Приложение N 2. Перечень показателей качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств

Информация об изменениях:

Постановлением Правительства Тульской области от 30 октября 2013 г. N 591 настоящее приложение изложено в новой редакции, вступающей в силу со дня опубликования названного постановления

См. текст приложения в предыдущей редакции

Приложение N 2
к Методике
оценки качества финансового
менеджмента главных распорядителей
бюджетных средств Тульской области

Перечень
показателей качества финансового менеджмента
главных распорядителей бюджетных средств

С изменениями и дополнениями от:

30 октября 2013 г.

N п/п	Обозначение	Наименование направления оценки/показателя	Формула расчета показателя (Pij) и исходные данные		Балльная оценка показателя (E(Pij)	Вес направления/показателя (%)		Периодичность расчета показателя
1	2	3	4	5		6	7
1. Качество бюджетного планирования						20
1.1.	Р1	Изменение доли бюджетных ассигнований на предоставление государственных услуг (работ) физическим и юридическим лицам, оказываемых в соответствии с государственными заданиями на конец отчетного финансового года в сравнении с началом года	Р1 = А/В *100% А - доля объема бюджетных ассигнований на предоставление государственных услуг (работ) физическим и юридическим лицам, оказываемых в соответствии с государственными заданиями к общей сумме бюджетных ассигнований, предусмотренных ГРБС*(1) на очередной финансовый год и плановый период, сформированная на конец отчетного финансового года; В - доля объема бюджетных ассигнований на предоставление государственных услуг (работ) физическим и юридическим лицам, оказываемых в соответствии с государственными заданиями к общей сумме бюджетных ассигнований, предусмотренных ГРБС на очередной финансовый год и плановый период, сформированная на начало отчетного финансового года	Е(Р1) = 0, если Р1 < 100%; Е(Р1) = (Р1-100%) /10%, если %; Е(Р1) = 1, если %		40	Год
1.2.	Р2	Доля бюджетных ассигнований, представленных в программном виде (за исключением расходов, осуществляемых за счет субвенций из федерального бюджета)	Р2 = А/В*100%, где А - сумма бюджетных ассигнований ГРБС на отчетный финансовый год, представленная в программном виде (за исключением расходов, осуществляемых за счет субвенций из федерального бюджета), руб.; В - общая сумма бюджетных ассигнований ГРБС, предусмотренная законом о бюджете Тульской области на отчетный финансовый год (за исключением расходов, осуществляемых за счет субвенций из федерального бюджета), руб.	Е(Р2) = 1, если %; Е(Р2) = Р2/90%, если Р2 < 90%		60	Год/ квартал
2. Исполнение бюджета						40
2.1.	Р3	Доля бюджетных ассигнований бюджета Тульской области, исполненных в рамках программ Тульской области (за исключением расходов, осуществляемых за счет субвенций из федерального бюджета)	Р3 = А/В*100%, где А - объем бюджетных ассигнований бюджета Тульской области по ГРБС, исполненных в рамках программ Тульской области, в отчетном финансовом году (за исключением расходов, осуществляемых за счет субвенций из федерального бюджета), руб.; В - фактический объем бюджетных ассигнований бюджета Тульской области по ГРБС за отчетный финансовый год (за исключением расходов, осуществляемых за счет субвенций из федерального бюджета), руб.	Е(Р3) = 1, если %; Е(Р3) = Р3/90%, если Р3 < 90%		18	Год/ квартал
2.2.	Р4	Доля не использованных на конец года средств бюджета Тульской области, зачисленных на лицевые счета ГРБС	P4 = (А-В)/А*100%, где А - объем зачисленных на лицевые счета ГРБС средств бюджета Тульской области, предусмотренных за счет налоговых и неналоговых доходов бюджета Тульской области и поступлений нецелевого характера, руб.; В - фактический объем расходов бюджета Тульской области по ГРБС, произведенных за счет налоговых и неналоговых доходов бюджета Тульской области и безвозмездных поступлений нецелевого характера за отчетный финансовый год, руб.	Е(Р4) = 1, если Р4 = 100%; Е(Р4) = 0, если Р4 < 100%		12	Год
2.3.	Р5	Выполнение государственными учреждениями утвержденного государственного задания	P5 = А/В*100%, где А - количество государственных учреждений, подведомственных ГРБС, выполнивших государственное задание в отчетном году менее чем на 100%; В - количество подведомственных ГРБС государственных бюджетных (автономных) учреждений, а также государственных казенных учреждений, которым ГРБС установил государственное задание на оказание государственных услуг (выполнение работ) на 1 января года, следующего за отчетным	Е(Р5) = 1, если Р5 = 0%; Е(Р5) = (1- Р5/51%), если 0% < Р5 < 51% Е(Р5) = 0, если %		18	Год
2.4.	Р6	Равномерность расходов (без учета субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение)	P6 = (А-В)/В*100%, где А - кассовые расходы в IV квартале отчетного финансового года (без учета субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение), руб.; В - средний объем кассовых расходов за I-III квартал отчетного финансового года (без учета субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение), руб.	Е(Р6) = 1, если Р6 = 0% или А<В; Е(Р6) = (1- Р6/20%), если 0%<% Е(Р6) = 0, если Р6 > 20%		18	Год
2.5.	Р7	Объем изменений, внесенных в бюджетную роспись ГРБС (за исключением средств федерального бюджета)	= /n*100% где Аi - сумма изменений объемов бюджетных ассигнований, предусмотренных за счет налоговых и неналоговых доходов бюджета Тульской области и безвозмездных поступлений нецелевого характера, внесенных в бюджетную роспись ГРБС по i-му коду классификации сектора государственного управления (за исключением основания внесения изменений в закон Тульской области о бюджете Тульской области), руб.; Вi - объем бюджетных ассигнований ГРБС, предусмотренных за счет налоговых и неналоговых доходов бюджета Тульской области и безвозмездных поступлений нецелевого характера, по i-му коду классификации сектора государственного управления по состоянию на 1 января отчетного года, руб.; n - число кодов классификации сектора государственного управления, по которым проводится расчет показателя	Е(Р7) = 1, если %; Е(Р7) = 1- Р7/100%, если 3 % < Р7 < 100% Е(Р7) = 0, если %		5	Год/ квартал
2.6.	Р8	Количество изменений, внесенных в бюджетную роспись ГРБС	=/n где Аi - количество изменений, внесенных в бюджетную роспись ГРБС (за исключением основания внесения изменений в закон Тульской области о бюджете Тульской области) по i-му коду классификации сектора государственного управления; Вi - количество получателей средств бюджета Тульской области, в отношении которых вносились изменения в бюджетную роспись ГРБС по i-му коду классификации сектора государственного управления; n - число кодов классификации сектора государственного управления, по которым проводится расчет показателя	Е(Р8) = 1, если ; Е(Р8) = 1-Р8/3, если 1 < Р8 < 3; Е(Р8) = 0, если		5	Год/ квартал
2.7.	Р9	Исполнение судебных актов по исковым требованиям, предъявленным к ГРБС	Р9 = А/В*100%, где А - общая сумма оплаченных исковых требований, определенная к взысканию по судебным решениям, вступившим в законную силу в отчетном периоде, руб.; В - общая сумма по исковым требованиям, определенная к взысканию по судебным решениям, вступившим в законную силу в отчетном периоде, руб.	Е(Р9) = 1, если % или А = 0 и В = 0; Е(Р9) = 1- Р9/90% , если Р9 < 90%		7	Год/ квартал
2.8.	Р10	Использование организационно-правовых форм функционирования государственных учреждений	P10 = (А+В)/С*100%, где А - доходы от приносящей доход деятельности, полученные автономными учреждениями, подведомственными ГРБС в отчетном году, руб.; В - доходы от приносящей доход деятельности, полученные бюджетными учреждениями, подведомственными ГРБС в отчетном году, руб.; С - объем субсидии на выполнение государственного задания, руб.	Е(Р10) = 1, если %; Е(Р10) = Р10/80%, если Р10 < 80%		10	Год/ квартал
2.9.	Р11	Количество приостановлений операций по расходованию средств на лицевых счетах подведомственных ГРБС получателей средств бюджета Тульской области в связи с нарушением процедур исполнения судебных актов, предусматривающих обращение взыскания на средства бюджета Тульской области	Р11 = А/В*100%, где А - количество случаев приостановления операций по расходованию средств на лицевых счетах подведомственных ГРБС - получателей средств бюджета Тульской области в связи с нарушением процедур исполнения судебных актов, предусматривающих обращение взыскания на средства бюджета Тульской области; В - количество поступивших ГРБС исполнительных листов, предусматривающих взыскание средств бюджета Тульской области	Е(Р11) = 1, если Р11 = 0 или А = 0 и В = 0; Е(Р11) = 0, если Р11 > 0		7	Год/ квартал
3. Результаты деятельности						40
3.1.	Р12	Эффективность управления просроченной кредиторской задолженностью по расчетам с поставщиками и подрядчиками	Р12 = A1-A0, где A1 - объем просроченной кредиторской задолженности по расчетам с поставщиками и подрядчиками по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным, руб.; A0 - объем просроченной кредиторской задолженности по расчетам с поставщиками и подрядчиками по состоянию на 1 января года, предшествующего отчетному, руб.	Е(Р12) = 1, если А1 = 0; Е(Р12) = 0,5, если ; Е(Р12) = 0, если Р12 > 0		16	Год
3.2.	Р13	Эффективность управления дебиторской задолженностью по расчетам с поставщиками и подрядчиками	Р13 = A1-A0, где A1 - объем дебиторской задолженности по расчетам с поставщиками и подрядчиками по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным, руб.; A0 - объем дебиторской задолженности по расчетам с поставщиками и подрядчиками по состоянию на 1 января года, предшествующего отчетному, руб.	Е(Р13) = 1, если А1=0; Е(Р13) = 0,5, если ; Е(Р13) = 0, если Р13 > 0		16	Год
3.3.	Р14	Доля недостач и хищений денежных средств и материальных ценностей, выявленных в процессе инвентаризации	Р14 = А/(В+С+D)*100%, где А - сумма недостач и хищений денежных средств и материальных ценностей ГРБС и его подведомственных учреждений, установленная контрольными мероприятиями в отчетном финансовом году, руб.; В - остаточная стоимость объектов основных средств, отраженная в балансах ГРБС и его подведомственных учреждений на 1 января года, следующего за отчетным; С - стоимость материальных запасов, отраженная в балансах ГРБС и его подведомственных учреждений на 1 января года, следующего за отчетным; D - сумма денежных средств, отраженная в балансах ГРБС и его подведомственных учреждений на 1 января года, следующего за отчетным, руб.	Е(Р14) = 1, если Р14 = 0; Е(Р14) = 0, если Р14 > 0		14	Год
3.4.	Р15	Проведение ГРБС мониторинга результатов деятельности подведомственных учреждений	Р15 = А, где А - наличие отчета о результатах мониторинга деятельности подведомственных учреждений. А принимается равным: 1, если подготовлен отчет о результатах мониторинга деятельности подведомственных учреждений; 0, если не сформирован отчет о результатах мониторинга деятельности подведомственных учреждений	Е(Р15) = 1, если Р15 = 1; Е(Р15) = 0, если Р15 =0		8	Год/ квартал
3.5.	Р16	Доля руководителей государственных учреждений ГРБС, для которых оплата их труда определяется с учетом результатов их профессиональной деятельности	Р16 = А/В*100%, где А - число руководителей государственных учреждений ГРБС, с которыми заключены контракты, предусматривающие оценку результатов их профессиональной деятельности; В - общее число руководителей государственных учреждений ГРБС	Е(Р16) = Р16/100%		10	Год/ квартал
3.6.	Р17	Ведомственный план повышения эффективности бюджетных расходов	Р17 = А, где А - наличие ведомственного плана повышения эффективности бюджетных расходов. А принимается равным: 1, если утвержден ведомственный план повышения эффективности бюджетных расходов в отчетном финансовом году; 0, если не утвержден ведомственный план повышения эффективности бюджетных расходов в отчетном финансовом году	Е(Р17) = 1, если Р17 = 1; Е(Р17) = 0, если Р17 = 0		10	Год
3.7.	Р18	Реализация ведомственного плана повышения эффективности бюджетных расходов	Р18= А, где А - своевременная реализация ведомственного плана повышения эффективности бюджетных расходов. А принимается равным: 1, если ведомственный план повышения эффективности бюджетных расходов реализован в установленный срок; 0, если ведомственный план повышения эффективности бюджетных расходов не реализован в установленный срок	Е(Р18) = 1, если Р18 = 1; Е(Р18) = 0, если Р18 = 0		10	Год
3.8.	Р19	Наличие правового акта ГРБС об организации ведомственного финансового контроля	Р19 = А, где А - наличие правового акта ГРБС об организации ведомственного финансового контроля. А принимается равным: 1, если утвержден правовой акт об организации ведомственного финансового контроля; 0, если не утвержден правовой акт об организации ведомственного финансового контроля	Е(Р19) = 1, если Р19= 1; Е(Р19) = 0, если Р19 = 0		8	Год
3.9.	Р20	Проведение ГРБС контрольных мероприятий	Р20 = А, где А - проведение ГРБС контрольных мероприятий за отчетный финансовый год. А принимается равным: 1, если контрольные мероприятия проводились; 0, если контрольные мероприятия не проводились в отчетном финансовом году	Е(Р20) = 1, если Р20= 1; Е(Р20) = 0, если Р20= 0		8	Год

*(1) ГРБС - главный распорядитель бюджетных средств Тульской области