Приложение N 3. Подпрограмма "Управление муниципальным долгом"

Приложение N 3
к муниципальной программе
"Управление муниципальными
финансами Узловского района
на 2014 - 2017 годы"

Подпрограмма
"Управление муниципальным долгом"

1. Паспорт подпрограммы

Таблица 1

Ответственный исполнитель	Финансовое управление администрации муниципального образования Узловский район (далее - Финансовое управление)
Соисполнители подпрограммы	нет
Программно-целевые инструменты подпрограммы	Бюджетный кодекс Российской Федерации; Положение о бюджетном процессе в муниципальном образовании Узловский район, утвержденное решением Собрания представителей муниципального образования Узловский район от 22.04.2008 N 45-335; Положение "О долге муниципального образования Узловский район", утвержденное Постановлением главы администрации МО Узловский район от 12.09.2006 N 824
Цель подпрограммы	Эффективное управление муниципальным долгом
Задача подпрограммы	Повышение эффективности управления муниципальным долгом
Показатели подпрограммы	Своевременное обслуживание и погашение долговых обязательств
Сроки реализации подпрограммы	01.01.2014 - 31.12.2017
Объемы и источники финансирования подпрограммы	Объем бюджетных ассигнований на реализацию подпрограммы носит прогнозный характер и составляет 2432,57268 тыс. руб., в том числе по годам: 2014 - 0,0 тыс. рублей, 2015 - 0,0 тыс. рублей, 2016 - 0,0 тыс. рублей, 2017 - 2432,57268 тыс. рублей
Ожидаемые конечные результаты реализации подпрограммы	Обеспечение устойчивости бюджета муниципального образования Узловский район за счет соблюдения бюджетного законодательства в части использования заемных ресурсов. Минимизация объема бюджетных заимствований. Минимизация затрат на обслуживание муниципального долга

2. Характеристика сферы реализации подпрограммы,
описание основных проблем в указанной сфере и прогноз ее развития

Система управления муниципальным долгом непосредственно связана с бюджетным процессом, поскольку долговая политика и система управления муниципальным долгом непосредственно влияют на устойчивость бюджета.

С учетом этого политика в области управления муниципальным долгом и система управления долгом являются необходимыми условиями для формирования обоснованной бюджетной политики и нормального функционирования бюджетного процесса.

Следует отметить, что в течение ряда лет муниципальному образованию удавалось проводить грамотную, взвешенную долговую политику, вследствие чего у района отсутствовали долговые обязательства.

Но поскольку уровень автономности бюджета района довольно низок, то есть доля собственных доходов муниципалитета составляет 18,2%, что значительно меньше нормального уровня (40%), а динамика собственных доходов не демонстрирует роста, прогноз отсутствия муниципального долга и в плановом периоде маловероятен. Кроме того, в бюджете муниципалитета значительную часть занимают межбюджетные трансферты, в том числе и субсидии на выполнение вопросов местного значения муниципального образования (так, в 2012 году субсидии составили 15,5%, в 2013 году - 36%, а в текущем - 37,7%).

В связи с тем что расходы на обслуживание муниципального долга следует рассматривать обособленно, вне зависимости от показателей деятельности финансового органа, управление муниципальным долгом рассматривается как отдельная подпрограмма.

3. Цели и задачи подпрограммы

Цель. Эффективное управление муниципальным долгом.

Задача. Повышение эффективности управления муниципальным долгом.

Подпрограмма носит постоянный характер. В силу постоянного характера решаемых в рамках подпрограммы задач выделение отдельных этапов ее реализации не предусматривается.

4. Этапы и сроки реализации

Сроки реализации подпрограммы "Управление муниципальным долгом" - 2014 - 2017 годы.

5. Перечень подпрограммных мероприятий

Таблица 2

N	Наименование мероприятий муниципальной программы	Наименование ответственного исполнителя (участника)	Объемы финансирования, в тыс. рублей
			Всего, в т.ч. по годам	2014	2015	2016	2017
1	2	3	4	5	6	7	8
	Цель. Эффективное управление муниципальным долгом
	Задача 1. Повышение эффективности управления муниципальным долгом	Финансовое управление	2432,57268	0,0	0,0	0,0	2432,57268
1.1	Своевременное обслуживание и погашение долговых обязательств, в том числе уплата % за кредит		2432,57268	0,0	0,0	0,0	2432,57268

6. Показатели результативности и эффективности подпрограммы

Для решения поставленной в подпрограмме задачи предусмотрено следующее мероприятие:

своевременное обслуживание и погашение долговых обязательств.

Кроме того, в соответствии с требованиями бюджетного законодательства финансовым органом ведется долговая книга, содержание которой ежемесячно направляется в министерство финансов Тульской области.

Прогнозный показатель исполнения подпрограммы отражен в таблице 3.

Таблица 3

N п/п	Наименование показателя (индикатора)	Ед. изм.	Значение показателей эффективности
			годы
			2014	2015	2016	2017
1	2	3	4	5	6	7
3	Подпрограмма 3. Управление муниципальным долгом
	Цель. Эффективное управление муниципальным долгом
3.1	Задача 1. Повышение эффективности управления муниципальным долгом
3.1.1	Объем муниципального долга на конец года	%	5,4	5,4	5,4	5,4

Оценка эффективности реализации подпрограммы осуществляется в соответствии с Методикой проведения оценки эффективности реализации муниципальных программ, утвержденной правовым актом администрации муниципального образования Узловский район.

Реализация мероприятия подпрограммы позволит:

обеспечить устойчивость бюджета муниципального образования Узловский район за счет соблюдения бюджетного законодательства в части использования заемных ресурсов;

минимизировать объемы бюджетных заимствований;

минимизировать затраты на обслуживание муниципального долга.

Реализация подпрограммы будет признана максимально успешной в случае отсутствия расходов на обслуживание муниципального долга.

7. Ресурсное обеспечение

Финансовой основой реализации подпрограммы являются средства бюджета района, предусмотренные на выполнение функций финансового органа на очередной финансовый год и плановый период, а также заемные средства в виде бюджетного кредита или кредита коммерческого банка. Объем финансового обеспечения выполнения мероприятий подпрограммы составит 2432,57268 тыс. рублей, в том числе по годам: в 2014 году - 0,0 тыс. рублей, в 2015 году - 0,0 тыс. рублей, в 2016 году - 0,0 тыс. рублей, в 2017 году - 2432,57268 тыс. рублей.

8. Анализ рисков реализации подпрограммы
и описание мер по управлению рисками

При реализации подпрограммы возможно возникновение следующих рисков, которые могут препятствовать достижению запланированных результатов:

- изменение экономической ситуации в мировой финансовой системе, Российской Федерации, Тульской области, связанное с неустойчивостью макроэкономических параметров (уровень инфляции, темпы экономического роста, изменение ставок процента Центрального банка Российской Федерации, изменение обменного курса валют, уровень политической стабильности и др.);

- организационные риски, связанные с возможной неэффективной организацией выполнения мероприятий подпрограммы;

- возникновение новых расходных обязательств без источника финансирования;

- необоснованное увеличение муниципального долга и дефицита бюджета.

В целях управления указанными рисками в процессе реализации подпрограммы предусматривается:

- формирование эффективной системы управления подпрограммой на основе четкого распределения функций и полномочий в финансовом управлении администрации муниципального образования;

- детальное планирование мероприятий подпрограммы;

- оперативный мониторинг выполнения мероприятий подпрограммы;

- своевременное погашение долговых обязательств.