказывает клиенту в приеме расчетного документа в случае:

если указанный в расчетном документе лицевой счет не открыт в Финансовом управлении;

нарушения требований оформления расчетного документа, предусмотренных настоящим Порядком.

6. В случае если форма или содержание расчетного документа не соответствуют установленным требованиям или подписи ответственных лиц не соответствуют электронной цифровой подписи (или карточке образцов подписей), Финансовое управление не позднее рабочего дня, следующего за днем его представления клиентом, возвращает документ в электронном виде (и на бумажном носителе) с указанием причины возврата.

7. Если представленный клиентом расчетный документ соответствует требованиям, установленным настоящим Порядком, Финансовое управление осуществляет перечисление средств со счета N 40601.

8. Операции по обеспечению наличными деньгами клиентов, операции по взносу наличных денег клиентами учитываются на счете, открытом Финансовому управлению в УФК по Тульской области на балансовом счете N 40116 "Средства для выплаты наличных денег бюджетополучателям" в учреждении банка (далее - счет N 40116) в порядке, установленном Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 3 сентября 2008 г. N 89н "Об утверждении Правил обеспечения наличными деньгами получателей средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации" (далее - Правила). Вводится чек с указанием счета N 40116, при включении которого в реестр чеков формируются платежные поручения на перечисление средств со счета N 40601 на счет N 40116.

9. Финансовое управление принимает чек к исполнению в случае, если суммы, указанные в чеке, не превышают остаток на лицевом счете клиента, указанном в кодовой зоне чека.

10. Оформление клиентом объявления на взнос наличными осуществляется с учетом следующих особенностей:

в поле "Получатель" указывается сокращенное наименование Финансового управления, в скобках проставляются полное или сокращенное наименование клиента, вносящего наличные деньги, а также номер соответствующего лицевого счета клиента;

в поле "Источник поступления" клиент указывает источники поступлений наличных денег в кассу учреждения банка в соответствии с символами отчетности по форме документа "Отчет о наличном денежном обороте" (код формы по ОКУД - 0409202), предусмотренной нормативными актами Банка России.

11. Финансовое правление в день поступления выписки банка со счета N 40601 учитывает операции со средствами клиента на лицевом счете клиента и направляет клиенту выписку с лицевого счета бюджетного и автономного учреждения муниципального управления Дубенский район с приложением документов, на основании которых были отражены кассовые операции на лицевом счете клиента.

12. Суммы, зачисленные на счет N 40601 по расчетным документам, в которых отсутствует информация, позволяющая определить принадлежность поступивших сумм (далее - невыясненные поступления), учитываются в составе общего остатка на счете N 40601.

Для уточнения невыясненных поступлений клиент представляет в Финансовое управление Уведомление об уточнении операций клиента (далее - уведомление).

Финансовое управление на основании представленного клиентом Уведомления формирует в установленном порядке Справку (далее - Справка). Указанные Уведомление и Справка являются основанием для проведения Финансовым управлением операции без списания-зачисления средств на счете N 40601 и для отражения результатов уточнения невыясненных поступлений на лицевом счете клиента (отдельном лицевом клиента).

Невыясненные поступления подлежат уточнению клиентом в течение 10 рабочих дней. В случае если в течение 10 рабочих дней клиент не представил в Финансовое управление Уведомление, Финансовое управление на основании оформленного им расчетного документа возвращает указанные средства со счета N 40601 плательщику.

13. Суммы поступлений на счет N 40601, отнесенные к невыясненным поступлениям, результаты выяснения (уточнения) их принадлежности, а также операции по возврату невыясненных поступлений плательщику отражаются в ведомости учета невыясненных поступлений на основании расчетных документов, Уведомлений и Справок Финансового управления.

Ведомость учета невыясненных поступлений ведется с начала финансового года и формируется за определенный период.

14. Если по лицевым счетам в целях санкционирования расходов, будут вестись договоры (бюджетные обязательства), то вводятся следующие дополнительные требования:

контроль суммы платежного поручения на непревышение суммы документа исполнения;

контроль платежных поручений на сумму остатка бюджетного обязательства.