Приложение N 2. Перечень показателей качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств

Приложение N 2
к Методике
оценки качества финансового
менеджмента главных распорядителей
бюджетных средств Тульской области

Перечень
показателей качества финансового менеджмента
главных распорядителей бюджетных средств

N п/п	Обозначение	Наименование направления оценки/показателя	Формула расчета показателя (Рij) и исходные данные	Балльная оценка показателя (E(Рij)	Вес направления/показателя (%)
1	2	3	4	5	6
1. Качество бюджетного планирования						15
1.1.	Р1*	Доля объема изменений, внесенных в бюджетную роспись ГРБС (за исключением средств федерального бюджета)	, где Аi - сумма изменений объемов бюджетных ассигнований, предусмотренных за счет налоговых и неналоговых доходов бюджета Тульской области и безвозмездных поступлений нецелевого характера, внесенных в бюджетную роспись ГРБС по i-му коду классификации сектора государственного управления (за исключением основания внесения изменений в закон Тульской области о бюджете Тульской области), руб.; Вi - объем бюджетных ассигнований ГРБС, предусмотренных за счет налоговых и неналоговых доходов бюджета Тульской области и безвозмездных поступлений нецелевого характера, по i-му коду классификации сектора государственного управления по состоянию на 1 января отчетного года, руб.; n - число кодов классификации сектора государственного управления, по которым проводится расчет показателя	Е(Р1) = 1, если Р1 3 %; Е(Р1) = 1- Р1/100 %, если 3 % < Р1< 100 % Е(Р1) = 0, если Р1 100 %		20
1.2.	Р2	Доля бюджетных ассигнований, представленных в программном виде (за исключением расходов, осуществляемых за счет субвенций из федерального бюджета)	Р2 = А/В*100 %, где А - сумма бюджетных ассигнований ГРБС на отчетный финансовый год, представленная в программном виде (за исключением расходов, осуществляемых за счет субвенций из федерального бюджета), руб.; В - общая сумма бюджетных ассигнований ГРБС, предусмотренная законом о бюджете Тульской области на отчетный финансовый год (за исключением расходов, осуществляемых за счет субвенций из федерального бюджета), руб.	Е(Р2) = 1, если Р2 90 %; Е(Р2) = Р2/90 %, если Р2 < 90 %		60
1.3.	Р3*	Количество изменений, внесенных в бюджетную роспись ГРБС	, где Аi - количество изменений, внесенных в бюджетную роспись ГРБС (за исключением основания внесения изменений в закон Тульской области о бюджете Тульской области) по i-му коду классификации сектора государственного управления; Вi - количество получателей средств бюджета Тульской области, в отношении которых вносились изменения в бюджетную роспись ГРБС по i-му коду классификации сектора государственного управления; n - число кодов классификации сектора государственного управления, по которым проводится расчет показателя	Е(Р3) = 1, если Р3 1; Е(Р3) = 1- Р3/3, если 1 < Р3 < 3; Е(Р3) = 0, если Р3 3		20
2. Исполнение бюджета						25
2.1.	Р4	Доля бюджетных ассигнований бюджета Тульской области, исполненных в рамках программ Тульской области (за исключением расходов, осуществляемых за счет субвенций из федерального бюджета)	Р4 = А/В*100 %, где А - объем бюджетных ассигнований бюджета Тульской области по ГРБС, исполненных в рамках программ Тульской области, в отчетном финансовом году (за исключением расходов, осуществляемых за счет субвенций из федерального бюджета), руб.; В - фактический объем бюджетных ассигнований бюджета Тульской области по ГРБС за отчетный финансовый год (за исключением расходов, осуществляемых за счет субвенций из федерального бюджета), руб.	Е(Р4) = 1, если Р4 90 %; Е(Р4) = Р4/90 %, если Р4 < 90 %		30
2.2.	Р5	Доля не использованных на конец года средств бюджета Тульской области, зачисленных на лицевые счета ГРБС	P5 = (А-В)/А*100 %, где А - объем зачисленных на лицевые счета ГРБС средств бюджета Тульской области, предусмотренных за счет налоговых и неналоговых доходов бюджета Тульской области и поступлений нецелевого характера, руб.; В - фактический объем расходов бюджета Тульской области по ГРБС, произведенных за счет налоговых и неналоговых доходов бюджета Тульской области и безвозмездных поступлений нецелевого характера за отчетный финансовый год, руб.	Е(Р5)=1, если Р5<0,5 %; Е(Р5)=1 - Р5/0,5 %, если 0,5 % < Р5 < 1 %; Е(Р5)=0, если Р5>1 %.		20
2.3.	Р6	Выполнение государственными учреждениями утвержденного государственного задания	P6 = А/В*100 %, где А - количество государственных учреждений, подведомственных ГРБС, выполнивших государственное задание в отчетном году менее чем на 100 %; В - количество подведомственных ГРБС государственных бюджетных (автономных) учреждений, а также государственных казенных учреждений, которым ГРБС установил государственное задание на оказание государственных услуг (выполнение работ) на 1 января года, следующего за отчетным	Е(Р6) = 1, если Р6= 0 %; Е(Р6) = (1- Р6/51 %), если 0 % < Р6 < 51 % Е(Р6) = 0, если Р6 51 %		20
2.4.	Р7	Равномерность расходов (без учета субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение)	P7 = (А-В)/В*100 %, где А - кассовые расходы в IV квартале отчетного финансового года (без учета субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение), руб.; В - средний объем кассовых расходов за I-III квартал отчетного финансового года (без учета субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение), руб.	Е(P7) = 1, если P7 = 0 % или А<В; Е(P7) = (1- P7/20 %), если 0 % < P7 20 % Е(P7) = 0, если P7 > 20 %		10
2.5.	Р8	Использование организационно-правовых форм функционирования государственных учреждений	P8 = (А+В)/С*100 %/Кпд, где А - доходы от приносящей доход деятельности, полученные автономными учреждениями, подведомственными ГРБС в отчетном году, руб.; В - доходы от приносящей доход деятельности, полученные бюджетными учреждениями, подведомственными ГРБС в отчетном году, руб.; С - объем субсидии на выполнение государственного задания, руб.; Кпд - коэффициент платной деятельности, рассчитываемый по формуле: Кпд= С/(А+В+С)	Е(P8) = 1, если P8 50 %; Е(P8) = P8 /50 %, если P8 < 50 %		20
3. Результаты деятельности						40
3.1.	Р9*	Наличие просроченной кредиторской задолженности по расчетам с поставщиками и подрядчиками	Р9 = A, где A - объем просроченной кредиторской задолженности по расчетам с поставщиками и подрядчиками по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным, руб.;	Е(Р9) = 1, если Р9= 0; Е(Р9) = 0, если Р9 > 0		15
3.2.	Р10*	Эффективность управления ГРБС дебиторской задолженностью по расчетам с поставщиками и подрядчиками	Р10 = A1-A0, где A1 - объем дебиторской задолженности по расчетам с поставщиками и подрядчиками по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным, руб.; A0 - объем дебиторской задолженности по расчетам с поставщиками и подрядчиками по состоянию на 1 января года, предшествующего отчетному, руб.	Е(Р10) = 1, если А1=0; Е(Р10) = 0,5, если Р10 0; Е(Р10) = 0, если Р10> 0		15
3.3.	Р11	Эффективность использования ГРБС межбюджетных трансфертов, полученных из федерального бюджета	Р11 = (А/В) *100 %, А - остатки целевых средств бюджета области, образовавшиеся на 1 января года, следующего за отчетным, за исключением целевых средств, остатки по которым образовались в результате фактического их поступления в бюджет области после 1 ноября в отчетном финансовом году; В - объем поступивших в бюджет области межбюджетных трансфертов в отчетном финансовом году, за исключением целевых средств, фактически поступивших в бюджет области после 1 ноября в отчетном финансовом году	Е(Р11) = 1, если Р11 3 %; Е(Р11) = 1- Р11/25 %, если 3 % < Р11 < 25 %; (Р11) = 0, если Р1125 %;		15
3.4.	Р12	Проведение ГРБС мониторинга результатов деятельности подведомственных учреждений	Р12 = А, где А - наличие отчета о результатах мониторинга деятельности подведомственных учреждений. А принимается равным: 1, если подготовлен отчет о результатах мониторинга деятельности подведомственных учреждений; 0, если не сформирован отчет о результатах мониторинга деятельности подведомственных учреждений	Е(Р12) = 1, если Р12 = 1; Е(Р12) = 0, если Р12 =0		10
3.5.	Р13	Доля руководителей государственных учреждений ГРБС, для которых оплата их труда определяется с учетом результатов их профессиональной деятельности	Р13 = А/В*100 %, где А - число руководителей государственных учреждений ГРБС, с которыми заключены контракты, предусматривающие оценку результатов их профессиональной деятельности; В - общее число руководителей государственных учреждений ГРБС	Е (Р13) = Р13/100 %		10
3.6.	Р14	Ведомственный план повышения эффективности бюджетных расходов	Р14 = А, где А - наличие ведомственного плана повышения эффективности бюджетных расходов. А принимается равным: 1, если утвержден ведомственный план повышения эффективности бюджетных расходов в отчетном финансовом году; 0, если не утвержден ведомственный план повышения эффективности бюджетных расходов в отчетном финансовом году	Е(Р14) = 1, если Р14 = 1; Е(Р14) = 0, если Р14 = 0		10
3.7.	Р15	Реализация ведомственного плана повышения эффективности бюджетных расходов	Р15 = А, где А - своевременная реализация ведомственного плана повышения эффективности бюджетных расходов. А принимается равным: 1, если ведомственный план повышения эффективности бюджетных расходов реализован в установленный срок; 0, если ведомственный план повышения эффективности бюджетных расходов не реализован в установленный срок	Е(Р15) = 1, если Р15 = 1; Е(Р15) = 0, если Р15 = 0		10
4. Контроль и аудит						20
4.1.	Р16	Доля недостач и хищений денежных средств и материальных ценностей, выявленных в процессе инвентаризации	Р16 = А/(В+С+D)*100 %, где А - сумма недостач и хищений денежных средств и материальных ценностей ГРБС и его подведомственных учреждений, установленная контрольными мероприятиями в отчетном финансовом году, руб.; В - остаточная стоимость объектов основных средств, отраженная в балансах ГРБС и его подведомственных учреждений на 1 января года, следующего за отчетным; С - стоимость материальных запасов, отраженная в балансах ГРБС и его подведомственных учреждений на 1 января года, следующего за отчетным; D - сумма денежных средств, отраженная в балансах ГРБС и его подведомственных учреждений на 1 января года, следующего за отчетным, руб.	Е(Р16) = 1, если Р16 = 0; Е(Р16) = 0, если Р16 > 0		20
4.2.	Р17	Наличие правового акта ГРБС об организации ведомственного финансового контроля	Р17 = А, где А - наличие правового акта ГРБС об организации ведомственного финансового контроля. А принимается равным: 1, если утвержден правовой акт об организации ведомственного финансового контроля; 0, если не утвержден правовой акт об организации ведомственного финансового контроля	Е(Р17) = 1, если Р17= 1; Е(Р17) = 0, если Р17= 0		16
4.3.	Р18	Проведение ГРБС контрольных мероприятий	Р18 = А, где А - проведение ГРБС контрольных мероприятий за отчетный финансовый год. А принимается равным: 1, если контрольные мероприятия проводились; 0, если контрольные мероприятия не проводились в отчетном финансовом году	Е(Р18) = 1, если Р18 = 1; Е(Р18) = 0, если Р18 = 0;		16
4.4.	Р19	Наличие правового акта ГРБС об осуществлении внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита	Р19 = А, где A - наличие правового акта ГРБС об осуществлении внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита. A принимается равным: 1, если утвержден правовой акт об осуществлении внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита; 0, если не утвержден правовой акт об осуществлении внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита	Е(Р19) = 1, если Р19 = 1; Е(Р19) = 0, если Р19 = 0;		16
4.5.	Р20	Годовая отчетность ГРБС о результатах внутреннего финансового контроля	Р20 = А, где A - годовая отчетность ГРБС о результатах внутреннего финансового контроля. A принимается равным: 1, если годовая отчетность о результатах внутреннего финансового контроля составлена; 0, если не составлена.	Е(Р20) = 1, если Р20 = 1; Е(Р20) = 0, если Р20 = 0;		16
4.6.	Р21	Годовая отчетность ГРБС о результатах осуществления внутреннего финансового аудита	Р21 = А, где A - годовая отчетность ГРБС о результатах внутреннего финансового аудита. A принимается равным: 1, если годовая отчетность о результатах внутреннего финансового аудита составлена; 0, если не составлена.	Е(Р21) = 1, если Р21 = 1; Е(Р21) = 0, если Р21 = 0;		16

*При расчете данных показателей учитываются дополнительная информация, представленная ГРБС в соответствии с приложением N 1.