Приложение. Заключение Контрольно-ревизионной комиссии Совета местного самоуправления городского округа Прохладный КБР на "Отчет об исполнении бюджета городского округа Прохладный КБР за 1 полугодие 2010 года"

Приложение

к решению

Совета местного самоуправления

от 28 июля 2010 г. N 54/1

Заключение
Контрольно-ревизионной комиссии Совета местного самоуправления городского округа Прохладный КБР на "Отчет об исполнении бюджета городского округа Прохладный КБР за 1 полугодие 2010 года"

Заключение контрольно-ревизионной комиссии Совета местного самоуправления городского округа Прохладный КБР (далее - КРК) по информации об исполнении бюджета города Прохладного за 1 полугодие 2010 года подготовлено в соответствии с Положением о КРК, Положением о бюджетном устройстве и бюджетном процессе в городском округе Прохладный КБР.

В соответствии со ст.69 Положения о бюджетном устройстве и бюджетном процессе в городском округе Прохладный КБР 23 июля 2010 года на рассмотрение Совета местного самоуправления городского округа Прохладный КБР внесен отчет "Об исполнении бюджета городского округа Прохладный КБР за 1 полугодие 2010 года", утвержденный Постановлением Главы администрации городского округа Прохладный КБР от 23 июля 2010 года N 807.

Вместе с отчетом об исполнении бюджета городского округа Прохладный КБР (далее - бюджет города) за 1 полугодие 2010 года представлены:

- отчет об источниках финансирования дефицита бюджета города за 1 полугодие 2010г;

- отчет об использовании средств резервного фонда администрации городского округа Прохладный КБР за 1 полугодие 2010 года;

- отчет о доходах, полученных от использования муниципального имущества бюджета города за 1 полугодие 2010 года;

- отчет о предоставлении и погашении бюджетных кредитов, о предоставленных муниципальных гарантиях, о состоянии муниципального внутреннего долга и заимствованиях на первый и последний день 1 полугодия 2010 года;

- реестр муниципальной собственности городского округа Прохладный КБР на первый и последний день 1 полугодия 2010 года;

- сводные отчетные сметы доходов и расходов бюджетных учреждений по распорядителям бюджетных средств;

- постановление главы администрации городского округа Прохладный КБР от 23 июля 2010 года N 807.

Не предоставлен:

- сводный отчет о выполнении плановых заданий по предоставлению муниципальных услуг, т.к. плановые задания по предоставлению муниципальных услуг отсутствуют (письмо Администрации городского округа Прохладный КБР N 2811/8 от 19 июля 2010 года).

Бюджет города на 2010 год был утвержден Решением Совета местного самоуправления городского округа Прохладный КБР от 21.12.2009 г N 41/1 "О бюджете городского округа Прохладный КБР на 2010 год " по доходам в сумме 391803100,00 рублей, расходам в сумме 391803100,00 рублей, без дефицита бюджета. Нормативная величина Резервного фонда - 1000000 рублей.

Решениями Совета местного самоуправления городского округа Прохладный КБР в течение 1 полугодия 2010 г, в бюджет города были внесены изменения. В связи с этим уточненный бюджет города за 1 полугодие 2010 года по состоянию на 1 июля 2010 года составил по доходам - 210357244,09 рублей, по расходам - 256832827,26 рублей. Плановый дефицит бюджета городского округа Прохладный КБР составил 46475583,17 рублей.

Доходы

Фактическое исполнение бюджета города по доходам за 1 полугодие 2010 года сложилось в сумме 214078805,45 рублей, утвержденного в объеме 210357244,09 рублей, что составило 101,8 % плановых назначений. Бюджет исполнен с превышением расходов над доходами в сумме 42130612,43 рублей.

Наиболее весомым является перевыполнение плана поступления доходов по статьям:

"Государственная пошлина" на 685222,1 рублей, или 218,3 % к плану.

"Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства" на 2517389,97рублей, что составило 116,7 % к плану.

"Налог на имущество физических лиц" на 44909,9 рублей, что составило 112,2 % к плану.

"Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности" на 211748,77 рублей, что составило 106,8 % к плану 1 полугодия 2010 г

"Доходы от продажи материальных и нематериальных активов" на 311105,58 рублей, что составило 105,1% к плану, за счет доходов от реализации имущества.

"Налог на совокупный доход" на 232566,06 рублей или 102,2 % к плану.

"Налог на имущество" на 81533,46 рублей или 103,7 % к плану.

"Налог на доходы физических лиц" на 363248,4 рублей или 100,7 % к плану.

"Безвозмездные поступления" на 136611,50 рублей или 100,1 % к плану.

Наряду с перевыполнением плана по вышеперечисленным статьям доходов бюджета низкий процент исполнения сложился по "Единому сельскохозяйственному налогу" - 29,7 % к плану 1 полугодия 2010 года, исполнено на 62605,35 рублей меньше плановых назначений. "Платежей при пользовании природными ресурсами" на 88692,83 рублей меньше плановых назначений или 82,2 % к плану.

Отчет о доходах, полученных от использования муниципального имущества городского округа Прохладный КБР" за 1 полугодие 2010 года

Доходы, полученные от использования муниципального имущества городского округа Прохладный КБР" за 1 полугодие 2010 года при плане 3109774,02 рублей, фактически исполнены на сумму - 3321522,79 рублей или 106,8 % к плану.

Наибольший процент исполнения сложился по доходам, полученным в виде арендной либо иной платы за передачу в возмездное пользование государственного и муниципального имущества (за исключением имущества автономных учреждений, а также имущества государственных и муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных) при плане 2520274,02 исполнение составило 2732022,79, что на 211748,77 рублей больше плановых назначений или 108,4 %.

При фактическом исполнении доходов, полученных от использования муниципального имущества городского округа Прохладный КБР" на 106,8 % имеет место несвоевременное перечисление части прибыли остающейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей муниципальных унитарных предприятий, созданных городскими округами в бюджет городского округа Прохладный КБР.

За 1 полугодие 2010 года исполнение по "Доходам от перечисления части прибыли, остающейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей муниципальных унитарных предприятий, созданных городскими округами" сложилось в сумме 589500 рублей. Из отчета видно, что Решение сессии Прохладненского городского Совета местного самоуправления третьего созыва "Об утверждении порядка и размера перечисления прибыли муниципальными унитарными предприятиями в бюджет города Прохладного" N 24/7 от 12.07.2005 г. не исполняется в части перечисления 10 % от части прибыли, остающейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей муниципальных унитарных предприятий, созданных городскими округами" следующими предприятиями:

Наименование предприятия	Чистая прибыль 2008 г. (тыс. руб.)	Чистая прибыль 2009 г. (тыс. руб.)
МУАП "Фармацевтический центр"	403,0	330,0
МУП "Чистый город"	0	133
МУП "Автотранспортная компания"	0	0
МУП "Городские электрические сети"	0	5895,0
МУ "Цветущий сад"	0	419,0
МУП "Водозабор городского округа Прохладный КБР"	1568,3	0
МУП "Ритуальные услуги"	0	-88
МУП "Очистные сооружения, канализация городского округа Прохладный КБР"	2026,2	1163,2
Итого:	3997,5	7940,2

По итогу 2009 года в бюджет городского округа должно было поступить с начала 2010 года - 794020 рублей, фактическое поступление составило - 589500 рублей (МУП "Городские электрические сети"), что на - 204520 рублей меньше. По итогу 2008 года в бюджет городского округа должно было поступить в 2009 году 1281980 рублей, фактическое поступление составило 882000 рублей (МУП "Торговый двор "Прохладненский" - 607000 рублей; МУП "Городские электрические сети" - 275000 рублей). Не перечислено в местный бюджет за 2008 год - 399750 рублей. Итого в бюджет городского округа Прохладный КБР не поступило с начала 2010 года по итогу 2008 -2009 года - 604270 рублей.

Расходы

Фактическое исполнение бюджета города по расходам за 1 полугодие 2010 года сложилось в сумме 256209417,88 рублей, утвержденного в объеме 256832827,26 рублей, что составило 99,8 % от плана 1 полугодия 2010 года. Разница в 623409,38 рублей сложилась за счет не заявленных бюджетных назначений получателями бюджетных средств.

Расходование бюджетных средств осуществлялось в соответствии с утвержденной бюджетной росписью, с учетом внесенных Советом местного самоуправления городского округа Прохладный КБР изменений.

Резервный фонд Администрации городского округа Прохладный КБР

За 1 полугодие 2010 года средства резервного фонда администрации городского округа Прохладный КБР расходовались в соответствии с Положением о порядке расходования средств резервного фонда администрации городского округа Прохладный КБР, утвержденным Постановлением Главы Администрации городского округа Прохладный КБР N 02 от 11 января 2010 года.

Постановлением главы администрации N 329 от 20.04.2010 г. - выделены денежные средства МОУ "Гимназия N 6" для погашения задолженности перед УМП "ПОКП" в размере 16520,00 рублей.

Отчет о предоставлении и погашении бюджетных кредитов, о предоставленных муниципальных гарантиях, о состоянии муниципального внутреннего долга и заимствованиях за первое полугодие 2010года

1. Бюджетные кредиты не выделялись и не погашались.

2. Муниципальные гарантии не предоставлялись.

3. Муниципальный внутренний долг отсутствует.

Сводный отчет о выполнении плановых заданий по предоставлению муниципальных услуг за 1 полугодие 2010 года

Сводный отчет о выполнении плановых заданий по предоставлению муниципальных услуг за 1полугодие 2010 года не предоставлен: по причине отсутствия ежеквартальных плановых заданий по представлению муниципальных услуг (письмо Администрации городского округа Прохладный КБР N 2811\8 от 19 июля 2010 года).

Реестр муниципальной собственности на первый и последний день 1 полугодия 2010 года

Решением сессии Прохладненского городского Совета местного самоуправления второго созыва N 35 от 18.09.2002 года утвержден реестр муниципальной собственности, в столбцах которого отражены следующие наименования:

- регистрационный номер;

- адрес;

- название;

- профиль;

- площадь;

- балансовая стоимость;

- остаточная стоимость;

- балансодержатель;

В предоставленном реестре муниципальной собственности городского округа Прохладный КБР на первый и последний день 1 полугодия 2010 года не отражены:

- балансовая стоимость;

- остаточная стоимость;

и их итоговые показатели.

В связи, с чем не представляется возможным провести анализ движения за данный период муниципальной собственности.

Выводы и предложения

1. Рекомендовать местной администрации городского округа Прохладный КБР принять меры, направленные на обеспечение исполнения доходов бюджета, обратив особое внимание в 3 квартале 2010 года на поступление:

- "Дохода от перечисления части прибыли, остающейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей муниципальных унитарных предприятий, созданных городскими округами";

- "Единого сельскохозяйственного налога".

2. Реестр муниципальной собственности вести в соответствии с Решением сессии Прохладненского городского Совета местного самоуправления второго созыва N 35 от 18.09.2002 года.

3. Представленный Отчет об исполнении бюджета городского округа Прохладный КБР за 1 полугодие 2010 года соответствует действующему законодательству, Уставу городского округа Прохладный КБР, Положению о бюджетном устройстве и бюджетном процессе в городском округе Прохладный КБР и может быть принят Советом местного самоуправления городского округа Прохладный КБР к сведению.

ГАРАНТ:

Нумерация пунктов приводится в соответствии с источником опубликования

3. Рекомендовать депутатам Совета местного самоуправления городского округа Прохладный КБР принять к сведению отчет об исполнении бюджета городского округа Прохладный КБР за 1 полугодие 2010 года.