Приложение 6. Рекомендации для оформления позиции Кабардино-Балкарской Республики по вопросу об утверждении годового отчета открытого акционерного общества, акции которого находятся в государственной собственности Кабардино-Балкарской Республики

Приложение 6

к приказу Минимущества КБР

от 8 апреля 2010 г. N 22-а

Рекомендации
для оформления позиции Кабардино-Балкарской Республики по вопросу об утверждении годового отчета открытого акционерного общества, акции которого находятся в государственной собственности Кабардино-Балкарской Республики

Настоящие рекомендации применяются сотрудниками Минимущества КБР при формировании позиции Кабардино-Балкарской Республики как акционера по вопросу об утверждении годового отчета открытого акционерного общества, акции которого находятся в государственной собственности Кабардино-Балкарской Республики.

Наименование параметра информации	Требования к описательной части
Общие сведения об открытом акционерном обществе
Полное наименование открытого акционерного общества Номер и дата выдачи свидетельства о государственной регистрации Юридический адрес Почтовый адрес Контактный телефон Факс Адрес электронной почты Основной вид деятельности Информация о включении в перечень стратегических акционерных обществ (да/нет) Полное наименование и адрес реестродержателя Размер уставного капитала, тыс. руб. Общее количество акций Количество обыкновенных акций Номинальная стоимость обыкновенных акций тыс. руб.	Краткая характеристика основных изменений, при этом особое внимание должно быть уделено: - изменению/расширению видов деятельности (в корреляции с достигнутыми результатами преобразований); - величине относительного показателя, характеризующего объем продукции (работ, услуг) стратегического значения в общем объеме (в случае, если открытое акционерное общество включено в перечень стратегических организаций); - изменению уставного капитала (цель и полученные итоги); - анализу изменений в структуре холдинга, системе организации его работы и соответствующих последствий для общества и организаций холдинга (при наличии).
Государственный регистрационный номер выпуска обыкновенных акций и дата государственной регистрации Количество привилегированных акций Номинальная стоимость привилегированных акций, тыс. руб. Государственный регистрационный номер выпуска привилегированных акций и дата государственной регистрации Сумма вклада Кабардино-Балкарской Республики, тыс. руб. Доля Кабардино-Балкарской Республики в уставном капитале, % Доля Кабардино-Балкарской Республики по обыкновенным акциям, % Доля Кабардино-Балкарской Республики по привилегированным акциям, % Основные акционеры общества (доля в уставном капитале более 5%) Наличие специального права на участие Российской Федерации в управлении обществом (да/нет) Наличие специального права на участие Кабардино-Балкарской Республики в управлении обществом (да/нет) Полное наименование и адрес аудитора общества Структура холдинга при наличии
Характеристика деятельности органов управления и контроля Открытого акционерного общества Собрания акционеров
Годовое общее собрание акционеров (номера и даты протокола, вопросы повестки дня) Внеочередные общие собрание акционеров (номера и даты протокола, вопросы повестки дня)	Статистика по общим собраниям акционеров, включая следующие моменты: - информация об инициаторах внеочередных общих собраний акционеров; - информация о выполнении решений общих собраний акционеров
Совет директоров
Состав совета директоров общества, включая сведения о членах совета директоров общества, в том числе их краткие биографические данные и владение акциями общества в течении отчетного года) Заседания Совета директоров (номера и даты протокола, вопросы повестки дня)	Характеристика основных изменений в составе совета директоров (наблюдательного совета) общества, имевших место в отчетном году, и причин указанных изменений Статистика по заседаниям совета директоров, включая следующие моменты: - информация о выполнении решений заседаний совета директоров; - информация о членах совета директоров, систематически не участвующих в заседаниях
Исполнительные орган общества
Сведения о лице, занимающем должность единоличного исполнительного органа общества, и при наличии коллегиального исполнительного органа общества сведения о членах коллегиального исполнительного органа общества, в том числе их краткие биографические данные и владение акциями общества в течении отчетного года.	Характеристика изменений в течение отчетного года, касающихся лица, занимающего должность единоличного исполнительного органа (управляющего, управляющей организации) общества и членов коллегиального исполнительного органа общества, и причин указанных изменений
Размер вознаграждения исполнительному органу общества	Характеристика критериев определения размера вознаграждения (компенсации расходов) лицу, занимающему должность исполнительного органа (управляющему, управляющей организации) общества, каждому члену коллегиального исполнительного органа общества, выплаченного или выплачиваемого по результатам отчетного года
Ревизионная комиссия
Количество членов ревизионной комиссии ФИО и должности представителей Кабардино-Балкарской Республики в ревизионной комиссии	Характеристика основных итогов работы ревизионной комиссии (предпринятые меры по устранению недостатков, выявленных ревизионной комиссией)
Положение открытого акционерного общества в отрасли
Период деятельности общества в соответствующей отрасли Основные конкуренты общества в данной отрасли Доля общества на соответствующем сегменте рынка в разрезе всех видов деятельности общества и изменение данного показателя за последние три года, % Максимально допустимая проектная мощность (натуральный показатель, требуется обязательно указать размерность) Данные по загрузке проектной мощности, % Доказанные и возможные запасы сырья (для обществ сырьевого сектора)	Характеристика положения общества в отрасли, при этом особое внимание должно быть уделено: - тенденциям изменения соответствующего сегмента рынка (особенно конъюнктуре); - степени адаптации общества к новым условиям рынка; - изменению соотношения долей общества и основных конкурентов на соответствующем сегменте рынка за период деятельности общества в отрасли; - причинам неполной загрузки проектной мощности (при наличии)
Приоритетные направления деятельности открытого акционерного общества
Перечень приоритетных направлений деятельности общества Объем инвестиций в разрезе проектов и с разбивкой по источникам, тыс. руб. Информация о заключенных договорах купли/продажи долей, акций, паев хозяйственных товариществ и обществ, включая сведения о сторонах, предмете, цене и иных условиях данных договоров Информация о всех иных формах участия общества в коммерческих и некоммерческих организациях, включая цель участия, форму и финансовые параметры участия, основные сведения о соответствующих организациях, показатели экономической эффективности участия, в частности, например, размер полученных в отчетном году дивидендов по имеющемся у общества акциям Информация о реформировании общества (при наличии)	Характеристика приоритетных направлений деятельности общества, при этом особое внимание должно быть уделено: - критериям выбора приоритетных направлений; - обоснованию инвестиционных вложений с указанием планируемого экономического эффекта; - целесообразности заключения договорах купли/продажи долей, акций, паев хозяйственных товариществ и обществ; - качественные изменения в организации работы общества, например, в технологическом процессе производства.
Отчет совета директоров (наблюдательного совета) открытого акционерного общества о результатах развития общества
Информация об основных результатах работы общества в части приоритетных направлений Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг, тыс. руб. Валовая прибыль/убыток, тыс. руб. Чистая прибыль/убыток, тыс. руб. Стоимость чистых активов, тыс. руб. Кредиторская задолженность имеется в виду раздела IY, Y бухгалтерского баланса - форма N 1) тыс. руб. В том числе: - задолженность перед бюджетом, тыс. руб. - задолженность по вексельным обязательствам	Экспресс-анализ финансово-хозяйственной деятельности общества по следующим основным параметрам: - сравнения значения финансовых показателей с предыдущим отчетным периодом, анализ причин их изменения; - анализ природы кредиторской и дебиторской задолженности, оценка возможностей погашения просроченной кредиторской и дебиторской задолженности (при наличии); - характеристика итогов инвестиционных вложений с указанием экономического эффекта
Информация о совершенных открытым акционерным обществом в отчетном году крупных сделок
Перечень совершенных обществом в отчетном году сделок, признаваемых в соответствии с Федеральным законом "Об акционерных обществах" и крупными сделками, а также иных сделок, на совершение которых в соответствии с уставом общества распространяется порядок одобрения крупных сделок, с указанием по каждой сделке ее существенных условий и органа управления общества, принявшего решение об ее одобрении	Характеристика совершенных обществом крупных сделок, в том числе: - практические последствия принятого решения (результаты); - анализ причин отрицательного воздействия соответствующей совершенной сделки на деятельность общества (при отрицательном воздействии, причины возникновения убытков, задолженности и т.д.)
Информация о совершенных открытым акционерным обществом в отчетном году сделок, в совершении которых имеется заинтересованность
Перечень совершенных обществом в отчетном году сделок, признаваемых в соответствии с Федеральным законом "Об акционерных обществах" сделками, в совершении которых имеется заинтересованность, с указанием по каждой сделке заинтересованного лица (лиц), существенных условий и органа управления общества, принявшего решение об ее одобрении	Характеристика совершенных обществом сделок в совершении которых имеется заинтересованность, в том числе: - практические последствия принятого решения (результаты); - анализ причин отрицательного воздействия соответствующей совершенной сделки на деятельность общества (при отрицательном воздействии, причины возникновения убытков, задолженности и т.д.)
Отчет о выплате объявленных (начисленных) дивидендов по акциям открытого акционерного общества
Информация об утвержденных решением совета директоров общества принципах дивидендной политики Решение о дивидендах (суть решения) дата и номер протокола общего собрания акционеров Предполагаемая сумма дивидендов, подлежащих перечислению в республиканский бюджет, тыс. руб. Сумма дивидендов, перечисленная в республиканский бюджет, тыс. руб. Дивидендная задолженность перед бюджетом КБР тыс. руб. Реквизиты платежных документов, подтверждающих перечисление дивидендов в республиканский бюджет.	Характеристика дивидендной политики, в том числе: - анализ эффективности принятого решения о выплате/невыплате дивидендов (в случае наличия чистой прибыли); - причины возникновения дивидендной задолженности перед бюджетом и планируемые сроки ее погашения (при погашении)
Описание основных факторов риска, связанных с деятельностью открытого акционерного общества
Информация об инвестиционных вложениях общества, предполагаемый уровень дохода по которым составляется более 10% в год с указанием цели и суммы инвестирования, а также источников финансирования Информация о неоконченных судебных разбирательствах, в которых общество выступает в качестве ответчика по иску о взыскании задолженности с указанием общей суммы предъявленных претензий Информация о неоконченных судебных разбирательствах, в которых общество выступает в качестве истца по иску о взыскании задолженности с указанием общей суммы заявленных претензий Сведения о возможных обстоятельствах, объективно препятствующих деятельности общества (сейсмоопасная территория, зона сезонного наводнения, террористические акты и др.)	Характеристика влияния основных факторов риска на деятельность общества, в том числе: - анализ целесообразности и параметров всех соответствующих вложений общества; - краткая характеристика причин предъявления претензий; - информация о статусе соответствующих судебных разбирательств (инстанционность, звенность); - анализ зависимости деятельности общества от природных явлений; - информация о работе системы безопасности общества, в том числе по предупреждению террористических актов.
Перспективы развития открытого акционерного общества
Возможные направления развития общества с учетом тенденции рынка и потенциала организации Планируемые к реализации инвестиционные проекты Планируемые направления использования чистой прибыли	Характеристика возможности развития общества, при этом особое внимание должно быть уделено: - обоснованию выбранных перспективных направлений деятельности общества и возможности их реализации; - целесообразности и возможности реализации планируемых направлений использования чистой прибыли