Раздел III. Открытие лицевых счетов

III. Открытие лицевых счетов

3.1. Финансовое управление администрации области открывает в Управлении федерального казначейства Министерства финансов РФ по Тульской области один лицевой счет для осуществления прямых расходов бюджета области (гашение бюджетных ссуд и кредитов,дотация на покрытие убытков и др.).

3.2. Распорядителям и получателям бюджетных средств, обособленным подразделениям лицевые счета открываются в органах Федерального казначейства по месту их нахождения.

Каждому клиенту может быть открыто несколько лицевых счетов по разделам, подразделам, целевым статьям и видам расходов.

Централизованным бухгалтериям,обслуживающим несколько учреждений, открываются лицевые счета на каждое учреждение, имеющее самостоятельную смету расходов.

3.3. Для оформления открытия лицевых счетов учреждения представляют в Управление федерального казначейства Министерства финансов РФ по Тульской области или его отделения следующие документы:

- заявление на открытие лицевого счета;

- копию устава или положения учреждения, заверенную нотариально или учредителем;

- карточки с образцами подписей и оттиска печати (3 экз.), заверенные учредителем нотариально;

- заверенную в установленном порядке копию документа о государственной регистрации;

- копию свидетельства о постановке на учет из налогового органа;

- уведомление о закрытии счетов в банке.

3.4. При открытии лицевых счетов структурным подразделениям администрации области, областной Думе, финансовому управлению в Управление Федерального казначейства представляются только заявление на открытие лицевого счета и карточка образцов подписей и оттиска печати.

3.5. Клиенты обязаны незамедлительно в письменной форме сообщать органу федерального казначейства о всех изменениях в документах, представленных в орган федерального казначейства для открытия лицевых счетов, для внесения соответствующих изменений.

3.6. Главный бухгалтер Управления (отделения) федерального казначейства Министерства финансов РФ по Тульской области регистрирует лицевой счет в журнале и делает отметки на копии устава (положения) о номерах открытых лицевых счетов.

3.7. Работник операционного отдела указывает номер лицевого счета в карточке с образцами подписей.

3.8. Лицевые счета закрываются органом федерального казначейства:

а) по заявлению владельца счета;

б) в связи с ликвидацией учреждения;

в) по решению органа, создавшего учреждение.

3.9. В случае закрытия лицевого счета клиента обслуживающий его орган федерального казначейства и финансовое управление администрации области должны произвести на дату закрытия счета выверку движения и остатков сумм финансирования и кассового расхода с начала финансового года по день закрытия счета включительно. Результаты выверки оформляются актом, который утверждается руководителями органа федерального казначейства, финансового управления администрации области и клиента.