Приложение 1. Порядок разработки и реализации муниципальных целевых программ муниципального образования Одоевский район

Приложение 1
к решению
Собрания представителей
муниципального образования
Одоевский район
от 26 ноября 2008 г. N 40-443

Порядок разработки
и реализации муниципальных целевых
программ муниципального образования Одоевский район

1. Общие положения

1.1. Настоящий Порядок разработки и реализации муниципальных целевых программ (далее - Порядок) устанавливает требования к разработке, реализации, мониторингу и оценке эффективности и результативности реализации муниципальных целевых программ, стратегическим целям, задачам, мероприятиям и показателям муниципальных целевых программ, а также изменению (корректировке) или досрочному прекращению реализации муниципальных целевых программ.

1.2. Термины и определения, используемые в настоящем Порядке:

а) муниципальная целевая программа - определенный по ресурсам, исполнителям и срокам реализации комплекс научно-исследовательских, опытно-конструкторских, производственных, социально-экономических, организационно-хозяйственных и других имеющих муниципальное значение мероприятий, обеспечивающих эффективное решение комплексных задач социально-экономического развития муниципального образования (далее - МО);

б) комплексная муниципальная целевая программа - программа, состоящая из подпрограмм, сформированных по отраслевому, функциональному или проблемному признакам со сроком реализации не менее трех лет;

в) муниципальные заказчики - органы местного самоуправления;

г) бюджетная заявка - потребность муниципальных заказчиков в бюджетных ассигнованиях для обеспечения нужд МО. Бюджетные заявки являются основанием для выделения средств местных бюджетов на следующий бюджетный год на разработку и (или) реализацию муниципальных целевых программ;

д) результативность - соотношение между конечными результатами показателей реализации программных мероприятий и расходами на их достижение, а также степень достижения планируемых результатов программных мероприятий;

е) эффективность - критерий, используемый для мониторинга и оценки муниципальной целевой программы, который выражает степень достижения результата по отношению к качеству и объему предоставленных услуг;

ж) показатели результативности и эффективности муниципальных целевых программ - результат, отражающий достижение стратегических целей и тактических задач по реализации муниципальных целевых программ, представляемый в количественном выражении;

з) мониторинг реализации муниципальных целевых программ - систематическое наблюдение за реализацией муниципальных целевых программ с целью определения показателей результативности и эффективности муниципальных целевых программ;

и) показатели непосредственного результата (непосредственные показатели) - отражают достижение промежуточных результатов муниципальных целевых программ (степень выполнения мероприятий муниципальных целевых программ);

к) показатели конечного результата (конечные показатели) - характеризуют конечные общественно значимые результаты реализации муниципальных целевых программ.

1.3. Разработка и формирование муниципальных целевых программ осуществляется в сроки текущего бюджетного процесса и включает в себя следующие основные этапы:

- разработка и согласование концепции муниципальной целевой программы;

- принятие решения администрацией МО о разработке проекта муниципальной целевой программы;

- разработка проекта муниципальной целевой программы;

- оценка и согласование проекта муниципальной целевой программы.

2. Разработка и согласование
концепции муниципальной целевой программы

2.1. Инициаторы постановки проблем для решения программными методами осуществляют разработку соответствующей концепции муниципальной целевой программы.

2.2. Концепция муниципальной целевой программы должна содержать:

- изложение сути проблемы, решаемой программным методом;

- анализ причин возникновения проблемы, состояние (достаточность) муниципальных правовых актов для решения проблемы;

- обоснование значимости проблемы для МО и в целом, соответствие проблемы установленным приоритетам социально-экономического развития МО (включая описание исходной (текущей) ситуации с приведением характеризующих ее основных показателей и их численных значений в период разработки концепции);

- оценку потребности в ресурсах, включая финансовые, материальные, трудовые, информационные (с указанием предполагаемого муниципального заказчика и участвующих органов местного самоуправления, предложения по объемам и источникам финансирования муниципальной целевой программы на вариантной основе);

- ожидаемый результат решения проблемы (бюджетный, социально-экономический, экологический и другие - с указанием положительного эффекта от реализации муниципальной целевой программы на примере показателей, характеризующих исходную (текущую) ситуацию) и планируемые сроки реализации.

2.3. Инициатор направляет концепцию муниципальной целевой программы в Собрание представителей МО, которое осуществляет отбор проблем, подлежащих решению программно-целевым методом.

2.4. Собрание представителей МО оценивает концепции муниципальных целевых программ с учетом следующих факторов:

- соответствие решаемых проблем полномочиям МО;

- соответствие программе социально-экономического развития МО на среднесрочную перспективу;

- соответствие стратегическим целям и тактическим задачам развития МО;

- невозможность эффективного решения указанных проблем в приемлемые сроки за счет использования действующих механизмов и обоснованности применения программного метода;

- обоснованность предложенных механизмов привлечения финансовых ресурсов для решения указанных проблем.

2.5. Концепция муниципальной целевой программы не может быть согласована в случаях:

- несоответствия предложенного решения проблемы полномочиям МО;

- несоответствия предложенного решения проблемы в сроки, определенные в концепции муниципальной целевой программы, программе социально-экономического развития МО на среднесрочную перспективу, стратегическим целям и тактическим задачам развития МО.

2.6. В случае согласования концепции муниципальной целевой программы принимается муниципальный правовой акт о разработке муниципальной целевой программы, определяются муниципальный заказчик, сроки ее реализации и разработки.

3. Разработка проекта муниципальной целевой программы

3.1. Муниципальный заказчик осуществляет разработку проекта муниципальной целевой программы самостоятельно либо определяет разработчика (в случае нескольких разработчиков - головного разработчика) проекта муниципальной целевой программы на конкурсной основе в соответствии с законодательством Российской Федерации.

3.2. В случае привлечения разработчиков муниципальный заказчик формирует и передает разработчику (головному разработчику) техническое задание на разработку проекта муниципальной целевой программы, содержащее:

- концепцию муниципальной целевой программы, ранее утвержденную Собранием представителей МО;

- развернутую формулировку назначения и цели муниципальной целевой программы с количественно определенными конечными показателями;

- ориентировочную потребность в материально-технических, природных, трудовых и информационных ресурсах;

- объем предполагаемых затрат на разработку муниципальной целевой программы с указанием источников, объемов и порядка финансирования.

3.3. Муниципальный заказчик в процессе разработки проекта муниципальной целевой программы согласовывает с основными исполнителями муниципальной целевой программы перечень мероприятий, возможные сроки их выполнения, объемы и источники финансирования.

3.4. Проект муниципальной целевой программы содержит паспорт муниципальной целевой программы (по форме согласно приложению N 1 к настоящему Порядку), основное содержание, приложения к муниципальной целевой программе.

3.5. В основном содержании муниципальной целевой программы приводятся следующие разделы:

а) Раздел 1 "Содержание проблемы и обоснование ее решения программно-целевым методом".

В разделе содержится описание проблемы с обоснованием необходимости ее решения в настоящий момент и целесообразности использования программно-целевого метода для ее реализации.

При анализе причин возникновения проблем приводятся соответствующие показатели статистической и иной отчетности за предыдущие три года. Удельные значения показателей по МО сравниваются со значениями аналогичных показателей других МО.

б) Раздел 2 "Цели и задачи муниципальной целевой программы".

В разделе описываются цели и задачи, а также конечные результаты, которые должны быть достигнуты в случае реализации муниципальной целевой программы.

Цели муниципальной целевой программы должны соответствовать следующим требованиям:

- специфичность (деятельность, направленная на достижение поставленных целей, должна соответствовать компетенции муниципальных заказчиков);

- достижимость (цели должны быть потенциально достижимы в среднесрочной перспективе);

- измеримость (степень достижения поставленных целей должна быть отражена при помощи соответствующих количественных показателей);

- привязка к временному графику (для поставленных целей должны быть определены конкретные сроки их достижения и отдельные промежуточные контрольные точки (этапы)).

В разделе приводится перечень тактических задач и обоснование необходимости их решения для достижения поставленных целей.

Тактические задачи муниципальной целевой программы должны соответствовать:

- поставленным целям муниципальной целевой программы и обеспечивать их достижение;

- полномочиям МО;

- компетенции муниципального заказчика и предполагаемых исполнителей муниципальной целевой программы.

в) Раздел 3 "Перечень мероприятий по реализации муниципальной целевой программы".

Раздел содержит конкретные программные мероприятия в укрупненном виде (приложение N 2 к настоящему Порядку). Мероприятия определяют содержание, объем, ресурсоемкость, исполнителей, этапы и сроки выполнения. В соответствии с каждым мероприятием разрабатывается система количественных показателей ее реализации.

Также в разделе должны быть предусмотрены мероприятия для осуществления мониторинга хода реализации муниципальной целевой программы.

Если для реализации муниципальной целевой программы необходимо провести разработку, изменение или признание утратившими силу муниципальных правовых актов - в данном разделе приводятся соответствующие мероприятия (приложение N 3 к настоящему Порядку).

Мероприятия муниципальной целевой программы должны соответствовать:

- тактическим задачам муниципальной целевой программы и обеспечивать их выполнение;

- полномочиям МО;

- компетенции муниципального заказчика и исполнителей муниципальной целевой программы.

г) Раздел 4 "Перечень показателей результативности и эффективности".

Раздел содержит перечень целевых показателей (приложение N 4 к настоящему Порядку), их плановые значения по годам, паспорта показателей (приложение N 5 к настоящему Порядку), методику оценки результативности и эффективности муниципальной целевой программы, разработанную муниципальным заказчиком с учетом ее специфики, позволяющую оценить ход реализации муниципальной целевой программы по годам. В разделе описывается система сбора значений показателей реализации муниципальной целевой программы и формирование отчетности.

Показатели должны соответствовать следующим требованиям:

- измеримость и ориентированность на результат;

- однозначность (определение показателя должно обеспечивать одинаковое понимание сути измеряемой характеристики);

- объективность (показатели должны объективно отражать происходящие изменения в процессе реализации муниципальной целевой программы, однозначно указывать, каким образом улучшение или, напротив, ухудшение значения показателя отражает ход реализации муниципальной целевой программы);

- обеспечивать в совокупности с другими показателями полноту и комплексность отражения хода реализации муниципальной целевой программы, значимости ее результатов для социально-экономического развития МО;

- не стимулировать исполнителей муниципальной целевой программы к завышению, искажению результатов их деятельности в ущерб целям муниципальной целевой программы;

- показатели должны быть доступными для отслеживания в процессе мониторинга, а также для их последующей проверки;

- экономичность (показатели должны быть экономичными, получение данных должно производиться с минимально возможными затратами, учитывая соотношение значимости показателей к затратам на их получение).

д) Раздел 5 "Организационно-экономический и финансовый механизм управления муниципальной целевой программой".

В разделе излагается комплекс мер и действий, обеспечивающих решение проблемы, и описывается организационно-функциональная структура межведомственного управления процессом реализации муниципальной целевой программы и принципы осуществления контроля за ходом ее реализации.

е) Раздел 6 "Ресурсное обеспечение муниципальной целевой программы".

Раздел содержит расчеты предстоящих затрат (финансовых - с указанием источников финансирования, материальных - по видам продукции, трудовых - по профессионально-квалификационным группам, информационных - по видам информационных услуг). Расчеты представляются по форме, приведенной в приложении N 6 к настоящему Порядку.

ж) Раздел 7 "Социально-экономическая эффективность муниципальной целевой программы".

В разделе приводятся методы, с помощью которых осуществляется расчет результативности и эффективности муниципальной целевой программы, ее основные экономические и социальные результаты и их влияние на экономику МО. Приводится методика оценки результативности и эффективности муниципальной целевой программы, разработанная муниципальным заказчиком с учетом ее специфики, позволяющая оценить ход реализации по годам. Оценка эффективности и результативности осуществляется по годам и этапам в течение всего срока реализации муниципальной целевой программы, а при необходимости эффективность оценивается и после ее реализации.

В соответствии с целями и задачами муниципальной целевой программы приводится описание социальных, экономических и экологических последствий, которые могут возникнуть при ее реализации, дается общая оценка вклада муниципальной целевой программы в экономическое развитие МО.

з) Раздел 8 "Возможные риски в ходе реализации муниципальной целевой программы".

В данном разделе приведены возможные ситуации при реализации мероприятий муниципальной целевой программы, возникновение которых может негативно отразиться на реализации муниципальной целевой программы в целом, не позволит достичь плановых значений показателей. В соответствии с выделенными рисками муниципальным заказчиком должны быть предусмотрены индикаторы наступления рисков, определена система их мониторинга, сформированы предложения по осуществлению мероприятий для их предотвращения и их ресурсному обеспечению.

3.6. Муниципальный заказчик в установленном порядке подготавливает проект муниципального правового акта (проект решения Собрания представителей МО) об утверждении муниципальной целевой программы.

3.7. Проект муниципального правового акта об утверждении муниципальной целевой программы направляется в администрацию МО для проведения оценки и экспертизы. При необходимости муниципальный заказчик может представить результаты независимой экспертизы проекта муниципальной целевой программы.

4. Реализация муниципальных целевых программ

4.1. Реализация муниципальной целевой программы осуществляется в течение периода, на который она принята, путем выполнения предусмотренных мероприятий. Детализация мероприятий муниципальной целевой программы (в том числе выбор конкретных объектов) осуществляется муниципальным заказчиком в рамках ежегодного планирования деятельности по реализации конкретной муниципальной целевой программы.

4.2. Муниципальный заказчик организует реализацию утвержденной муниципальной целевой программы:

- осуществляет в соответствии с законодательством о размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг отбор поставщиков продукции, исполнителей работ, услуг по каждому программному мероприятию;

- несет ответственность за своевременную и качественную подготовку и целевое использование бюджетных ассигнований;

- осуществляет управление исполнителями, обеспечивает эффективное использование средств, выделяемых на ее реализацию;

- разрабатывает и согласовывает в установленном порядке проекты муниципальных правовых актов, необходимых для реализации муниципальной целевой программы;

- представляет в установленные сроки отчетность о реализации муниципальной целевой программы.

4.3. До начала реализации муниципальной целевой программы муниципальный заказчик разрабатывает и согласует проект муниципального правового акта администрации МО об утверждении положения об управлении реализацией муниципальной целевой программой, в котором определяются:

- порядок взаимодействия исполнителей муниципальной целевой программы, включая план ее реализации;

- детальные программные мероприятия (декомпозиция укрупненных мероприятий, приведенных в паспорте утвержденной муниципальной целевой программы, в том числе выбор конкретных объектов), условия участия в них исполнителей;

- механизмы ресурсного обеспечения детализированного уровня программных мероприятий в ходе реализации муниципальной целевой программы.

4.4. Муниципальные заказчики информируют комитет финансов администрации МО о заключенных договорах по финансированию реализации муниципальных целевых программ из федерального бюджета, бюджета Тульской области, бюджета МО, бюджетов поселений и внебюджетных источников.

5. Мониторинг реализации муниципальных целевых программ

5.1. Организатором и исполнителем мероприятий мониторинга реализации муниципальной целевой программы является муниципальный заказчик.

5.2. Муниципальный заказчик при организации и исполнении мероприятий мониторинга результатов муниципальной целевой программы:

- производит сбор данных для определения непосредственных и конечных показателей, оценки результативности и эффективности муниципальной целевой программы и обеспечивает надлежащий уровень качества собираемых данных;

- ежеквартально и ежегодно составляет и представляет для оценки отчеты о ходе и результатах реализации муниципальной целевой программы, в которых приводит непосредственные и конечные показатели оценки результативности и эффективности муниципальной целевой программы и другую информацию, отражающую ход реализации муниципальной целевой программы;

- ежеквартально производит оценку рисков реализации муниципальной целевой программы и разрабатывает решения по уменьшению рисков;

- ежегодно проводит оценку эффективности и результативности муниципальной целевой программы;

- организует обработку и хранение полученных в результате мониторинга данных.

5.3. Муниципальный заказчик определяет источники получения данных для расчета показателей. В случае необходимости муниципальный заказчик заключает договоры (соглашения) с организациями, представляющими данные для мониторинга. Основными источниками данных являются:

- данные государственной статистики;

- данные ведомственной статистики органов местного самоуправления;

- данные, полученные в результате проведения социологических исследований;

- данные опросов предприятий, ассоциаций и общественных организаций;

- обмен информацией с органами местного самоуправления других МО;

- данные, получаемые в ходе работы со средствами массовой информации и общественными организациями;

- экспертные оценочные данные.

5.4. До начала реализации муниципальной целевой программы муниципальный заказчик представляет и согласует с администрацией МО данные по базисным (начальным) значениям показателей, весовым критериям оценки результативности и эффективности реализации муниципальных целевых программ.

5.5. По результатам проводимого мониторинга реализации муниципальных целевых программ муниципальный заказчик представляет на оценку в администрацию МО ежеквартальные (не позднее 20 числа следующего за отчетным периодом месяца) и ежегодные (не позднее марта следующего за отчетным периодом года) отчеты.

5.6. Ежеквартальный отчет по результатам мониторинга реализации муниципальных целевых программ предполагает проведение муниципальным заказчиком оценки:

- фактически достигнутых непосредственных результатов реализации муниципальных целевых программ и сопоставление их с плановыми значениями;

- фактической экономической эффективности реализации мероприятий муниципальных целевых программ;

- рисков реализации муниципальной целевой программы.

5.7. В ежеквартальных отчетах (приложение N 8 к настоящему Порядку) муниципальный заказчик указывает фактические значения непосредственных показателей, приводит порядок расчета фактических значений показателей и источники данных, на основании которых производился расчет. В отчетах приводится оценка достигнутых непосредственных результатов и оценка фактической экономической эффективности реализации мероприятий муниципальных целевых программ (согласно методике расчета результативности и эффективности реализации муниципальных целевых программ, приведенной в приложении N 10 к настоящему Порядку), анализ рисков, а также причин отклонения от плановых значений непосредственных показателей реализации муниципальных целевых программ.

5.8. Ежегодный отчет по результатам мониторинга реализации муниципальных целевых программ предполагает проведение муниципальным заказчиком оценки:

- достижения запланированных непосредственных и конечных результатов реализации муниципальных целевых программ;

- фактической экономической и общественной эффективности реализации муниципальных целевых программ;

- возможностей достижения по результатам реализации муниципальных целевых программ целей муниципальных целевых программ и решения их задач, а также достижения значения конечных результатов реализации муниципальных целевых программ.

6. Порядок проведения
оценки и критерии эффективности муниципальных целевых программ

6.1. Администрация МО проводит оценку реализации муниципальных целевых программ на основании представленных муниципальными заказчиками отчетов о реализации муниципальных целевых программ.

6.2. В качестве критериев оценки реализации муниципальных целевых программ и принятия последующих управленческих решений могут использоваться следующие группы критериев:

а) основные критерии (количественные показатели, полученные на основе данных мониторинга реализации муниципальных целевых программ):

- индекс результативности;

- показатель экономической эффективности;

- оценка социальной (общественной) эффективности (оценка качества и доступности муниципальных функций и услуг, получаемых целевой группой в результате реализации муниципальных целевых программ);

б) дополнительные критерии (количественные и качественные индикаторы и факторы, которые следует учитывать при принятии решений о дальнейшем ходе реализации муниципальных целевых программ):

- качество управления муниципальными целевыми программами (качество организации процесса реализации муниципальных целевых программ, организация системы управления муниципальными целевыми программами, выполнение плановых сроков, контроль над расходованием бюджетных средств);

- соответствие целей муниципальных целевых программ социально-экономическим приоритетам МО;

- относительный размер целевой группы, охваченной муниципальными целевыми программами (социальная группа населения, обороты и численность персонала предприятий и т.п.);

- значение муниципальных целевых программ для развития сектора экономики или социальной сферы;

- уровень фактического финансирования муниципальных целевых программ за отчетный период и за предыдущие годы;

- доля финансирования муниципальных целевых программ из бюджета Тульской области бюджета МО и бюджетов поселений;

- значение муниципальных целевых программ для реализации других взаимосвязанных с ней программ и мероприятий (вхождение муниципальных целевых программ в качестве составной части в областную целевую программу).

6.3. Оценка реализации муниципальных целевых программ проводится согласно методике оценки результативности и эффективности реализации муниципальных целевых программ, приведенной в приложении N 11 к настоящему Порядку.

6.4. Администрация МО по итогам оценки реализации муниципальных целевых программ формирует аналитический отчет, в котором приводится заключение о ходе реализации муниципальных целевых программ.

6.5. В случае выявления факта недостижения запланированных результатов реализации муниципальной целевой программы по итогам ежегодной оценки в аналитический отчет включается соответствующее заключение для администрации МО:

- о корректировке муниципальной целевой программы;

- об изменении форм и методов управления реализацией муниципальной целевой программы;

- о сокращении финансирования муниципальной целевой программы за счет средств бюджета МО и бюджетов поселений на очередной финансовый год;

- о досрочном прекращении реализации муниципальной целевой программы с соблюдением процедур расторжения договоров (соглашений).

6.6. Аналитический отчет по результатам ежегодной оценки реализации муниципальной целевой программы представляется в администрацию МО.

6.7. По результатам рассмотрения администрацией МО аналитического отчета о реализации муниципальных целевых программ принимается решение:

- о продолжении реализации утвержденных муниципальных целевых программ - в случае, если в результате ежегодного мониторинга установлена возможность достижения конечных результатов муниципальных целевых программ;

- о необходимости корректировки утвержденных муниципальных целевых программ в соответствии с настоящим Порядком;

- о необходимости внесения изменений в утвержденные муниципальные целевые программы в соответствии с настоящим Порядком;

- о необходимости досрочного прекращения муниципальных целевых программ в соответствии с настоящим Порядком.

6.8. Если срок реализации успешно осуществляемых муниципальных целевых программ завершается в текущем финансовом году, администрация МО рассматривает вопрос о целесообразности продления сроков реализации муниципальных целевых программ.

7. Изменение (корректировка)
и досрочное прекращение реализации муниципальных целевых программ

7.1. Корректировка детализированного уровня программных мероприятий муниципальных целевых программ (не требующая дополнительного финансирования, внесения изменений в состав задач и укрупненные мероприятия муниципальных целевых программ) осуществляется в случаях:

- установления в ходе мониторинга реализации муниципальных целевых программ невозможности достижения конечных целей и результатов, для устранения которой достаточно корректировки планов реализации муниципальных целевых программ;

- перераспределения полномочий в рамках муниципальных целевых программ между органами местного самоуправления.

7.2. Корректировка планов реализации муниципальных целевых программ осуществляется путем внесения изменений в положение об управлении реализацией муниципальной целевой программой.

7.3. Муниципальный заказчик подготавливает и согласует с администрацией МО проект муниципального правового акта о внесении изменений в положение об управлении реализацией областной целевой программы. Администрацией МО в установленном порядке принимается соответствующий муниципальный правовой акт, утверждающий внесение изменений в положение об управлении реализацией муниципальной целевой программы.

7.4. В случае выявления необходимости досрочного прекращения муниципальной целевой программы:

- муниципальный заказчик разрабатывает проекты необходимых документов;

- муниципальный заказчик разрабатывает мероприятия по завершению выполнения либо расторжению всех заключенных в рамках реализации муниципальной целевой программы договоров (соглашений).

7.5. В ходе закрытия успешно осуществленной муниципальной целевой программы администрация МО проводит окончательную оценку результативности и эффективности ее реализации. Итоговый аналитический отчет представляется Собранию представителей МО.