Приложение. Концепция муниципальной долгосрочной целевой программы "Повышение эффективности бюджетных расходов муниципального образования город Тула на период до 2013 года"

Приложение
к постановлению
администрации города Тулы
от 20 сентября 2011 г. N 2506

Концепция
муниципальной долгосрочной целевой программы
"Повышение эффективности бюджетных расходов
муниципального образования город Тула на период до 2013 года"

18 января 2012 г.

1. Содержание проблемы
и обоснование ее решения программно-целевым методом

Проблемы повышения результативности и эффективности бюджетных расходов на протяжении ряда лет определяются в Бюджетных Посланиях Президента Российской Федерации как центральная задача бюджетной политики. Для реализации поставленных целей Правительство Российской Федерации разработало программу по повышению эффективности бюджетных расходов на период до 2012 года и утвердило ее распоряжением от 30 июня 2010 г. N 1101-р.

На региональном уровне разработана и утверждена Концепция долгосрочной целевой программы "Повышение эффективности бюджетных расходов Тульской области на период до 2013 года" (Постановление администрации Тульской области от 30.05.2011 N 428), а также долгосрочная целевая программа "Повышение эффективности бюджетных расходов Тульской области на период до 2013 года" (Постановление администрации Тульской области от 21.06.2011 N 476).

В указанных документах органам исполнительной власти субъектов Российской Федерации и органам местного самоуправления рекомендовано разработать и реализовать аналогичные региональные и муниципальные программы.

Реализация муниципальной долгосрочной целевой программы "Повышение эффективности бюджетных расходов муниципального образования город Тула на период до 2013 года" (далее - Программа) предлагается во исполнение вышеуказанной программы Правительства Российской Федерации и долгосрочной целевой программы "Повышение эффективности бюджетных расходов Тульской области на период до 2013 года.

За период с 2008 года по 2010 год в муниципальном образовании город Тула проведен целый комплекс мероприятий, направленных на повышение качества управления общественными финансами. Преобразования в 2009 - 2010 годах осуществлялись в рамках муниципальной целевой программы "Реформирование финансов муниципального образования город Тула на 2009 - 2010 годы", утвержденной Постановлением администрации города Тулы от 24 февраля 2009 г. N 252 "Об утверждении муниципальной целевой программы "Реформирование финансов муниципального образования город Тула на 2009 - 2010 годы", с использованием опыта федерального уровня в разработке нормативно-правовой базы, направленной на реформирование бюджетно-налоговой сферы, при одновременном продолжении собственных инициатив.

В течение указанного периода были внедрены и усовершенствованы новые на тот момент инструменты управления общественными финансами.

Несмотря на достигнутые результаты в сфере управления общественными финансами в муниципальном образовании город Тула, остается ряд проблем, часть из которых характерна в целом для всей бюджетной системы Российской Федерации:

раздельное планирование программных и непрограммных, капитальных и текущих расходов;

применение программно-целевых инструментов планирования остается формальным и слабо увязанным с бюджетным процессом;

медленно осуществляется реструктуризация бюджетной сети;

ограниченный опыт внедрения государственных и муниципальных заданий.

В соответствии с утвержденной Концепцией социально-экономического развития города Тулы в основу формирования стратегической цели социально-экономического развития города Тулы положены следующие принципы:

1. Стратегическая цель ориентирована на потребителя в лице населения города - как существующего, так и потенциального (которое родится в городе или приедет в город), направлена на удовлетворение фактических и будущих потребностей туляков.

2. Стратегическая цель формулируется достаточно кратко, но при этом содержит возможность для развертывания в систему задач.

3. Степень достижения стратегической цели может быть оценена с помощью системы индикаторов.

Падение доходов бюджетов различных уровней в условиях мирового финансового кризиса привело к необходимости корректировки федерального бюджета, бюджета Тульской области и бюджета муниципального образования город Тула, сдерживанию роста муниципальных расходов. Учет данных факторов обязывает формировать ответственную бюджетную политику, которая будет служить одним из ключевых инструментов достижения долгосрочных целей.

Основой бюджетной и налоговой политики на 2011 год и плановый период 2012 - 2013 годов, реализуемой администрацией города Тулы, является повышение эффективности муниципальных финансов и создание условий для стабильного экономического и социального развития города.

Для достижения этих целей основными направлениями бюджетной и налоговой политики определены:

- проведение модернизации бюджетной сферы, повышение ее эффективности и достижение конкретных результатов;

- проведение оценки эффективности расходных обязательств, наличие ресурсов для их исполнения;

- проведение сбалансированной налоговой политики, требующей целенаправленной работы органов местного самоуправления по увеличению налогового потенциала территории и, соответственно, налоговых доходов бюджета города, и задействование имеющихся резервов.

Программа напрямую нацелена на решение задач, определенных стратегией социально-экономического развития города Тулы.

В последние годы формирование и исполнение бюджета муниципального образования город Тула осуществлялось в напряженных условиях.

Ресурс роста бюджетных доходов в значительной степени исчерпан в 2010 году. Если в 2008 году темп роста налоговых и неналоговых доходов бюджета города по отношению к уровню 2007 года составлял 1,32, то темп роста планируемых налоговых и неналоговых доходов в 2011 году к уровню 2010 года составляет 1,07. В 2007 - 2008 годах бюджет города Тулы исполнялся с дефицитом, в 2009 - 1 полугодии 2011 года - с профицитом.

В 2012 - 2013 годах объем налоговых и неналоговых доходов бюджета города предварительно прогнозируется на уровне около 5000,0 млн. рублей.

Объем расходов бюджета города Тулы, осуществляемых непосредственно через областные и муниципальные долгосрочные целевые программы, в 2007 году составлял 601,2 млн. рублей (8,6 процента к общим расходам бюджета), в 2008 году - 785,0 млн. рублей (9,4 процента), в 2009 году - 624,9 млн. рублей (9,3 процента), в 2010 году этот показатель составил 579,0 млн. рублей (7,5 процента). В течение 2009 - 2010 годов наблюдается снижение темпа роста расходов на реализацию долгосрочных целевых программ. При росте объема бюджетных расходов, реализуемых программно-целевым методом, их доля в общих расходах бюджета муниципального образования город Тула оставалась незначительной.

В 2011 году в бюджет города включены ведомственные программы развития в объеме 100,9 млн. рублей в сферах образования, здравоохранения, культуры, физической культуры, спорта и молодежной политики. Приказами отраслевых (функциональных) органов администрации города в 2011 году в отраслях социально-культурной сферы утверждены ведомственные программы функционирования в объеме 2859,8 млн. рублей, что позволило увеличить расходы, осуществляемые программно-целевым методом, до 58,2 процента к общим расходам бюджета. Основная доля расходов бюджета, осуществляемых программно-целевым методом, приходится на отрасли социально-культурной сферы города.

По состоянию на 1 января 2009 года был достигнут максимальный объем муниципального долга в объеме 1148,2 млн. рублей, или 23,4 процента к собственным доходам бюджета муниципального образования город Тула. За период с 2007 по 2010 год в 2009 году расходы на обслуживание муниципального долга достигли максимального значения и составили 116,1 млн. руб.

Для обеспечения сбалансированности бюджета в последние годы привлекались коммерческие кредиты и в декабре 2008 года бюджетный кредит из бюджета Тульской области.

Жесткая политика в сфере привлечения кредитов коммерческих банков для исполнения бюджета города позволила получить определенные положительные результаты. По состоянию на 1 июля 2011 года кредиты коммерческих банков были погашены, размер муниципального долга бюджета в виде бюджетного кредита из бюджета Тульской области составлял 136,7 млн. руб., за первое полугодие 2011 года расходы на обслуживание муниципального долга составили 7,2 млн. руб.

Сложность современной экономической ситуации и связанные с этим проблемы формирования и исполнения бюджета не должны рассматриваться в качестве основания для отказа от ранее определенных стратегических целей.

Таким образом, основным источником оптимизации расходов бюджета города для обеспечения решения вопросов социально-экономического развития муниципального образования город Тула должно стать повышение эффективности использования бюджетных расходов и снижение финансовых потерь.

В этих условиях для устойчивого экономического развития муниципального образования город Тула, муниципального сектора экономики и функционирования финансово-бюджетной системы города необходимо повысить эффективность деятельности органов местного самоуправления с применением оценки результативности деятельности отраслевых (функциональных) и территориальных органов администрации города.

Решение такой масштабной задачи требует эффективного взаимодействия всех органов администрации города.

Повышение эффективности бюджетных расходов в целях оптимизации ограниченных ресурсов бюджета города, повышения результативности функционирования органов исполнительной власти, ориентированной на предоставление высококачественных муниципальных услуг населению путем внедрения методов управления результатами и технологий финансового и бюджетного контроля, предлагается осуществить программно-целевым методом.

Информация об изменениях:

Постановлением Администрации города Тулы от 18 января 2012 г. N 96 раздел 2 настоящего приложения изложен в новой редакции

См. текст раздела в предыдущей редакции

2. Цели, задачи, основные мероприятия и сроки решения проблемы

Цель Программы - повышение эффективности бюджетных расходов муниципального образования город Тула, создание правовых и финансовых условий для повышения результативности выполнения муниципальных функций, обеспечения потребностей населения и организаций в муниципальных услугах, увеличения их доступности и качества, реализации долгосрочных приоритетов и целей социально-экономического развития муниципального образования город Тула.

Достижение цели Программы обеспечивается в результате решения следующих основных задач:

а) повышение финансовой гибкости и сбалансированности бюджета муниципального образования город Тула.

Для решения настоящей задачи планируется реализация следующих основных мероприятий:

разработка методики формирования долгосрочного прогноза бюджета муниципального образования город Тула;

разработка методики проведения анализа и оценки рисков для бюджета муниципального образования город Тула;

проведение анализа и оценки рисков для бюджета муниципального образования город Тула, возникающих в среднесрочной и долгосрочной перспективе, и подготовка предложений по их нейтрализации;

проведение регулярной оценки ожидаемого исполнения доходной части бюджета муниципального образования город Тула с целью анализа и оценки рисков неисполнения действующих бюджетных обязательств;

анализ состояния задолженности в бюджет муниципального образования город Тула по неналоговым доходам бюджета;

оценка причин временных кассовых разрывов, возникавших при исполнении бюджета муниципального образования город Тула, и их финансовых последствий;

совершенствование порядка составления и ведения кассового плана исполнения бюджета муниципального образования город Тула;

совершенствование методов прогнозирования кассового исполнения бюджета муниципального образования город Тула;

снижение размера дефицита бюджета муниципального образования город Тула;

б) сокращение и реструктуризация просроченной кредиторской задолженности.

В рамках решения настоящей задачи планируется реализовать следующие основные мероприятия:

проведение инвентаризации просроченной кредиторской задолженности муниципальных учреждений муниципального образования город Тула, анализ факторов ее возникновения;

совершенствование системы мониторинга просроченной кредиторской задолженности путем разработки методических рекомендаций по осуществлению органами администрации города Тулы процедуры оперативного мониторинга просроченной кредиторской задолженности, в том числе подведомственных муниципальных учреждений;

в) снижение долговой нагрузки на бюджет.

В целях решения настоящей задачи планируется реализация следующих основных мероприятий:

оценка состояния, структуры и динамики муниципального долга муниципального образования город Тула;

разработка административного регламента исполнения муниципальной функции по управлению муниципальным долгом муниципального образования город Тула;

ограничение и сохранение уровня муниципального долга по отношению к собственным доходам бюджета муниципального образования город Тула;

г) совершенствование программно-целевых принципов организации деятельности органов администрации города Тулы.

Для решения настоящей задачи планируется реализация следующих основных мероприятий:

разработка бюджетной стратегии муниципального образования город Тула;

совершенствование порядка разработки и реализации муниципальных долгосрочных целевых программ, ведомственных целевых программ, адресных инвестиционных программ, правил принятия решения о подготовке и реализации бюджетных инвестиций;

разработка и внедрение информационной системы взаимодействия органов администрации города в рамках осуществления планирования и мониторинга исполнения целевых программ и реализации бюджетных инвестиций;

разработка муниципальных долгосрочных целевых и ведомственных программ, адресных инвестиционных программ муниципального образования город Тула;

мониторинг и оценка эффективности муниципальных долгосрочных целевых и ведомственных программ, адресных инвестиционных программ для использования в процессе формирования бюджета и определения предполагаемых объемов их финансирования;

публикация на официальном сайте администрации города Тулы утвержденных муниципальных долгосрочных целевых и ведомственных программ, адресных инвестиционных программ и результатов оценки их эффективности;

повышение доли расходов бюджета муниципального образования город Тула, осуществляемых программно-целевым методом;

д) совершенствование правового положения муниципальных учреждений.

В рамках решения настоящей задачи планируется реализовать следующие основные мероприятия:

инвентаризация имущественного комплекса муниципальных учреждений;

проведение отраслевыми (функциональными) органами администрации города Тулы анализа соответствия деятельности подведомственных муниципальных учреждений их организационно-правовой форме;

внесение при необходимости отраслевыми (функциональными) органами администрации города Тулы предложений по изменению организационно-правовой формы подведомственных муниципальных учреждений;

е) использование прогнозных сводных (отраслевых) показателей муниципальных заданий в процессе бюджетного планирования.

Для решения данной задачи будут реализованы следующие основные мероприятия:

корректировка перечня муниципальных услуг, оказываемых муниципальными учреждениями;

разработка проектов муниципальных заданий и представление прогноза сводных (отраслевых) показателей муниципальных заданий, в том числе в разрезе исполнителей;

утверждение и выдача муниципальных заданий, финансовое обеспечение которых осуществляется на основе расчетно-нормативных затрат на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) и содержание имущества;

мониторинг исполнения муниципальных заданий;

ж) создание системы управления качеством предоставляемых муниципальных услуг.

В целях решения настоящей задачи планируется реализация следующих основных мероприятий:

совершенствование нормативной базы системы управления качеством муниципальных услуг с учетом необходимости формализации оценок качества предоставления услуг;

совершенствование методики оценки эффективности деятельности муниципальных учреждений по оказанию муниципальных услуг, качества услуг и финансового менеджмента;

мониторинг результатов деятельности муниципальных учреждений по оказанию муниципальных услуг, качества услуг и финансового менеджмента;

мониторинг соответствия предоставления муниципальными учреждениями муниципальных услуг утвержденным стандартам муниципальных услуг;

публикация на официальном сайте администрации города Тулы в сети "Интернет" рейтингов муниципальных учреждений по результатам оценки их деятельности;

публикация на официальном сайте администрации города Тулы в сети "Интернет" оценки соответствия предоставления муниципальными учреждениями муниципальных услуг утвержденным стандартам муниципальных услуг;

размещение информации о деятельности муниципальных учреждений в сети "Интернет" с возможностью интерактивных оценок качества предоставляемых ими муниципальных услуг;

з) повышение ответственности муниципальных учреждений за качество и объем предоставляемых услуг.

Для решения настоящей задачи планируется реализация следующих основных мероприятий:

нормативное закрепление мер ответственности руководителей муниципальных учреждений за качество и объем предоставляемых муниципальных услуг (выполняемых работ);

создание стимулов по повышению эффективности бюджетных расходов на уровне муниципальных учреждений муниципального образования город Тула;

и) повышение качества и объективности планирования бюджетных ассигнований.

Для решения данной задачи будут реализованы следующие основные мероприятия:

совершенствование порядка бюджетного планирования и подготовки проекта бюджета муниципального образования город Тула;

формирование проекта бюджета муниципального образования город Тула;

к) мониторинг качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств муниципального образования город Тула.

В целях решения настоящей задачи планируется реализация следующих основных мероприятий:

совершенствование порядка проведения мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями средств бюджета муниципального образования город Тула;

мониторинг качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями средств бюджета муниципального образования город Тула;

оценка деятельности руководителей соответствующих главных распорядителей средств бюджета муниципального образования город Тула по результатам мониторинга качества финансового менеджмента;

публикация на официальном сайте администрации города Тулы в сети "Интернет" сводного рейтинга главных распорядителей средств бюджета муниципального образования город Тула и оценки деятельности руководителей соответствующих главных распорядителей средств бюджета муниципального образования город Тула по результатам мониторинга качества финансового менеджмента;

создание стимулов по повышению эффективности бюджетных расходов на уровне главных распорядителей средств бюджета муниципального образования город Тула;

л) оптимизация расходов на содержание аппарата управления.

В рамках решения настоящей задачи планируется реализовать следующие основные мероприятия:

проведение анализа функций органов местного самоуправления на предмет выявления избыточных и дублирующих;

организация учета предоставления муниципальных услуг в электронной форме;

мониторинг предоставления муниципальных услуг в электронной форме;

оптимизация численности муниципальных служащих путем перехода на оказание муниципальных услуг в электронной форме;

формирование системы профессиональной подготовки и повышения квалификации участников бюджетного процесса муниципального образования город Тула;

анализ расходов на содержание администрации города Тулы, ее структурных подразделений, разработка предложений по оптимизации указанных расходов;

м) совершенствование ведения реестра расходных обязательств.

Для решения данной задачи будут реализованы следующие основные мероприятия:

изменение формы и порядка ведения реестра расходных обязательств муниципального образования город Тула;

проведение инвентаризации и анализа расходных обязательств муниципального образования город Тула;

внесение предложений по изменению и оптимизации перечня расходных обязательств, корректировка оценки стоимости их исполнения;

н) сокращение бюджетных расходов на исполнение отдельных расходных обязательств.

Для решения данной задачи будут реализованы следующие основные мероприятия:

разработка ведомственных планов повышения эффективности и экономии бюджетных расходов;

мониторинг исполнения показателей ведомственных планов повышения эффективности и экономии бюджетных расходов;

сокращение расходов на обслуживание муниципального долга муниципального образования город Тула;

анализ расходов на содержание администрации города Тулы, ее структурных подразделений, разработка предложений по оптимизации указанных расходов;

анализ расходов бюджета муниципального образования город Тула на предоставление социальных выплат и субсидий;

анализ расходов бюджета муниципального образования город Тула на предоставление субсидий производителям товаров, работ, услуг;

оптимизация перечня субсидий производителям товаров, работ, услуг;

о) организация контроля за эффективностью использования бюджетных ассигнований.

Для решения данной задачи будут реализованы следующие основные мероприятия:

разработка методических рекомендаций по осуществлению внутреннего контроля за деятельностью получателей средств бюджета муниципального образования город Тула;

разработка и утверждение порядка осуществления внутреннего контроля отраслевыми (функциональными) и территориальными органами администрации города Тулы;

разработка и утверждение порядка осуществления внутреннего контроля в муниципальных учреждениях муниципального образования город Тула;

п) развитие единой интегрированной информационной системы управления общественными финансами ("электронный бюджет").

Для решения настоящей задачи планируется реализация следующих основных мероприятий:

встраивание в бюджетный процесс муниципального образования город Тула единой интегрированной информационной системы управления общественными финансами - электронного бюджета;

совершенствование автоматизированной системы исполнения бюджета муниципального образования город Тула;

модернизация официального портала администрации города Тулы в сети "Интернет".

Предлагаемые к реализации меры создадут организационные и правовые предпосылки для повышения эффективности бюджетных расходов по конкретным отраслям социальной сферы области и направлениям муниципальной политики.

Программа будет реализована в течение 2012 - 2013 годов. При этом предусматриваются два этапа реализации Программы. В рамках 1 этапа (2012 год) осуществляются аналитические мероприятия, разработка и утверждение необходимых нормативных правовых актов и методических документов, иные первоочередные программные мероприятия. В рамках 2 этапа (2013 год) осуществляется практическое внедрение и использование разработанных методик, порядков и регламентов, а также реализация программных мероприятий, обеспечивается подведение итогов и анализ результатов выполнения программных мероприятий, закрепление показавших оптимальность решений и процедур управления бюджетными ресурсами. Проводятся заключительные расчеты по Программе и публикуется информация о ее выполнении.

Информация об изменениях:

Постановлением Администрации города Тулы от 18 января 2012 г. N 96 в раздел 3 настоящего приложения внесены изменения

См. текст раздела в предыдущей редакции

3. Ресурсное обеспечение и механизмы управления
долгосрочной целевой программой

Расходы на реализацию мероприятий Программы в 2012 - 2013 годах планируются в объеме 30,0 млн. рублей.

Финансирование Программы предполагается осуществить за счет собственных доходов бюджета муниципального образования город Тула.

Предлагается следующий вариант необходимой потребности в финансовых ресурсах на реализацию мероприятий Программы в 2012 - 2013 годах:

Общий объем финансирования Программы составляет 20,0 млн. рублей:

2012 год - 5,0 млн. рублей;

2013 год - 15,0 млн. рублей.

Объем расходов в части финансирования работ по научно-исследовательским и опытно-конструкторским работам - 0,5 млн. рублей, приобретение программного продукта - 8,95 млн. рублей, совершенствование программных продуктов - 0,55 млн. рублей, расходы на профессиональную подготовку, повышение квалификации муниципальных служащих - 0,5 млн. рублей, 7,0 млн. рублей - расходы на стимулирование достижения лучших результатов среди отраслевых (функциональных) и территориальных органов администрации города Тулы при внедрении системы бюджетного планирования, ориентированного на результат, повышения качества финансового менеджмента и реализации муниципальных программ и ведомственных планов повышения эффективности бюджетных расходов, 2,5 млн. рублей - расходы на стимулирование деятельности муниципальных учреждений при внедрении системы бюджетного планирования, ориентированного на результат.

Управление реализацией Программы будет осуществляться в соответствии с Порядком разработки и реализации муниципальных долгосрочных целевых программ муниципального образования город Тула, утвержденным Постановлением администрации города Тулы от 21.05.2010 N 1600 "Об утверждении Положения "О Порядке разработки и реализации муниципальных долгосрочных целевых программ муниципального образования город Тула".

Муниципальный заказчик Программы - администрация города Тулы.

Система управления реализацией Программы будет строиться следующим образом:

общее руководство, координацию действий исполнителей отдельных мероприятий Программы и контроль за реализацией Программы осуществляет финансовое управление администрации города Тулы;

оценку эффективности и результативности реализации Программы, рассмотрение хода ее выполнения осуществляет отдел целевых программ администрации города Тулы.

В целях обеспечения заинтересованности в реализации Программы будет предусмотрена система стимулирования наиболее активных участников Программы из числа отраслевых (функциональных) и территориальных органов администрации города Тулы и муниципальных учреждений.

Порядки стимулирования будут определяться нормативным правовым актом администрации города Тулы.

Расходование средств бюджета муниципального образования город Тула исполнителями программных мероприятий будет осуществляться в соответствии с порядком, предусмотренным Федеральным законом от 21.07.2005 N 94-ФЗ "О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд".

4. Социально-экономический эффект
от реализации долгосрочной целевой программы

Достижение цели Программы и решение программных задач оценивается с использованием целевых показателей результата реализации Программы, приведенных в таблице "Показатели результата реализации Программы".

Реализация мероприятий Программы направлена на:

повышение качества жизни населения города Тулы;

повышение удовлетворенности потребителей муниципальных услуг в отношении качества и объемов их предоставления;

повышение доходов работников учреждений и организаций, осуществляющих оказание муниципальных услуг.

Показатели результата реализации Программы

Показатели результата реализации Программы	Оценка степени влияния конечных результатов реализации Программы на достижение соответствующих индикаторов социально-экономического развития муниципального образования город Тула	Фактическое значение показателя на момент разработки Программы (базисное значение)	Значения целевых показателей по годам реализации Программы
			2012	2013
1	2	3	4	5
Отношение дефицита бюджета муниципального образования город Тула к доходам (без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений и иных факторов, указанных в пункте 2 статьи 92 Бюджетного кодекса Российской Федерации)	Достижение результата способствует повышению сбалансированности и устойчивости бюджета муниципального образования город Тула, что обеспечивает твердую финансовую основу для социально-экономического развития муниципального образования город Тула	9,9%	8,4%	6,9%
Доля расходов бюджета муниципального образования город Тула на реализацию ведомственных, долгосрочных целевых программ в общем объеме расходов бюджета муниципального образования город Тула (без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений и иных факторов, указанных в пункте 2 статьи 92 Бюджетного кодекса Российской Федерации)	Достижение результата обеспечивает усиление взаимосвязи бюджетных ресурсов с целями и задачами социально-экономического развития муниципального образования город Тула	64,0%	70,0%	95,0%