Приложение. Заключение Контрольно-ревизионной комиссии Совета местного самоуправления городского округа Прохладный КБР на "Отчет об исполнении бюджета городского округа Прохладный КБР за 9 месяцев 2010 года"

Приложение

к решению

Совета местного самоуправления

от 30 ноября 2010 г. N 61/11

Заключение
Контрольно-ревизионной комиссии Совета местного самоуправления городского округа Прохладный КБР на "Отчет об исполнении бюджета городского округа Прохладный КБР за 9 месяцев 2010 года"

Заключение контрольно-ревизионной комиссии Совета местного самоуправления городского округа Прохладный КБР по информации об исполнении бюджета городского округа Прохладный КБР за 9 месяцев 2010 года подготовлено в соответствии с Положением о контрольно-ревизионной комиссии Совета местного самоуправления городского округа Прохладный КБР, Положением о бюджетном устройстве и бюджетном процессе в городском округе Прохладный КБР.

В соответствии со статьей 69 Положения о бюджетном устройстве и бюджетном процессе в городском округе Прохладный КБР, 29 октября 2010 года на рассмотрение Совета местного самоуправления городского округа Прохладный КБР внесен отчет "Об исполнении бюджета городского округа Прохладный КБР за 9 месяцев 2010 года", утвержденный Постановлением главы администрации городского округа Прохладный КБР от 29 октября 2010 года N 1263 .

Вместе с отчетом об исполнении бюджета городского округа Прохладный КБР (далее - города) за 9 месяцев 2010 года представлены:

- отчет об источниках финансирования дефицита бюджета города за 9 месяцев 2010 г;

- отчет об использовании средств резервного фонда администрации городского округа Прохладный КБР за 9 месяцев 2010 года;

- отчет о доходах, полученных от использования муниципального имущества бюджета города за 9 месяцев 2010 года;

- отчет о предоставлении и погашении бюджетных кредитов, о предоставленных муниципальных гарантиях, о состоянии муниципального внутреннего долга и заимствованиях на первый и последний день 9 месяцев 2010 г;

- реестр муниципальной собственности городского округа Прохладный КБР на первый и последний день 9 месяцев 2010 года;

- сводные отчетные сметы доходов и расходов бюджетных учреждений по распорядителям бюджетных средств;

- постановление главы администрации городского округа Прохладный КБР от 29 октября 2010 года N 1263.

Не представлен:

- сводный отчет о выполнении плановых заданий по предоставлению муниципальных услуг, т.к. плановые задания по предоставлению муниципальных услуг отсутствуют (письмо администрации городского округа Прохладный КБР N 4203\8 от 28 октября 2010 года).

Бюджет города на 2010 год был утвержден решением Совета местного самоуправления городского округа Прохладный КБР от 21.12.2009 г N 41/1 "О бюджете городского округа Прохладный КБР на 2010 год" по доходам в сумме 391803100,00 рублей, расходам в сумме 391803100,00 рублей, без дефицита бюджета. Нормативная величина Резервного фонда - 1000000 рублей.

Решениями Совета местного самоуправления городского округа Прохладный КБР в течение 9 месяцев 2010 г в бюджет города были внесены изменения. В связи с этим уточненный бюджет города за 9 месяцев 2010 года по состоянию на 1 октября 2010 года составил по доходам - 395204938,23 рублей, по расходам - 424 846 654,11 рубля. Плановый дефицит бюджета городского округа Прохладный КБР составил 29 641 715,88 рублей, исполнено 14 467 796,93 рублей.

Доходы

Фактическое исполнение бюджета города по доходам за 9 месяцев 2010 года сложилось в сумме 373915342,27 рубля, утвержденного в объеме 395204938,23 рублей, что составило 94,6% плановых назначений. Бюджет исполнен с превышением расходов над доходами в сумме 14467796,93 рублей.

Наиболее весомым является перевыполнение плана поступления доходов по статьям:

"Налог на имущество" на 826459,80 рублей или 117,0 % к плану.

"Государственная пошлина" на 196579,50 рублей, или 111,7 % к плану.

"Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства" на 2353665, 91рублей, что составило 111,3 % к плану.

"Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности" на 565396,90рублей, что составило 108,5 % к плану.

"Налог на совокупный доход" на 575216,40 рублей или 103,5 % к плану.

"Налог на доходы физических лиц" на 1250085,37 рублей или 101,6 % к плану.

"Прочие неналоговые доходы" на 97876,55 рублей или 113,4 % к плану.

Наряду с перевыполнением плана по вышеперечисленным статьям доходов бюджета низкий процент исполнения сложился по "Единому сельскохозяйственному налогу" - 31,1 % к плану 9 месяцев 2010года, исполнено на 68207,09 рублей меньше плановых назначений. "Доходы от продажи материальных и нематериальных активов" на 26880756,81 рублей, что составило 24,4 % к плану. "Платежей при пользовании природными ресурсами" на 57217,76 рублей меньше плановых назначений или 92,4% к плану.

Отчет о доходах, полученных от использования муниципального имущества бюджета города за 9 месяцев 2010 года.

Доходы, полученные от использования муниципального имущества городского округа Прохладный КБР за 9 месяцев 2010 года при плане 6620774,02 рублей, фактически исполнены на сумму - 7186170,92 рублей или 108,54 % к плану.

Наибольший процент исполнения сложился:

- по доходам от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов государственной власти, органов местного самоуправления, государственных внебюджетных фондов и созданных ими учреждений (за исключением имущества автономных учреждений) при плане 1587421,02 рубль исполнение составило 1801250,93 рублей, что на 213829,91 рублей больше плановых назначений или 113,5 %.

- по доходам, полученным в виде арендной либо иной платы за передачу в возмездное пользование государственного и муниципального имущества (за исключением имущества автономных учреждений, а также имущества государственных и муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных). При плане 4621274,02 рубля исполнение составило 5186261,12 рубль, что на 564987,10 рублей больше плановых назначений или 112,2 %.

Расходы

Фактическое исполнение бюджета города по расходам за 9 месяцев 2010 года сложилось в сумме 388383139,20 рублей, утвержденного в объёме 424846654,11 рубля, что на 36463514,91 рублей меньше или 91,4 % от плана 9 месяцев 2010 года.

Наиболее низкий процент исполнения от утвержденных плановых назначений 9 месяцев 2010 года, сложился по разделу:

"Жилищно - коммунальное хозяйство" на 28240200,00 рублей меньше или 64,7 % плановых назначений, за счет "Обеспечения мероприятий по переселению граждан из аварийного жилищного фонда с учетом необходимости развития малоэтажного жилищного строительства" - на 28240200,00 рублей меньше или 0,0 % плановых назначений.

"Социальное обеспечение населения" на 1448700,00 рублей меньше или 88,1 % плановых назначений, за счет "Обеспечения жилыми помещениями детей - сирот, детей, оставшихся без попечения родителей, а также детей, находящихся под опекой (попечительством), не имеющих закрепленного жилого помещения (средства федерального бюджета) на 1448700,00 рублей меньше или 0,0% плановых назначений.

"Молодежная политика и оздоровление детей" на 20000,00 рублей меньше или 99,6 % плановых назначений, за счет "Проведения мероприятий для детей и молодежи" на 20000,00 рублей меньше или 0,0 % плановых назначений.

Не освоенные бюджетные назначения получателями бюджетных средств за 9 месяцев 2010 года составили 6754614 рублей 91 копейка.

Расходование бюджетных средств за 9 месяцев 2010 года осуществлялось в соответствии с утвержденной бюджетной росписью, с учетом внесенных Советом местного самоуправления городского округа Прохладный КБР изменений.

Отчет об использовании средств резервного фонда администрации городского округа Прохладный КБР за 9 месяцев 2010 года.

За 9 месяцев 2010 года средства резервного фонда администрации городского округа Прохладный КБР расходовались в соответствии с Положением о порядке расходования средств резервного фонда администрации городского округа Прохладный КБР, утвержденным Постановлением Главы Администрации городского округа Прохладный КБР N 02 от 11 января 2010 г.

Постановлением главы администрации N 329 от 20.04.2010 г. выделены денежные средства МОУ "Гимназия N 6" для погашения задолженности перед УМП "ПОКП" в размере 16520,00 рублей.

Постановлением главы администрации N 1064 от 09.09.2010 г. выделены денежные средства на выполнение работ по ликвидации последствий, вызванных опасным природным гидрометеорологическим явлением, МУ "УЖКХ городского округа Прохладный КБР" в размере 983480,00 рублей.

На 1 октября 2010 года резервный фонд Администрации городского округа Прохладный КБР использован полностью в размере 1000000,00 рублей.

Отчет о предоставлении и погашении бюджетных кредитов, о предоставленных муниципальных гарантиях, о состоянии муниципального внутреннего долга и заимствованиях за 9 месяцев 2010 года.

1. Бюджетные кредиты не выделялись и не погашались.

2. Муниципальные гарантии не предоставлялись.

3. Муниципальный внутренний долг отсутствует.

Сводный отчет о выполнении плановых заданий по предоставлению муниципальных услуг за 9 месяцев 2010 года.

Сводный отчет о выполнении плановых заданий по предоставлению муниципальных услуг за 9 месяцев 2010 года не предоставлен по причине отсутствия ежеквартальных плановых заданий по представлению муниципальных услуг (письмо Администрации городского округа Прохладный КБР N 4203\8 от 28 октября 2010 года).

Реестр муниципальной собственности на первый и последний день 9 месяцев 2010 года.

В предоставленном реестре муниципальной собственности городского округа Прохладный КБР на первый и последний день 9 месяцев 2010 года отсутствуют итоговые показатели площади, балансовой стоимости. Выборочный анализ представленных сведений в реестре муниципальной собственности показал, что значительная часть объектов не имеет установленных площадей. Часть объектов имеет площадь по состоянию на 01.01.2010 г. разнящуюся с площадью на отчетную дату. Так, например:

Объект за рег. N 1429 на 01.01.2010 г. имел площадь 55,30 м2, по итогу 9 месяцев 2010 года его площадь составила 40,80 м2, что на 14,5 м2 меньше;

Объект за рег. N 1406 на 01.01.2010 г. имел площадь 55,30 м2, по итогу 9 месяцев 2010 года его площадь составила 42,20 м2, что на 13,1 м2 меньше и т.д.

Объекты за рег. NN 571,573 балансодержатель МУП "Прохладненский Водоканал" в реестре на 01.01.2010г. отсутствовали, год ввода в эксплуатацию 1986 г., 1978 г. соответственно. Данному балансодержателю переданы на основании Постановления главы администрации N 700 от 25.09.2003 г.

Объект за рег. N 1955 в реестре на 01.01.2010 г. отсутствовал, год ввода в эксплуатацию 1983 г. передан на основании Постановления главы администрации N 108 от 06.02.2004 г. и т.д.

На 01.01.2010 г. площадь объектов составляла 182731,36 м2, на 01.10.2010 г. - 186141,13 м2, что на 3409,77 м2 больше. Увеличение площади произошло за счет ввода в эксплуатацию здания "Бизнес - инкубатора" площадью 1792,7 м2. Разница в площади 1617,07 м2 не подтверждена документально.

Балансовая стоимость объектов муниципальной собственности в реестре на 01.01.2010 г. отсутствовала. Внешняя проверка реестра муниципальной собственности городского округа Прохладный КБР на первый и последний день 9 месяцев 2010 года показала, что общая балансовая стоимость на 01.10.2010 г. составляет 746 380 863,42 рубля.

Выводы и предложения:

1. Рекомендовать местной администрации городского округа Прохладный КБР:

- принять меры, направленные на обеспечение исполнения доходов бюджета, обратив особое внимание в 4 квартале 2010 года на поступление "Единого сельскохозяйственного налога", "Платежей при пользовании природными ресурсами", "Доходов от продажи материальных и нематериальных активов";

- принять меры, направленные на своевременное освоение бюджетных назначений получателями бюджетных средств, согласно поданных заявок;

- реестр муниципальной собственности привести в соответствие с фактическим наличием объектов муниципальной собственности.

2. Представленный Отчет об исполнении бюджета городского округа Прохладный КБР за 9 месяцев 2010 года соответствует действующему законодательству, Уставу городского округа Прохладный КБР, Положению о бюджетном устройстве и бюджетном процессе в городском округе Прохладный КБР и может быть принят Советом местного самоуправления городского округа Прохладный КБР к сведению.

3. Рекомендовать депутатам Совета местного самоуправления городского округа Прохладный КБР принять к сведению отчет об исполнении бюджета городского округа Прохладный КБР за 9 месяцев 2010 года.