Приложение N 1. Подпрограмма "Организация управления муниципальными финансами Узловского района"

Приложение N 1
к муниципальной программе
"Управление муниципальными
финансами Узловского района
на 2014 - 2017 годы"

Подпрограмма
"Организация управления муниципальными финансами Узловского района"

С изменениями и дополнениями от:

26 июля, 11 августа, 5 декабря 2016 г.

Информация об изменениях:

Постановлением Администрации муниципального образования Узловский район Тульской области от 5 декабря 2016 г. N 1382 в раздел 1 настоящего приложения внесены изменения, вступающие в силу со дня обнародования названного постановления и распространяющиеся на правоотношения, возникшие с 7 октября 2016 г.

См. текст раздела в предыдущей редакции

1. Паспорт подпрограммы

Таблица 1

Ответственный исполнитель подпрограммы	Финансовое управление администрации муниципального образования Узловский район
Соисполнители подпрограммы	нет
Программно-целевые инструменты	Бюджетный кодекс Российской Федерации; Федеральный закон от 06.10.2003 N 131-ФЗ "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации"
Цель подпрограммы	Нормативное правовое регулирование и методическое руководство обеспечения бюджетного процесса, своевременная и качественная подготовка проекта бюджета, организация исполнения бюджета и кассового обслуживания исполнения бюджета, осуществление контроля и формирование бюджетной отчетности
Задачи подпрограммы	1. Обеспечение выполнения расходных обязательств Узловского района и создание условий для их оптимизации. 2. Создание условий для повышения эффективности использования бюджетных ресурсов и качества финансового менеджмента организаций сектора муниципального управления. 3. Обеспечение своевременного контроля в финансово-бюджетной сфере. 4. Обеспечение прозрачности, надежности и безопасности бюджетной системы Узловского района
Показатели подпрограммы	1. Обеспечение выполнения функций финансового органа муниципального образования Узловский район. 2. Повышение квалификации муниципальных служащих и работников финансового органа. 3. Разработка долгосрочной бюджетной стратегии муниципального образования. 4. Разработка (применение) методики проведения оценки эффективности бюджетных расходов муниципального образования Узловский район
Сроки реализации подпрограммы	01.01.2014 - 31.12.2017
Объемы и источники финансирования подпрограммы	Объем бюджетных ассигнований на реализацию муниципальной программы носит прогнозный характер и составляет 49006,09585 тыс. руб., в том числе по годам: 2014 -10 872,4 тыс. рублей, 2015 - 10 550,60585 тыс. рублей, 2016 - 9 269,38347 тыс. рублей, 2017 - 9 192,80 тыс. рублей, 2018- 9 299,90 тыс.рублей.
Ожидаемые результаты реализации подпрограммы	1. Создание стабильных финансовых условий для устойчивого экономического роста муниципалитета, повышения уровня и качества жизни населения района за счет обеспечения долгосрочной сбалансированности, устойчивости и платежеспособности местного бюджета. 2. Создание условий для повышения эффективности финансового управления в Узловском районе, для оптимизации выполнения муниципальных функций, обеспечения потребностей горожан и общества в муниципальных услугах, увеличения их доступности и качества. 3. Перевод большей части расходов местного бюджета на принципы программно-целевого планирования, контроля и последующей оценки эффективности их использования

2. Характеристика сферы реализации подпрограммы,
описание основных проблем в указанной сфере и прогноз ее развития

В соответствии с Положением Финансовое управление администрации муниципального образования Узловский район, утвержденным решением Собрания представителей муниципального образования Узловский район от 22.09.2014 N 24-154, (далее - Финансовое управление) является функциональным органом администрации района, обеспечивающим реализацию полномочий в сфере бюджета, финансов и налогов, осуществляющим функции по выработке и реализации единой бюджетно-финансовой политики и нормативно-правовому регулированию.

ГАРАНТ:

По-видимому, в тексте предыдущего абзаца допущена опечатка. Решением Собрания представителей муниципального образования Узловский район от 22 сентября 2014 г. N 24-154 утверждено Положение о Финансовом управлении администрации муниципального образования Узловский район

Свою деятельность Финансовое управление осуществляет по следующим направлениям:

а) обеспечение устойчивости местных финансов и их активного воздействия на социально-экономическое развитие района, эффективность хозяйствования;

б) разработка проекта бюджета муниципального образования Узловский район и обеспечение его исполнения в установленном порядке; казначейского исполнения бюджета района, контроль за исполнением бюджета, составление отчета об исполнении бюджета;

в) экономически обоснованное прогнозирование доходов, расходов и источников финансирования дефицита бюджета района; проведение мероприятий по обеспечению своевременного и полного поступления доходов; анализ эффективности и целевого расходования средств местного бюджета;

г) муниципальный финансовый контроль в пределах своей компетенции;

д) совершенствование методов финансово-бюджетного планирования на основе создания условий для эффективного управления муниципальными финансами в соответствии с приоритетами государственной политики;

е) проведение бюджетной политики, направленной на повышение результативности расходов местного бюджета, ориентированных на достижение конечных общественно значимых результатов.

В соответствии с бюджетной политикой, осуществляемой в Российской Федерации, в муниципальном образовании Узловский район внедряются основные подходы к организации бюджетного процесса, современные инструменты, обеспечивающие реализацию бюджетных реформ.

Результатом осуществления данных реформ стало формирование системы управления финансами муниципального образования Узловский район путем:

четкого определения статуса и полномочий участников бюджетного процесса;

организации бюджетного процесса исходя из принципа безусловного исполнения действующих расходных обязательств;

создания и развития системы муниципального казначейства, обеспечивающей кассовое обслуживание бюджета района, эффективный учет и предварительный контроль в процессе исполнения расходных обязательств муниципального образования Узловский район, управление единым счетом бюджета, формирование достоверной и прозрачной бюджетной отчетности;

перехода от годового к среднесрочному финансовому планированию на очередной финансовый год и на плановый период в формате "скользящей трехлетки";

создания правовой базы для развития новых форм финансового обеспечения муниципальных услуг путем реализации положений Федерального закона от 08.05.2010 N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты РФ в связи с совершенствованием правового положения муниципальных учреждений";

ГАРАНТ:

По-видимому, в тексте предыдущего абзаца допущена опечатка. Название Федерального закона от 8 мая 2010 г. N 83-ФЗ следует читать как "О внесении изменений в отдельные законодательные акты РФ в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений"

установления правил и процедур размещения заказов на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг для муниципальных нужд и придание этому процессу публичности;

разработки и реализации программы по повышению эффективности бюджетных расходов.

В то же время остаются нерешенные проблемы. Не удалось на практике применить ряд законодательно введенных норм, принципов и механизмов и урегулировать многие методические вопросы. Как следствие, в сфере управления муниципальными финансами района сохраняется ряд следующих системных недостатков и нерешенных проблем:

стратегическое планирование остается слабо увязанным с бюджетным планированием в муниципальном образовании;

сохраняются условия и стимулы для неоправданного увеличения бюджетных расходов, не созданы условия для мотивации органов местного самоуправления и бюджетных учреждений в повышении эффективности бюджетных расходов и своей деятельности в целом;

отсутствуют действенные методики оценки эффективности использования финансовых ресурсов;

доходная база местного бюджета остается нестабильной;

формальным и недостаточно увязанным с бюджетным процессом остается применение инструментов бюджетирования, ориентированного на результаты;

не работает система мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями средств районного бюджета.

Реализация мероприятий настоящей Программы, достижение запланированных результатов деятельности Финансового управления по выполнению своих полномочий приведет к повышению качества управления муниципальными финансами, что в свою очередь обеспечит максимально эффективное использование муниципальных финансов и создаст благоприятные условия для экономического развития района.

В рамках подпрограммы обеспечивается выполнение функций финансового органа муниципалитета, в том числе работа, направленная на повышение эффективности управления муниципальными финансами и совершенствование бюджетного процесса в Узловском районе, которая осуществляется согласно Программе повышения эффективности управления муниципальными финансами Узловского района на 2014 - 2017 годы. Программа направлена на создание и внедрение таких механизмов управления доходами, расходами, долговыми обязательствами местного бюджета, которые обеспечат ориентацию бюджетного планирования на достижение поставленных перед районом стратегических целей.

В среднесрочном плановом периоде 2015 - 2017 годов по стратегическим направлениям социально-экономического развития района должны быть решены вопросы интеграции стратегического и бюджетного планирования, осуществления оценки эффективности бюджетных расходов, совершенствования методов муниципального финансового контроля и др.

3. Цели и задачи подпрограммы

Цель. Нормативное правовое регулирование и методическое руководство обеспечения бюджетного процесса, своевременная и качественная подготовка проекта бюджета, организация исполнения бюджета и кассового обслуживания исполнения бюджета, осуществление контроля и формирование бюджетной отчетности.

Задачи подпрограммы:

1. Обеспечение выполнения расходных обязательств бюджета Узловского района и создание условий для их оптимизации.

2. Создание условий для повышения эффективности использования бюджетных ресурсов и качества финансового менеджмента организаций сектора муниципального управления.

3. Организация и осуществление контроля в финансово-бюджетной сфере.

4. Обеспечение прозрачности, надежности и безопасности бюджетной системы Узловского района.

Подпрограмма носит постоянный и "обеспечивающий" характер, поэтому выделение отдельных этапов ее реализации не предусматривается.

4. Этапы и сроки реализации Программы

Подпрограмма "Организация управления муниципальными финансами Узловского района" будет реализована в 2014 - 2017 годах.

Информация об изменениях:

Постановлением Администрации муниципального образования Узловский район Тульской области от 5 декабря 2016 г. N 1382 в раздел 5 настоящего приложения внесены изменения, вступающие в силу со дня обнародования названного постановления и распространяющиеся на правоотношения, возникшие с 7 октября 2016 г.

См. текст раздела в предыдущей редакции

5. Перечень подпрограммных мероприятий

Таблица 2

N	Наименование мероприятий муниципальной программы	Наименование ответственного исполнителя (участника)		Объемы финансирования, в тыс. рублей
				Всего, в т.ч. по годам		2014		2015		2016		2017	2018
1	2	3		4		5		6		7		8	9
1.	Подпрограмма 1 Организация управления муниципальными финансами	Финансовое управление администрации Узловский район
	Цель: Нормативное правовое регулирование и методическое руководство обеспечения бюджетного процесса, своевременная и качественная подготовка проекта бюджета, организация исполнения бюджета и кассового обслуживания исполнения бюджета, осуществление контроля и формирование бюджетной (бухгалтерской) отчетности.
	Задача 1 Обеспечение выполнения расходных обязательств муниципального образования Узловский район и создание условий для их оптимизации
1.1.	Формирование проекта бюджета района в соответствии с действующим законодательством, прогнозами, планами и программой социально-экономического развития.				0	0		0		0		0	0
1.2.	Ведение реестра расходных обязательств муниципального образования Узловский район				0	0		0		0		0	0
1.3.	Ведение сводной бюджетной росписи				0	0		0		0		0	0
1.4.	Составление и ведение кассового плана				0	0		0		0		0	0
1.5.	Анализ и контроль исполнения бюджета (составление и ведение учета расходов и доходов бюджета, составление прогнозов ожидаемого исполнения расходов и доходов бюджета, составление и представление необходимой отчетности в соответствии с действующим законодательством)				0	0		0		0		0	0
1.6.	Обеспечение в установленном порядке изменения лимитов бюджетных обязательств и бюджетных ассигнований				0	0		0		0		0	0
1.7.	Открытие, ведение и закрытие лицевых счетов муниципальных учреждений				0	0		0		0		0	0
1.8	Подготовка проектов муниципальных правовых актов, вносимых на рассмотрение Собрания представителей муниципального образования Узловский район, постановлений и распоряжений администрации района по вопросам составления и исполнения бюджета и другим вопросам бюджетной и налоговой политики				0	0		0		0		0	0
	Задача 2 Создание условий для повышения эффективности использования бюджетных ресурсов и качества финансового менеджмента организаций сектора муниципального управлении.
2.1.	Разработка основных направлений бюджетной и налоговой политики района				0	0		0		0		0		0
2.2.	Разработка методических указаний (рекомендаций, инструкций) по финансовому планированию деятельности				0	0		0		0		0		0
2.3.	Осуществление оперативного управления средствами бюджета, распоряжение средствами, числящимися на соответствующих лицевых счетах в Отделе УФК по г. Узловая Тульской области, осуществление операций с этими средствами				0	0		0		0		0		0
2.4	Организация работы с главными администраторами по прогнозированию доходов, выявлению резервов увеличения налоговой базы по администрируемым ими налогам и сборам, контроля зачисления невыясненных поступлений				0	0		0		0		0		0
2.5.	Осуществление анализа поступления в районный бюджет налогов и сборов и своевременное внесение изменений в действующие муниципальные правовые акты				0	0		0		0		0		0
2.6.	Экспертиза проектов муниципальных правовых актов, регулирующих вопросы бюджетного процесса				0	0		0		0		0		0
2.7.	Мониторинг качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств (премирование за счет средств ГРБС)				144	0		36		36		36		36
2.8.	Подготовка проектов муниципальных правовых актов в области эффективности использования бюджетных средств				0	0		0		0		0		0
2.9.	Осуществление анализа, учета и контроля состояния дебиторской и кредиторской задолженности ГРБС и подведомственным им муниципальным учреждениям				0	0		0		0		0		0
2.10.	Составление аналитических материалов по вопросам повышения эффективности управления муниципальными финансами				0	0		0		0		0		0
	Задача 3 Совершенствование муниципального финансового контроля с учетом перехода на программный бюджет.
3.1.	Контроль за правильностью, эффективностью и целевым использованием бюджетных средств				0		0		0		0	0		0
	Задача 4 Обеспечение прозрачности, надежности и безопасности бюджетной системы муниципального образования Узловский район
4.1.	Подготовка и опубликование материалов на официальном сайте администрации района, в соответствии с утвержденным перечнем				0		0		0		0	0			0
4.2.	Поддержка рабочего состояния технических, аппаратных средств, программных оболочек, своевременное резервное копирование баз данных, устранение выявленных сбоев в максимально сжатые сроки				0		0		0		0	0			0
	Основные мероприятия подпрограммы 1				49006,09585		10872,4		10550,60585		9269,38347	9192,80			9299,9
1.1.	Обеспечение выполнения функций финансового органа муниципального образования Узловский район т.ч.:				48933,09585		10872,4		10550,60585		9251,38347	9167,80			9269,9
1.2.	Повышение квалификации муниципальных служащих и работников финансового органа				73,0		0,0		0,0		18,0	25,0			30,0
	Итого по подпрограмме 1, тыс. руб.				49006,09585		10872,4		10 550,60585		9269,38347	9192,80			9269,90

6. Основные меры правового регулирования

Подпрограмма "Организация управления муниципальными финансами" составлена во исполнение:

Бюджетного кодекса Российской Федерации;

Федерального закона от 06.10.2003 N 131-ФЗ "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации".

7. Перечень показателей результативности
и эффективности муниципальной программы

Подпрограмма "Организация управления муниципальными финансами" является "обеспечивающей", то есть направлена на реализацию трех типов муниципальных функций, выполняемых Финансовым управлением:

1) правоустанавливающие - регулирование, в том числе нормативно-правовое, и участие в пределах своей компетенции в выработке бюджетной политики на территории Узловского района;

2) правоприменительные - непосредственное администрирование и управление, в том числе выполнение административных функций, администрирование расходов (функции разработки проекта местного бюджета, управления муниципальным долгом, организации исполнения местного бюджета);

3) контрольные - осуществление контроля за исполнением налогового и бюджетного законодательства, а также законодательства, регулирующего отношения, связанные с размещением заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для муниципальных нужд, нужд бюджетных учреждений.

В соответствии с Положением Финансовое управление осуществляет правовое регулирование и методическое руководство в установленной сфере деятельности, составляет проект бюджета муниципального образования, организует и осуществляет казначейское исполнение бюджета, осуществляет управление муниципальным долгом, организует бюджетный и бухгалтерский учет, составляет отчетность об исполнении консолидированного бюджета района, осуществляет внутренний финансовый контроль исполнения бюджета района и контроль финансово-хозяйственной деятельности муниципальных учреждений. В соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации функции финансового органа регламентируются Порядками.

Результативность деятельности Финансового управления по реализации задач подпрограммы характеризуется степенью достижения показателей, приведенных в таблице 3.

Ожидаемый результат от реализации подпрограммы

Таблица 3

N п/п	Наименование показателя (индикатора)	Ед. изм.	Значение показателей эффективности
			годы
			2014	2015	2016	2017
1	2	3	4	5	6	7
1	Подпрограмма 1. Организация управления муниципальными финансами
	Цель. Нормативное правовое регулирование и методическое руководство обеспечения бюджетного процесса, своевременная и качественная подготовка проекта бюджета, организация исполнения бюджета и кассового обслуживания исполнения бюджета, осуществление контроля и формирование бюджетной отчетности
1.1	Задача 1. Обеспечение выполнения расходных обязательств Узловского района и создание условий для их оптимизации
1.1.1	Полнота исполнения расходных обязательств муниципального образования Узловский район	%	> 98	> 98	> 98	> 98
1.2	Задача 2. Создание условий для повышения эффективности использования бюджетных ресурсов и качества финансового менеджмента организаций сектора муниципального управлении
1.2.1	Отношение фактического поступления доходов главных администраторов к утвержденному плану	%	95 - 100	95 - 100	95 - 100	95 - 100
1.2.2	Доля налоговых и неналоговых доходов местного бюджета (за исключением поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений) в общем объеме собственных доходов бюджета муниципального образования Узловский район (без учета субвенций)	%	66,5	78,7	62,2	64,7
1.2.3	Проведение ежеквартального и годового мониторинга качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств в соответствии с установленным порядком	%	100	100	100	100
1.2.4	Разработка и применение методики проведения оценки эффективности бюджетных расходов муниципального образования Узловский район	да/нет	нет	да	да	да
1.2.5	Процент контрактации от доведенных объемов лимитов бюджетных обязательств (за исключением расходов на оплату труда с начислениями, ПНО и субсидий)	%	> 90	> 90	> 90	> 90
1.3	Задача 3. Организация и осуществление внутреннего муниципального финансового контроля
1.3	Процент проведения санкционирования бюджетных операций по финансированию расходов	%	100	100	100	100
1.4	Задача 4. Обеспечение прозрачности, надежности и безопасности бюджетной системы муниципального образования Узловский район
1.4.1	Полнота представления информации на официальном сайте администрации района в соответствии с утвержденным перечнем	%	100	100	100	100
1.4.2	Обеспечение сохранности данных в информационных системах	%	100	100	100	100

Оценка эффективности реализации подпрограммы осуществляется в соответствии с Методикой проведения оценки эффективности реализации муниципальных программ, утвержденной правовым актом администрации муниципального образования Узловский район.

Реализация мероприятий Программы позволит повысить качество бюджетного планирования и управления муниципальными финансами Узловского района. Соблюдение требований действующего законодательства Российской Федерации в финансово-бюджетной сфере и стремление к целевому и эффективному использованию бюджетных средств, постоянный контроль за исполнением бюджета муниципального образования Узловский район по доходам, оптимизация структуры расходных обязательств представят возможность своевременно и качественно исполнять действующие расходные обязательства, тщательно планировать принятие новых расходных обязательств и таким образом влиять на параметры социально-экономического развития муниципального образования Узловский район, определенные Программой социально-экономического развития на 2014 - 2017 годы.

Информация об изменениях:

Постановлением Администрации муниципального образования Узловский район Тульской области от 5 декабря 2016 г. N 1382 раздел 8 настоящего приложения изложен в новой редакции, вступающей в силу со дня обнародования названного постановления и распространяющейся на правоотношения, возникшие с 7 октября 2016 г.

См. текст раздела в предыдущей редакции

8. Ресурсное обеспечение

Финансовой основой реализации подпрограммы являются средства бюджета района, предусмотренные на выполнение функций финансового органа на очередной финансовый год и плановый период. Объем финансового обеспечения выполнения мероприятий подпрограммы составит 49 006,09585 тыс. рублей, в том числе по годам: в 2014 году - 10 872,4 тыс. рублей, в 2015 году - 10 550,60585 тыс. рублей, в 2016 году - 9 269,38347 тыс. рублей, в 2017 году - 9 192,80 тыс.рублей, в 2018 году - 9 192,80 тыс.рублей.

9. Анализ рисков реализации подпрограммы

При реализации подпрограммы возможно возникновение следующих рисков, которые могут препятствовать достижению запланированных результатов:

- изменение экономической ситуации в мировой финансовой системе, Российской Федерации, Тульской области, связанное с неустойчивостью макроэкономических параметров (уровень инфляции, темпы экономического роста, уровень платежеспособности предприятий, населения, изменение ставок процента Центрального банка Российской Федерации, изменение обменного курса валют, уровень политической стабильности и др.);

- организационные риски, связанные с возможной неэффективной организацией выполнения мероприятий подпрограммы;

- возникновение новых расходных обязательств без источника финансирования;

- необоснованное увеличение муниципального долга и дефицита бюджета;

- необоснованное перераспределение доходов между уровнями бюджетов;

- необоснованное принятие решений, приводящее к нарушению единства бюджетной системы Российской Федерации.

В целях управления указанными рисками в процессе реализации подпрограммы предусматривается:

- формирование эффективной системы управления подпрограммой на основе четкого распределения функций и полномочий в финансовом управлении администрации муниципального образования;

- детальное планирование мероприятий подпрограммы;

- оперативный мониторинг выполнения мероприятий подпрограммы;

- разработка и принятие нормативных правовых актов, регулирующих отношения в сфере финансов;

- создание резервного фонда муниципального образования Узловский район;

- принятие иных мер в соответствии с полномочиями.