Приложение. Порядок составления и ведения кассового плана исполнения бюджета муниципального образования Славный

Приложение
к постановлению
муниципального образования
Славный
от 31 октября 2014 г. N 377

Порядок
составления и ведения кассового плана исполнения бюджета
муниципального образования Славный

1. Общие положения

1.1. Данный Порядок определяет правила составления, ведения и внесения изменений в кассовый план исполнения бюджета муниципального образования Славный (далее - кассовый план), а также состав и сроки представления главными распорядителями (распорядителями, получателями) средств бюджета муниципального образования, главными администраторами доходов бюджета, главными администраторами источников финансирования дефицита бюджета муниципального образования сведений, необходимых для составления и ведения кассового плана в соответствии со статьей 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации в целях организации исполнения бюджета муниципального образования Славный.

1.2. Под кассовым планом понимается прогноз кассовых поступлений в бюджет муниципального образования Славный, кассовых выплат из бюджета в текущем финансовом году.

1.3. Кассовый план составляется специалистом по бюджету администрации - уполномоченным лицом (далее - уполномоченное лицо) и утверждается главой администрации муниципального образования Славный ежеквартально.

1.4. Формирование кассового плана осуществляется на основании сведений, предоставляемых главными администраторами доходов и источников финансирования дефицита бюджета, главными распорядителями (распорядителями, получателями) бюджетных средств, в пределах ассигнований, предусмотренных сводной бюджетной росписью.

1.5. Уполномоченное лицо составляет кассовый план ежеквартально, до 28 числа месяца, предшествующего планируемому периоду, с учетом итогов исполнения бюджета муниципального образования за истекший период и внесенных изменений в сводную бюджетную роспись бюджета муниципального образования.

2. Форма и состав кассового плана

2.1. Кассовый план формируется муниципальным образованием Славный в автоматизированной программе АС Бюджет.

2.2. Кассовый план составляется уполномоченным лицом администрации, ответственным за его составление, по форме согласно приложению N 1 к данному Порядку на основании ежеквартальных:

- показателей кассового плана по доходам бюджета муниципального образования;

- показателей кассового плана по расходам бюджета муниципального образования;

- показателей кассового плана по источникам финансирования дефицита бюджета муниципального образования;

- сумм остатков бюджетных средств на начало планируемого периода;

- иных необходимых показателей.

3. Порядок составления, уточнения и представления
показателей для кассового плана по доходам бюджета
муниципального образования Славный

3.1. Показатели для кассового плана по доходам бюджета муниципального образования формируются на основании:

- прогноза поступлений доходов бюджета муниципального образования на текущий финансовый год в соответствии с кодами классификации доходов бюджета;

- сведений о поквартальном распределении поступлений доходов, представляемых главными администраторами доходов бюджета муниципального образования.

3.2. Главные администраторы доходов бюджета муниципального образования представляют в сектор по бюджету и экономике администрации муниципального образования Славный прогноз поступления доходов в бюджет муниципального образования на планируемый квартал на бумажном носителе по форме согласно приложению N 2 к данному Порядку в части поступления налоговых и неналоговых доходов. Указанные сведения представляются не реже одного раза в квартал, не позднее 20 числа месяца, предшествующего планируемому периоду.

3.3. Ответственный за составление кассового плана (уполномоченное лицо) на основании полученных данных не позднее 25 числа месяца, предшествующего планируемому периоду, составляет кассовый план по доходам бюджета муниципального образования по форме согласно приложению N 1 к данному Порядку.

4. Порядок составления, уточнения и представления
показателей для кассового плана по расходам бюджета
муниципального образования Славный

4.1. Показатели для кассового плана по расходам бюджета муниципального образования формируются на основании:

- сводной бюджетной росписи бюджета муниципального образования;

- прогноза кассовых выплат главных распорядителей (распорядителей, получателей) средств бюджета муниципального образования на текущий квартал, составляемого по форме согласно приложению N 3 к данному Порядку;

- прогноза распределения межбюджетных трансфертов на текущий квартал, составляемого по форме согласно приложению N 4 к данному Порядку.

4.2. В целях составления кассового плана по расходам бюджета муниципального образования:

- главные распорядители (распорядители, получатели) средств бюджета муниципального образования ежеквартально, до 20 числа месяца, предшествующего планируемому периоду, представляют в сектор по бюджету и экономике администрации муниципального образования Славный прогноз кассовых выплат по расходам бюджета муниципального образования на очередной квартал на бумажном носителе по установленной форме;

- ответственное за составление кассового плана уполномоченное лицо на основании данных главных распорядителей (распорядителей, получателей) средств бюджета муниципального образования ежеквартально, до 25 числа месяца, предшествующего планируемому периоду, составляет кассовый план по расходам бюджета муниципального образования по форме согласно приложению N 1 к данному Порядку.

5. Порядок составления, уточнения и представления
показателей для кассового плана по источникам
финансирования дефицита бюджета

5.1. На основании показателей, представленных главными администраторами с источников финансирования дефицита бюджета муниципального образования, главными распорядителями (распорядителями, получателями) средств бюджета муниципального образования, в кассовом плане отражаются:

- суммы по привлечению заемных средств;

- кассовые выплаты по погашению долговых обязательств;

- кассовые выплаты при покупке акций;

- средства, поступившие от продажи акций;

- предоставление бюджетных кредитов;

- возврат бюджетных кредитов.

5.2. Ответственный за составление кассового плана (уполномоченное лицо) сводит полученную информацию по форме согласно приложению N 1 к данному Порядку.

5.3. В случае наличия кассового разрыва администрация муниципального образования Славный принимает решение о необходимости привлечения средств для его покрытия.

6. Внесение изменений в кассовый план

6.1. В ходе исполнения бюджета муниципального образования Славный в кассовый план могут вноситься изменения. Основанием для внесения изменений в кассовый план являются:

- изменение показателей по доходам;

- изменение показателей по расходам;

- изменение показателей по источникам финансирования дефицита бюджета.

6.2. В случае изменения показателей по доходам бюджета администрация муниципального образования Славный направляет уточненные сведения ответственному за составление кассового плана уполномоченному лицу.

6.3. В случае изменения показателей по расходам главные распорядители (распорядители, получатели) средств бюджета муниципального образования представляют ответственному за составление кассового плана уполномоченному уточненные сведения по кассовым выплатам.

Ответственное за составление кассового плана уполномоченное лицо на основании полученной информации вносит соответствующие изменения в ежеквартальный кассовый план один раз в месяц до 25 числа.

6.4. В случае изменения показателей по источникам финансирования дефицита бюджета специалисты администрации, курирующие соответствующие направления, направляют уточненные сведения ответственному за составление кассового плана уполномоченному лицу, вносят изменения и оформляют соответствующие уведомления.

6.5. Все изменения в кассовый план текущего квартала должны быть внесены не позднее 25 числа месяца, предшествующего началу нового квартала.

7. Сбалансированность кассового плана

7.1. В случае наличия кассового разрыва администрация муниципального образования Славный принимает решение о необходимости изыскания средств для его покрытия.

7.2. При отсутствии возможности привлечения дополнительных источников покрытия дефицита, в целях обеспечения сбалансированности кассового плана администрация муниципального образования Славный принимает решение об уменьшении предельных объемов финансирования главных распорядителей (распорядителей, получателей) средств бюджета муниципального образования.

8. Контроль над исполнением кассового плана

8.1. Контроль над исполнением кассового плана осуществляет администрация муниципального образования Славный.

8.2. По итогам исполнения кассового плана главный администратор доходов, либо главный администратор источников финансирования дефицита бюджета муниципального образования, либо соответствующий главный распорядитель (распорядитель, получатель) средств бюджета муниципального образования в случае отклонения фактических поступлений или кассовых выплат от соответствующих показателей кассового плана представляет в муниципальное образование Славный пояснительную записку с отражением причин указанного отклонения не позднее 10 числа месяца, следующего за отчетным периодом.