Раздел 6. Методика оценки эффективности реализации муниципальной программы

Раздел 6. Методика оценки эффективности
реализации муниципальной программы

Методика оценки эффективности реализации муниципальной программы (подпрограммы) представляет собой алгоритм оценки ее фактической эффективности в процессе и по итогам реализации муниципальной программы и основана на оценке результативности муниципальной программы с учетом общего объема ресурсов, направленного на ее реализацию.

Оценка эффективности реализации муниципальной программы производится ежегодно. Результаты оценки эффективности реализации муниципальной программы представляются в составе годового отчета ответственного исполнителя муниципальной программы о ходе ее реализации и об оценке эффективности.

Оценка эффективности муниципальной программы производится с учетом следующих составляющих:

- оценки степени достижения целей и решения задач муниципальной программы;

- оценки степени достижения целей и решения задач подпрограмм и ведомственных целевых программ, входящих в муниципальную программу;

- оценки степени реализации основных мероприятий, ведомственных целевых программ и достижения ожидаемых непосредственных результатов их реализации (далее - оценка степени реализации мероприятий);

- оценки степени соответствия запланированному уровню затрат;

- оценки эффективности использования средств бюджета муниципального образования город Тула.

6.1. Оценка степени реализации мероприятий

Степень реализации мероприятий программы оценивается как доля мероприятий, выполненных в полном объеме, по следующей формуле:

,

где:

- степень реализации мероприятий;

- количество мероприятий, выполненных в полном объеме, из числа мероприятий, запланированных к реализации в отчетном году;

М - общее количество мероприятий, запланированных к реализации в отчетном году.

При формировании методики оценки эффективности реализации муниципальной программы ответственный исполнитель с учетом специфики данной муниципальной программы определяет, на каком уровне рассчитывается степень реализации мероприятий. Возможны следующие варианты:

- расчет степени реализации мероприятий на уровне ведомственных целевых программ и подпрограмм;

- расчет степени реализации мероприятий на уровне мероприятий в плане реализации муниципальной программы.

В зависимости от специфики муниципальной программы степень реализации мероприятий может рассчитываться:

- только для мероприятий, полностью или частично реализуемых за счет средств бюджета муниципального образования город Тула;

- для всех мероприятий муниципальной программы.

Мероприятие может считаться выполненным в полном объеме при достижении следующих результатов:

- мероприятие, результаты которого оцениваются на основании числовых (в абсолютных или относительных величинах) значений показателей (индикаторов), считается выполненным в полном объеме, если фактически достигнутое значение показателя (индикатора) составляет не менее 95 % от запланированного и не хуже, чем значение показателя (индикатора), достигнутое в году, предшествующем отчетному, с учетом корректировки объемов финансирования по мероприятию. В том случае, когда для описания результатов реализации мероприятия используется несколько показателей (индикаторов), для оценки степени реализации мероприятия используется среднее арифметическое значение отношений фактических значений показателей к запланированным значениям, выраженное в процентах;

- мероприятие, предусматривающее оказание муниципальных услуг (работ) на основании муниципальных заданий, финансовое обеспечение которых осуществляется за счет средств бюджета муниципального образования город Тула, считается выполненным в полном объеме в случае выполнения сводных показателей муниципальных заданий по объему и по качеству муниципальных услуг (работ) не менее чем на 95 % от установленных значений на отчетный год;

- по иным мероприятиям результаты реализации могут оцениваться как наступление или ненаступление контрольного события (событий) и (или) достижение качественного результата (оценка проводится экспертно).

6.2. Оценка степени соответствия запланированному уровню затрат

Степень соответствия запланированному уровню затрат оценивается для каждой подпрограммы, ведомственной целевой программы и отдельного основного мероприятия как отношение фактически произведенных в отчетном году расходов на реализацию подпрограммы к их плановым значениям по следующей формуле:

где:

- степень соответствия запланированному уровню расходов;

- фактические расходы на реализацию подпрограммы в отчетном году;

- плановые расходы на реализацию подпрограммы в отчетном году.

С учетом специфики конкретной муниципальной программы ответственный исполнитель в составе методики оценки эффективности муниципальной программы устанавливает, учитываются ли в составе показателя "Степень соответствия запланированному уровню расходов" только расходы бюджета муниципального образования город Тула либо расходы из всех источников.

В качестве плановых расходов из средств бюджета муниципального образования город Тула указываются данные по бюджетным ассигнованиям, предусмотренным на реализацию соответствующей подпрограммы (ведомственной целевой программы) в решении Тульской городской Думы о бюджете муниципального образования город Тула на отчетный год, по состоянию на 1 января отчетного года.

В качестве плановых расходов из средств иных источников используются данные по объемам расходов, предусмотренных за счет соответствующих источников на реализацию подпрограммы (ведомственной целевой программы, отдельного основного мероприятия) в соответствии с действующей на момент проведения оценки эффективности редакцией муниципальной программы.

6.3. Оценка эффективности использования средств
бюджета муниципального образования город Тула

Эффективность использования средств бюджета муниципального образования город Тула рассчитывается для каждой подпрограммы (ведомственной целевой программы, отдельного основного мероприятия) как отношение степени реализации мероприятий к степени соответствия запланированному уровню расходов из средств бюджета муниципального образования город Тула по следующей формуле:

где:

- эффективность использования средств бюджета муниципального образования город Тула;

- степень реализации мероприятий, полностью или частично финансируемых из средств бюджета муниципального образования город Тула;

- степень соответствия запланированному уровню расходов из средств бюджета муниципального образования город Тула.

Если доля финансового обеспечения реализации подпрограммы (ведомственной целевой программы, отдельного основного мероприятия) из средств бюджета муниципального образования город Тула составляет менее 75 %, по решению ответственного исполнителя показатель оценки эффективности использования средств бюджета муниципального образования город Тула может быть заменен на показатель эффективности использования финансовых ресурсов на реализацию подпрограммы (ведомственной целевой программы, отдельного основного мероприятия).

Данный показатель рассчитывается по формуле:

где:

- эффективность использования финансовых ресурсов на реализацию подпрограммы (ведомственной целевой программы, отдельного основного мероприятия);

- степень реализации всех мероприятий подпрограммы (ведомственной целевой программы, отдельного основного мероприятия);

- степень соответствия запланированному уровню расходов из всех источников.

6.4. Оценка степени достижения целей и решения задач подпрограмм
(ведомственных целевых программ, отдельных основных мероприятий)

Для оценки степени достижения целей и решения задач (далее - степень реализации) подпрограмм (ведомственных целевых программ, отдельных основных мероприятий) определяется степень достижения плановых значений каждого показателя (индикатора), характеризующего цели и задачи подпрограммы (ведомственной целевой программы, отдельного основного мероприятия).

Степень достижения планового значения показателя (индикатора) рассчитывается по следующим формулам:

- для показателей (индикаторов), желаемой тенденцией развития которых является увеличение значений:

;

- для показателей (индикаторов), желаемой тенденцией развития которых является снижение значений:

где:

- степень достижения планового значения показателя (индикатора), характеризующего цели и задачи подпрограммы (ведомственной целевой программы, отдельного основного мероприятия);

- значение показателя (индикатора), характеризующего цели и задачи подпрограммы (ведомственной целевой программы, отдельного основного мероприятия), фактически достигнутое на конец отчетного периода;

- плановое значение показателя (индикатора), характеризующего цели и задачи подпрограммы (ведомственной целевой программы, отдельного основного мероприятия).

Степень реализации подпрограммы (ведомственной целевой программы, отдельного основного мероприятия) рассчитывается по формуле:

где:

- степень реализации подпрограммы (ведомственной целевой программы, отдельного основного мероприятия);

- степень достижения планового значения показателя (индикатора), характеризующего цели и задачи подпрограммы (ведомственной целевой программы, отдельного основного мероприятия);

N - число показателей (индикаторов), характеризующих цели и задачи подпрограммы (ведомственной целевой программы, отдельного основного мероприятия).

При использовании данной формулы в случаях, если больше 1, значение принимается равным 1.

6.5. Оценка эффективности реализации подпрограммы
(ведомственной целевой программы, отдельного основного мероприятия)

Эффективность реализации подпрограммы (ведомственной целевой программы, отдельного основного мероприятия) оценивается в зависимости от значений оценки степени реализации подпрограммы (ведомственной целевой программы, отдельного основного мероприятия) и оценки эффективности использования средств бюджета муниципального образования город Тула по следующей формуле:

где:

- эффективность реализации подпрограммы (ведомственной целевой программы, отдельного основного мероприятия);

- степень реализации подпрограммы (ведомственной целевой программы, отдельного основного мероприятия);

- эффективность использования средств бюджета муниципального образования город Тула (либо - по решению ответственного исполнителя - эффективность использования финансовых ресурсов на реализацию подпрограммы (ведомственной целевой программы, отдельного основного мероприятия)).

Эффективность реализации подпрограммы (ведомственной целевой программы, отдельного основного мероприятия) признается высокой в случае, если значение составляет не менее 0,9.

Эффективность реализации подпрограммы (ведомственной целевой программы, отдельного основного мероприятия) признается средней в случае, если значение составляет не менее 0,8.

Эффективность реализации подпрограммы (ведомственной целевой программы, отдельного основного мероприятия) признается удовлетворительной в случае, если значение составляет не менее 0,7.

В остальных случаях эффективность реализации подпрограммы (ведомственной целевой программы, отдельного основного мероприятия) признается неудовлетворительной.

Ответственный исполнитель может устанавливать иные основания для признания эффективности подпрограммы (ведомственной целевой программы, отдельного основного мероприятия) высокой, средней, удовлетворительной и неудовлетворительной, в том числе на основе определения пороговых значений показателей (индикаторов) подпрограммы (ведомственной целевой программы, отдельного основного мероприятия).

6.6. Оценка степени достижения целей и
решения задач муниципальной программы

Для оценки степени достижения целей и решения задач (далее - степень реализации) муниципальной программы определяется степень достижения плановых значений каждого показателя (индикатора), характеризующего цели и задачи муниципальной программы.

Степень достижения планового значения показателя (индикатора), характеризующего цели и задачи муниципальной программы, рассчитывается по следующим формулам:

- для показателей (индикаторов), желаемой тенденцией развития которых является увеличение значений:

;

- для показателей (индикаторов), желаемой тенденцией развития которых является снижение значений:

,

где:

- степень достижения планового значения показателя (индикатора), характеризующего цели и задачи муниципальной программы;

- значение показателя (индикатора), характеризующего цели и задачи муниципальной программы, фактически достигнутое на конец отчетного периода;

- плановое значение показателя (индикатора), характеризующего цели и задачи муниципальной программы.

Степень реализации муниципальной программы рассчитывается по формуле:

где:

- степень реализации муниципальной программы;

- степень достижения планового значения показателя (индикатора), характеризующего цели и задачи муниципальной программы;

М - число показателей (индикаторов), характеризующих цели и задачи муниципальной программы.

При использовании данной формулы в случае, если больше 1, значение принимается равным 1.

6.7. Оценка эффективности реализации муниципальной программы

Эффективность реализации муниципальной программы оценивается в зависимости от значений оценки степени реализации муниципальной программы и оценки эффективности реализации входящих в нее подпрограмм (ведомственных целевых программ, отдельных основных мероприятий) по следующей формуле:

,

где:

- эффективность реализации муниципальной программы;

- степень реализации муниципальной программы;

- эффективность реализации подпрограммы (ведомственной целевой программы, отдельного основного мероприятия);

- коэффициент значимости подпрограммы (ведомственной целевой программы, отдельного основного мероприятия) для достижения целей муниципальной программы, определяемый в методике оценки эффективности муниципальной программы ответственным исполнителем. По умолчанию определяется по формуле: , где - объем фактических расходов из бюджета муниципального образования город Тула (кассового исполнения) на реализацию j-й подпрограммы (ведомственной целевой программы, отдельного основного мероприятия) в отчетном году, Ф - объем фактических расходов из бюджета муниципального образования город Тула (кассового исполнения) на реализацию муниципальной программы;

j - количество подпрограмм.

Эффективность реализации муниципальной программы признается высокой в случае, если значение составляет не менее 0,90.

Эффективность реализации муниципальной программы признается средней в случае, если значение составляет не менее 0,80.

Эффективность реализации муниципальной программы признается удовлетворительной в случае, если значение составляет не менее 0,70.

В остальных случаях эффективность реализации муниципальной программы признается неудовлетворительной.

Ответственный исполнитель может устанавливать иные основания для признания эффективности муниципальной программы высокой, средней, удовлетворительной и неудовлетворительной, в том числе на основе определения пороговых значений показателей (индикаторов) муниципальной программы и расчета доли показателей (индикаторов) муниципальной программы, соответствующих указанным пороговым значениям, при определении показателя .