Раздел IV. Порядок финансирования распорядителей кредитов из бюджета области и использования средств, зачисленных на их лицевые счета

IV. Порядок финансирования распорядителей кредитов из бюджета
области и использования средств, зачисленных на их лицевые счета

4.1. Финансирование расходов бюджета области осуществляется в соответствии с Законом Тульской области на соответствующий год.

Финансовое управление администрации области на основании полученных смет составляет роспись доходов и расходов на текущий год с разбивкой по кварталам в разрезе каждого получателя средств и кодов бюджетной классификации.

Финансирование расходов получателей средств областного бюджета производится в строгом соответствии с утвержденной росписью доходов и расходов бюджета и подтверждающими обоснованность финансирования документами.

4.2. Финансовое управление администрации области ежедневно распределяет остаток средств на балансовом счете Управления федерального казначейства Министерства финансов РФ по Тульской области 40201 "Средства субъекта РФ" на начало дня, доводит в соответствии с распределением остатка средств, суммы выделенных средств до структурных подразделений администрации области по кодам экономической классификации для распределения их по подведомственным учреждениям.

4.3. Структурные подразделения администрации области в пределах выделенных средств представляют в финансовое управление администрации области в установленное финансовым управлением время реестры на финансирование подведомственных учреждений.

4.4. Финансовое управление администрации области составляет в соответствии с полученными реестрами распоряжения на зачисление бюджетных средств на лицевые счета учреждений, а также на лицевой счет финансового управления.

На основании распоряжений формируется автоматизированный банк данных реестров на зачисление средств в разрезе лицевых счетов в соответствии с требованиями Управления федерального казначейства Министерства финансов РФ по Тульской области. В течение дня, но не позднее 17 часов, а по средствам, зачисляемым на балансовый счет 40204 "Средства муниципальных образований" - 16 часов автоматизированные данные отправляются по электронной почте в Управление федерального казначейства Министерства финансов РФ по Тульской области.

4.5. Управление федерального казначейства Министерства финансов РФ по Тульской области, получив от финансового управления администрации области по электронной почте реестры, в тот же день отражает их на лицевых счетах получателей. Реестры на финансирование учреждений, расположенных в районах области,в тот же день направляются по электронной почте соответствующим отделениям федерального казначейства по Тульской области, которые на основании полученных реестров производят в тот же день зачисление средств на лицевые счета получателей.

4.6. Органы федерального казначейства не позднее следующего операционного дня формируют выписки из лицевых счетов с приложением копии мемориального ордера с отметкой органа федерального казначейства.

4.7. Процедура осуществления кассового расхода за счет средств бюджета области состоит в передаче органом федерального казначейства в учреждение банка представленных и оформленных в надлежащем порядке финансовым управлением администрации области или бюджетополучателями расчетно - денежных документов и списании учреждением банка сумм платежей со счета органа казначейства 40201 с отражением операций на соответствующих лицевых счетах в соответствии с показателями бюджетной классификации РФ.

4.8. Получатели средств из бюджета области представляют в финансовое управление администрации области, а расположенные в районах области - в соответствующие отделения федерального казначейства, все договоры и трудовые соглашения, заключаемые со сторонними организациями и физическими лицами на оказание услуг и выполнение работ. Указанные документы проверяются, регистрируются и визируются указанными выше органами. Копии договоров остаются в финансовом управлении администрации области или отделении федерального казначейства области. Расходы по договорам и трудовым соглашениям, предварительно не зарегистрированным и не завизированным, к оплате не принимаются.

4.9. От получателя средств расчетно - денежные документы на осуществление кассового расхода принимаются только в пределах объемов финансирования по кодам экономической классификации. Исключение составляют исполнительные листы судебных органов.

4.10. Получателями бюджетных средств платежные поручения составляются и представляются в финансовое управление администрации области или отделение федерального казначейства.

Платежные поручения выписываются в четырех экземплярах. Два экземпляра подписываются руководителем и главным бухгалтером учреждения, заверяются гербовой печатью и остаются в финансовом управлении и в бухгалтерии Управления федерального казначейства Министерства финансов РФ по Тульской области.

Они являются основанием для финансового управления и органа федерального казначейства для отражения кассового расхода на лицевом счете получателя бюджетных средств.

Получателями бюджетных средств, обслуживаемыми отделениями федерального казначейства, один экземпляр платежного поручения, который остается в документах операционного дня отделения федерального казначейства, оформляется подписями должностных лиц и гербовой печатью получателя средств.

Третий экземпляр передается в операционный отдел Управления федерального казначейства Министерства финансов РФ по Тульской области с отметкой финансового управления, четвертый - с отметкой органа федерального казначейства возвращается получателю средств.

4.11. Оформленные клиентом платежные поручения принимаются финансовым управлением или отделением федерального казначейства и в присутствии клиента проверяются на правильность оформления, соответствие сумм, указанных в платежном поручении, и сумм финансирования по показателям бюджетной классификации. При этом получатель средств прилагает документы, служащие основанием платежа (счет, счет-фактуру, акт выполненных работ, акты-сверок задолженности, расчетно-платежные ведомости, штатные расписания, авансовые отчеты, приказы, накладные, и т.д.), которые после проверки возвращаются получателю средств.

4.12. После завершения проверки поступивших платежных поручений, на оборотной стороне второго экземпляра работник финансового управления администрации области, отделения федерального казначейства, проводивший проверку, проставляет штамп "Проверено", дату приемки платежного поручения и свою подпись.

Принятые к исполнению платежные поручения передаются в Управление федерального казначейства Министерства финансов РФ по Тульской области или в соответствующий отдел отделения федерального казначейства до 12 часов 30 минут вместе с двумя экземплярами реестров платежных поручений, подписанных уполномоченными работниками финансового управления. Один экземпляр реестра остается в Управлении федерального казначейства Министерства финансов РФ по Тульской области, второй экземпляр с подписью ответственного лица, принявшего платежные поручения, передается в финансовое управление администрации области.

Платежные документы, направляемые в банк на бумажных носителях, представляются в финансовое управление администрации области в 6 экземплярах, два из которых с отметкой финансового управления о проверке представляются в Управление федерального казначейства Министерства финансов РФ по Тульской области.

4.13. Ответственный работник органа федерального казначейства сверяет содержащиеся в платежном поручении подписи и оттиск печати с образцами, находящимися на карточке получателя средств, проверяет правильность указанных банковских реквизитов получателя и плательщика федерального казначейства. Управление федерального казначейства Министерства финансов РФ по Тульской области, кроме того, проверяет наличие на платежном поручении штампа финансового управления администрации области.

Если документы отвечают всем предъявляемым требованиям, они принимаются к оплате, и на основании их производится списание средств с лицевого счета учреждения в разрезе кодов экономической классификации в день представления документов.

Отделениями федерального казначейства макеты принятых и проведенных по лицевым счетам платежных документов по электронной почте направляются в Управление федерального казначейства Министерства финансов РФ по Тульской области.

Управлением федерального казначейства Министерства финансов РФ по Тульской области платежные документы, полученные от отделений федерального казначейства и финансового управления, подписываются должностными лицами и по электронной почте отправляются в ГРКЦ ГУ ЦБ РФ г.Тулы для их оплаты со счета Управления федерального казначейства Министерства финансов РФ по Тульской области 40201 "Средства субъектов РФ".

Платежные поручения на списание средств с лицевого счета финансового управления для осуществления прямых расходов передаются в Управление федерального казначейства Министерства финансов РФ по Тульской области в электронном виде с последующим подтверждением реестрами платежных поручений. Управлением федерального казначейства Министерства финансов РФ по Тульской области принятые в электронном виде платежные поручения проверяются и направляются для оплаты в ГРКЦ ГУ ЦБ РФ по Тульской области г.Тулы.

Не принятые к оплате платежные поручения не позднее следующего дня возвращаются в финансовое управление администрации Тульской области под роспись с указанием причины возврата.

Платежные поручения, представленные в органы федерального казначейства по Тульской области для оплаты расходов на бумажных носителях, отправляются в банк в 4-х экземплярах, первый из которых подписывается руководителем и главным бухгалтером органа федерального казначейства по Тульской области.

4.14. Ежедневно Управление федерального казначейства Министерства финансов РФ по Тульской области получает в ГРКЦ ГУ ЦБ РФ по Тульской области г.Тулы выписку со счета 40201 со всеми приложениями и производит списание и зачисление соответствующих денежных сумм по лицевым счетам.

4.15. Ежедневно финансовое управление администрации Тульской области получает в Управлении федерального казначейства Министерства финансов РФ по Тульской области под роспись в журнале выписки из лицевых счетов финансового управления администрации области и учреждений с приложенными к ним экземплярами платежных документов с отметкой Управления федерального казначейства Министерства финансов РФ по Тульской области и один экземпляр мемориального ордера на зачисление суммы ассигнований на лицевой счет, которые передает соответствующим учреждениям.

4.16. Вторые экземпляры выписок из лицевых счетов учреждений со всеми приложениями подшиваются и хранятся в операционном отделе Управления федерального казначейства Министерства финансов РФ по Тульской области.

4.17. Ежедневно не позднее 15 часов отделения федерального казначейства МФ РФ по Тульской области представляют финансовому управлению информацию о движении денежных средств на лицевых счетах клиентов, финансируемых из бюджета области.

4.18. Если владелец счета в течение 5 дней после получения выписки письменно не сообщит финансовому управлению администрации области и Управлению федерального казначейства Министерства финансов РФ по Тульской области о суммах, ошибочно записанных в дебет и кредит его лицевого счета, то совершенные операции на лицевом счете считаются подтвержденными.

4.19. Денежные средства, зачисленные на лицевой счет бюджетополучателя и не востребованные им в течение 5 рабочих дней, возвращаются на счет Управления федерального казначейства Министерства финансов РФ по Тульской области 40201 "Средства субъектов Российской Федерации" путем оформления реестров на возврат средств с лицевых счетов.