Приложение N 2. Перечень показателей качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств

Приложение N 2
к Методике
оценки качества финансового
менеджмента главных распорядителей
бюджетных средств Тульской области

Перечень
показателей качества финансового менеджмента
главных распорядителей бюджетных средств

N п/п	Обозначение	Наименование направления оценки/ показателя	Формула расчета показателя (Р) и необходимые исходные данные		Формула оценки показателя	Вес направления/ показателя (%)	Периодичность расчета показателя
1	2	3	4		5	6	7
1. Качество бюджетного планирования						20
1.1	Р1	Изменение доли бюджетных ассигнований на предоставление государственных услуг (работ) физическим и юридическим лицам, оказываемых в соответствии с государственными заданиями на конец отчетного финансового года в сравнении с началом года	Р1 = А/В х100% А - доля объема бюджетных ассигнований на предоставление государственных услуг (работ) физическим и юридическим лицам, оказываемых в соответствии с государственными заданиями к общей сумме бюджетных ассигнований, предусмотренных ГРБС*(2) на очередной финансовый год и плановый период, сформированная на конец отчетного финансового года; В - доля объема бюджетных ассигнований на предоставление государственных услуг (работ) физическим и юридическим лицам, оказываемых в соответствии с государственными заданиями к общей сумме бюджетных ассигнований, предусмотренных ГРБС на очередной финансовый год и плановый период, сформированная на начало отчетного финансового года	Е(Р1) = 0, если Р1<100%; Е(Р1) = (P1-100)/10, если %; Е(Р1) = 1, если %		40	Год
1.2	Р2	Доля бюджетных ассигнований, представленных в программном виде (за исключением расходов, осуществляемых за счет субвенций из федерального бюджета)	P2 = А / В х 100% где А - сумма бюджетных ассигнований ГРБС на отчетный финансовый год, представленная в виде государственных программ (за исключением расходов, осуществляемых за счет субвенций из федерального бюджета); В - общая сумма бюджетных ассигнований ГРБС, предусмотренная законом о бюджете Тульской области на отчетный финансовый год (за исключением расходов, осуществляемых за счет субвенций из федерального бюджета)	Е(Р2) = 1, если %; Е(Р1) = P2/90, если Р2<90%		60	Год / квартал
2. Исполнение бюджета						40
2.1	Р3	Доля бюджетных ассигнований бюджета Тульской области, исполненных в рамках программ Тульской области	Р3 = А / В х 100% где А - объем бюджетных ассигнований бюджета Тульской области по главному распорядителю средств бюджета Тульской области (далее - ГРБС), исполненных в рамках долгосрочных и ведомственных целевых программ Тульской области, в отчетном финансовом году; В - фактический объем бюджетных ассигнований бюджета Тульской области по ГРБС за отчетный финансовый год		Е(Р3) = 1, если Р3>=90%; Е(Р3) = P3/90, если Р3<90%	18	Год/ квартал
2.2	Р4	Доля не использованных на конец года средств бюджета Тульской области, зачисленных на лицевые счета ГРБС	P4 = (А - В) / А х 100% где А - объем зачисленных на лицевые счета ГРБС средств бюджета Тульской области, предусмотренных за счет налоговых и неналоговых доходов бюджета Тульской области и поступлений нецелевого характера; В - фактический объем расходов бюджета Тульской области по ГРБС, произведенных за счет налоговых и неналоговых доходов бюджета Тульской области и безвозмездных поступлений нецелевого характера за отчетный финансовый год		Е(Р4) = 1, если Р4=100%; Е(Р4) = 0, если Р4<100%	12	Год
2.3	Р5	Выполнение государственными учреждениями утвержденного государственного задания	P5 = А / В x 100% где А - количество государственных учреждений, подведомственных ГРБС, выполнивших государственное задание в отчетном году менее чем на 95%; В - количество подведомственных ГРБС государственных бюджетных (автономных) учреждений, а также государственных казенных учреждений, которым ГРБС установил государственное задание на оказание государственных услуг (выполнение работ) на 1 января года, следующего за отчетным		Е(Р5) = 1, если Р5=0%; Е(Р5) = (1-P5/5), если 0<Р5<=5% Е(Р5) = 0, если Р5>5%	18	Год
2.4	Р6	Равномерность расходов (без учета субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, поступивших из федерального бюджета)	P6 = (А - В)/В х100% где А - кассовые расходы в IV квартале отчетного финансового года (без учета субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, поступивших из федерального бюджета); В - средний объем кассовых расходов за I-III квартал отчетного финансового года (без учета субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, поступивших из федерального бюджета)		Е(Р6) = 1, если Р6=0% или А<В; Е(Р6) = (1-P6/20), если 0<Р6<=20% Е(Р6) = 0, если Р6>20%	18	Год
2.5	Р7	Объем изменений, внесенных в бюджетную роспись ГРБС (за исключением средств федерального бюджета)	где: Аi - сумма изменений объемов бюджетных ассигнований, предусмотренных за счет налоговых и неналоговых доходов бюджета Тульской области и безвозмездных поступлений нецелевого характера, внесенных в бюджетную роспись ГРБС по i-му коду классификации сектора государственного управления (за исключением основания внесения изменений в закон Тульской области о бюджете Тульской области); Вi - объем бюджетных ассигнований ГРБС, предусмотренных за счет налоговых и неналоговых доходов бюджета Тульской области и безвозмездных поступлений нецелевого характера, по i-му коду классификации сектора государственного управления по состоянию на 1 января отчетного года; n - число кодов классификации сектора государственного управления, по которым проводится расчет показателя		Е(Р7) = 1, если Р7<=5%; Е(Р7) = 1-P7/100, если 5<=Р7<100% Е(Р7) = 0, если Р7>=100%	5	Год/ квартал
2.6	Р8	Количество изменений, внесенных в бюджетную роспись ГРБС	где: Аi - количество изменений, внесенных в бюджетную роспись ГРБС (за исключением основания внесения изменений в закон Тульской области о бюджете Тульской области) по i-му коду классификации сектора государственного управления, единиц; Вi - количество получателей средств бюджета Тульской области, в отношении которых вносились изменения в бюджетную роспись ГРБС по i-му коду классификации сектора государственного управления, единиц; n - число кодов классификации сектора государственного управления, по которым проводится расчет показателя		Е(Р8) = 1, если Р8<=2; Е(Р8) = 1-P8/6, если 2<=Р8<6; Е(Р8) = 0, если Р8>=6	5	Год/ квартал
2.7	Р9	Исполнение судебных актов по исковым требованиям, предъявленным к ГРБС	Р9 = А / В х 100% где А - общая сумма оплаченных исковых требований, определенная к взысканию по судебным решениям, вступившим в законную силу в отчетном периоде; В - общая сумма по исковым требованиям, определенная к взысканию по судебным решениям, вступившим в законную силу в отчетном периоде		Е(Р9) = 1, если Р9>=80% или А=0 и В=0; Е(Р9) = 0, если Р9<80%	7	Год/ квартал
2.8	Р10	Использование организационно-правовых форм функционирования государственных учреждений	P10 = (А+В)/Сх100% где А - доходы от приносящей доход деятельности, полученные автономными учреждениями, подведомственными ГРБС в отчетном году; В - доходы от приносящей доход деятельности, полученные бюджетными учреждениями, подведомственными ГРБС в отчетном году С - объем субсидии на выполнение государственного задания		Е(Р10) = 1, если Р10>= 100%; Е(Р10) = P10/100, если Р10<100%	10	Год/ квартал
2.9	Р11	Количество приостановлений операций по расходованию средств на лицевых счетах подведомственных ГРБС получателей средств бюджета Тульской области в связи с нарушением процедур исполнения судебных актов, предусматривающих обращение взыскания на средства бюджета Тульской области	Р11 = А / В х 100% где А - количество случаев приостановления операций по расходованию средств на лицевых счетах подведомственных ГРБС - получателей средств бюджета Тульской области в связи с нарушением процедур исполнения судебных актов, предусматривающих обращение взыскания на средства бюджета Тульской области, единиц; В - количество поступивших ГРБС исполнительных листов, предусматривающих взыскание средств бюджета Тульской области, единиц		Е(Р11) = 1, если Р11=0 или А=0 и В=0; Е(Р11) = 0, если Р11>0	7	Год/ квартал
3. Результаты деятельности						40
3.1	Р12	Эффективность управления просроченной кредиторской задолженностью по расчетам с поставщиками и подрядчиками	Р12 = A1-A0, где A1 - объем просроченной кредиторской задолженности по расчетам с поставщиками и подрядчиками по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным; A0 - объем просроченной кредиторской задолженности по расчетам с поставщиками и подрядчиками по состоянию на 1 января года, предшествующего отчетному		Е(Р12) = 1, если А1=0; Е(Р12) = 0,5, если Р12<=0; Е(Р12) = 0, если Р12>0	16	Год
3.2	Р13	Эффективность управления дебиторской задолженностью по расчетам с поставщиками и подрядчиками	Р13 = A1-A0 где A1 - объем дебиторской задолженности по расчетам с поставщиками и подрядчиками по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным; A0 - объем дебиторской задолженности по расчетам с поставщиками и подрядчиками по состоянию на 1 января года, предшествующего отчетному		Е(Р13) = 1, если А1=0; Е(Р13) = 0,5, если Р13<=0; Е(Р13) = 0, если Р13>0	16	Год
3.3	Р14	Доля недостач и хищений денежных средств и материальных ценностей, выявленных в процессе инвентаризации	P14 = А/(В+С+D)х100% где А - сумма недостач и хищений денежных средств и материальных ценностей, установленная контрольными мероприятиями у ГРБС и его подведомственных учреждений в отчетном финансовом году; В - остаточная стоимость объектов основных средств, отраженная в балансах ГРБС и его подведомственных учреждений на 1 января года, следующего за отчетным; С - стоимость материальных запасов, отраженная в балансах ГРБС и его подведомственных учреждений на 1 января года, следующего за отчетным; D - сумма денежных средств, отраженная в балансах ГРБС и его подведомственных учреждений на 1 января года, следующего за отчетным		Е(Р14) = 1, если Р14=0; Е(Р14) = 0, если Р14>0	14	Год
3.4	Р15	Проведение ГРБС мониторинга результатов деятельности подведомственных учреждений	Р15 = А где А - наличие отчета о результатах мониторинга деятельности подведомственных учреждений. А принимается равным: 1, если подготовлен отчет о результатах мониторинга деятельности подведомственных учреждений; 0, если отчет о результатах мониторинга деятельности подведомственных учреждений сформирован не был		Е(Р15) = 1, если Р15=1; Е(Р15) = 0, если Р15=0	8	Год/ квартал
3.5	Р16	Доля руководителей государственных учреждений ГРБС с которыми заключены контракты, предусматривающие оценку их деятельности, в том числе наличие эффективного контракта	P16 = А / В х 100% где А - число руководителей государственных учреждений ГРБС, с которыми заключены контракты, предусматривающие оценку их деятельности; В - общее число руководителей государственных учреждений ГРБС		Е(Р16) = Р16/100	10	Год/ квартал
3.6	Р17	Ведомственный план повышения эффективности бюджетных расходов	Р17 = А где А - наличие ведомственного плана повышения эффективности бюджетных расходов. А принимается равным: 1, если утвержден ведомственный план повышения эффективности бюджетных расходов; 0, если ведомственный план повышения эффективности бюджетных расходов в отчетном финансовом году утвержден не был		Е(Р17) = 1, если Р17=1; Е(Р17) = 0, если Р17=0	10	Год
3.7	Р18	Реализация ведомственного плана повышения эффективности бюджетных расходов	Р18 = А где А - своевременная реализация ведомственного плана повышения эффективности бюджетных расходов. А принимается равным: 1, если ведомственный план повышения эффективности бюджетных расходов реализован в установленный срок; 0, если ведомственный план повышения эффективности бюджетных расходов в установленный срок реализован не был		Е(Р18) = 1, если Р18=1; Е(Р18) = 0, если Р18=0	10	Год
3.8	Р19	Наличие правового акта ГРБС об организации ведомственного финансового контроля	Р19 = А где А - наличие правового акта ГРБС об организации ведомственного финансового контроля. А принимается равным: 1, если утвержден правовой акт об организации ведомственного финансового контроля; 0, если правовой акт об организации ведомственного финансового контроля не утвержден		Е(Р19) = 1, если Р19=1; Е(Р19) = 0, если Р19=0	8	Год
3.9	Р20	Количество проведенных ГРБС контрольных мероприятий	Р20 = А где А - количество проведенных контрольных мероприятий за отчетный финансовый год. А принимается равным: 1, если контрольные мероприятия проводились; 0, если контрольные мероприятия в отчетном финансовом году проведены не были		Е(Р20) = 1, если Р20=1; Е(Р20) = 0, если Р20=0	8	Год