Приложение N 1. Заключение контрольно-ревизионной комиссии Совета местного самоуправления городского округа Прохладный КБР по результатам проведенной внешней проверки отчета об исполнении бюджета городского округа Прохладный КБР за 2010 год

Приложение N 1

к решению Совета

местного самоуправления

городского округа Прохладный КБР

от 6 мая 2011 г. N 69/1

Заключение
контрольно-ревизионной комиссии Совета местного самоуправления городского округа Прохладный КБР по результатам проведенной внешней проверки отчета об исполнении бюджета городского округа Прохладный КБР за 2010 год

"25" апреля 2011 г.

Заключение подготовлено в соответствии с частью 1 ст. 157, ст. 264.4 Бюджетного Кодекса Российской Федерации, Положением о бюджетном устройстве и бюджетном процессе в городском округе Прохладный КБР, Положением о контрольно-ревизионной комиссии Совета местного самоуправления городского округа Прохладный КБР.

1. Оценка соблюдения бюджетного законодательства при организации бюджетного процесса в городском округе Прохладный.

Бюджетный процесс в городском округе Прохладный организован в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации (далее - Бюджетный кодекс), Положения о бюджетном устройстве и бюджетном процессе в городском округе Прохладный КБР.

Отчет об исполнении бюджета городского округа Прохладный за 2010 год (далее - бюджет города), представлен местной администрацией городского округа Прохладный (исх. N 1258\8,1259\8 от 29.03.2011 года), в контрольный орган Совета местного самоуправления городского округа Прохладный КБР - в срок, установленный Бюджетным кодексом.

Исполнение бюджета города в 2010 году осуществлялось в соответствии с Положения о бюджетном устройстве и бюджетном процессе в городском округе Прохладный КБР.

В соответствии со статьей 77, 78 Положения о бюджетном устройстве и бюджетном процессе в городском округе Прохладный КБР, главой местной администрации городского округа Прохладный КБР 29 марта 2011 года на рассмотрение Совета местного самоуправления городского округа Прохладный КБР внесен отчет "Об исполнении бюджета городского округа Прохладный КБР за 2010 год". Вместе с отчетом об исполнении бюджета городского округа Прохладный КБР за 2010 год представлены:

- показатели доходов бюджета городского округа Прохладный КБР за 2010 год по кодам классификации доходов бюджета;

- показатели расходов бюджета по ведомственной структуре расходов бюджета городского округа Прохладный КБР за 2010 год;

- показатели расходов бюджета по разделам и подразделам классификации расходов бюджета городского округа Прохладный КБР за 2010 год;

- показатели источников финансирования дефицита бюджета городского округа Прохладный КБР за 2010 год по кодам классификации источников финансирования дефицита бюджета.

В соответствии со статьей 79 Положения о бюджетном устройстве и бюджетном процессе в городском округе Прохладный КБР главой местной администрации городского округа Прохладный КБР 29 марта 2011 года на рассмотрение Совета местного самоуправления городского округа Прохладный КБР направлены:

- проект решения об исполнении бюджета городского округа Прохладный КБР за 2010 год;

- баланс исполнения местного бюджета;

- отчет о финансовых результатах деятельности;

- отчет о движении денежных средств;

- пояснительная записка;

- отчет об использовании резервного фонда, о погашении бюджетных кредитов (ссуд), о состоянии муниципального долга на начало и конец отчетного финансового года;

- отчет о выполнении программы приватизации муниципального имущества.

Бюджет города на 2010 год утвержден решением Совета местного самоуправления городского округа Прохладный КБР от 21 декабря 2009 г. N 41\1 "О бюджете городского округа Прохладный КБР на 2010 год".

Первоначально основные параметры бюджета города на 2010 год были утверждены по доходам в объеме 391803,1 тысячи рублей, по расходам - 391803,1 тысячи рублей, без дефицита бюджета.

При исполнении бюджета города на 2010 год были соблюдены требования основных направлений бюджетной политики.

Решениями Совета местного самоуправления городского округа Прохладный КБР в бюджет города в течение 2010 года вносились изменения, как в сторону увеличения так и в сторону уменьшения, регламентированные Бюджетным кодексом.

С учетом внесенных изменений параметры бюджета города на 2010 год окончательно сформировались по доходам в сумме 511727,2 тысяч рублей и по исходам в сумме 583332,4 тысячи рублей. Плановый дефицит бюджета города с учетом внесенных изменений был определен в сумме 71605,2 тысяч рублей, что не противоречит требованиям части 3 статьи 92.1 Бюджетного Кодекса Российской Федерации.

План по доходам бюджета города по сравнению с первоначальным планом увеличился на 119924,1 тысячи рублей, расходная часть бюджета города увеличилась на 191529,3 тысяч рублей.

2. Анализ исполнения доходной части бюджета городского округа Прохладный КБР.

Первоначально доходная часть бюджета города на 2010 год утверждена решением Совета местного самоуправления городского округа Прохладный КБР от 21 декабря 2009 г N 41/1 "О бюджете городского округа Прохладный КБР на 2010 год" прогнозируемый общий объем доходов местного бюджета составил 511827,2 тысяч рублей.

За 2010 год бюджет городского округа Прохладный КБР по доходам с учетом финансовой помощи и доходов от оказания платных услуг выполнен на 100,2% при плане 511 727,0 тыс. руб. исполнение составило 512 997,0 тыс. руб. (за 2009 год исполнение составило 475 671,0 тыс. руб.).

Финансовая помощь из республиканского бюджета поступила в сумме 299 888,6 тыс. руб. и по сравнению с 2009 годом возросла на 31 880,6 тыс. руб. (за 2009 год - 268 008,0 тыс. руб.).

В бюджет городского округа Прохладный КБР собрано налоговых и неналоговых платежей 213 108,7 тыс. руб., что составляет 102,7% к прогнозным показателям (план 207 496,5 тыс. руб.). Поступление налоговых и неналоговых доходов по отношению к 2009 году увеличилось на 5 444,7 тыс. руб. (за 2009 год поступило - 207 664,0 тыс. руб.).

Неналоговые доходы составляют 60 804,6 тыс. руб. или 28,5% от общих поступлений. К неналоговым доходам относятся:

арендная плата за земли - 4 632,1 тыс. руб.;

доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в муниципальной собственности - 3228,5 тыс. руб.;

штрафы, санкции, возмещение ущерба - 3721,5 тыс. руб.;

доходы от реализации имущества, находящегося в муниципальной собственности - 4548,6 тыс. руб.;

доходы от продажи земельных участков, находящихся в муниципальной собственности - 12707,6 тыс. руб. и др.

Выполнение плана доходов за 2010 год достигнуто по 16 доходным источникам, сверхплановые поступления обеспечили дополнительные отчисления в бюджет городского округа Прохладный КБР в размере 5612,2 тыс. руб.

Невыполнение контрольных показателей по доходам от оказания платных услуг составило 1 432,8 тыс. руб., при плане 29 437,5 тыс. руб., исполнение составило 28 004,7 тыс. руб., то есть 95,1%.

Поступления из республиканского бюджета в виде дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности составили 48 165,2 тыс. руб. или 100% плановых назначений. Субвенции на образование из республиканского бюджета при плане 151 224,2 тыс. руб. поступили в сумме 151 224,2 тыс. руб., что соответствует 100% плановых назначений. Субвенции по ЗАГСу составили 1 424,1 тыс. руб. или 100% плановых назначений. За 2010 год из республиканского бюджета поступили субвенции на ежемесячное вознаграждение за классное руководство в сумме 3 390,2 тыс. руб. при плане 3 852,0 тыс. руб. или 88%. Субсидии на денежные выплаты медицинскому персоналу "Скорой медицинской помощи" поступили в сумме 2 002,3 тыс. руб., что составляет 88% к плану - 2 286,6 тыс. руб.

За 2010 год поступили субсидии на обеспечение жильем молодых семей из федерального бюджета в сумме 1 428,5 тыс. руб., из республиканского бюджета в сумме 255,8 тыс. руб. Субвенции на выплату единовременных пособий при всех формах устройства детей, лишенных родительского попечения, в семью за 2010 год поступили в размере 48,0 тыс. руб., на содержание ребенка в семье опекуна и приемной семье в сумме всего 6 689,9 тыс. руб. (в том числе средства федерального бюджета - 2 175,3 тыс. руб., средства республиканского бюджета - 4 514,6 тыс. руб.), на выплату компенсации части родительской платы за содержание ребенка в муниципальных образовательных учреждениях, реализующих общеобразовательную программу дошкольного образования в сумме 2 207,3 тыс. руб.

За 2010 год доходы от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности бюджетных учреждений городского округа Прохладный КБР составили 28 004,7 тыс. руб.

Согласно отчета об исполнении бюджета городского округа Прохладный за 2010 год доходы бюджета фактически составили 512997 тысяч рублей или 100,2% от плановых назначений. Темп роста к соответствующему периоду 2009 г. составил 107,8%.

Исполнение в разрезе доходных источников бюджета городского округа сложилось следующим образом:

- налог на доходы физических лиц - 104,5%;

- налог на совокупный доход - 103,9%;

- налог на имущество - 102,2%;

- государственная пошлина - 100,4%;

- платежи при пользовании природными ресурсами - 100,0%;

- штрафы, санкции, возмещение ущерба - 110,1%;

- доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности - 105,3%;

- доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства - 95,1%;

- доходы от продажи материальных и нематериальных активов - 100,0%

- прочие неналоговые доходы - 121,7%;

- безвозмездные поступления - 98,6%.

- задолженность и перерасчеты по отмененным налогам, сборам и иным обязательным платежам - 100,0%

Таблица N 1

Показатели исполнения бюджета городского округа Прохладный КБР за 2010 год по доходам

Наименование доходного источника, раздела бюджета	Уточненный план 2010 г.	Фактически исполнено	% исполнения
Налог на доходы физических лиц	111058,0	116024,0	104,5
Налог на совокупный доход	23446,0	24363,0	103,9
Налог на имущество	9266,0	9467,0	102,2
Государственная пошлина	2379,0	2388,0	100,4
Задолженность и перерасчеты по отмененным налогам, сборам и иным обязательным платежам	62,0	62,0	100,0
Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности	9367,0	9861,0	105,3
Платежи при пользовании природными ресурсами	1016,0	1016,0	100,0
Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства	29437,0	28005,0	95,1
Доходы от продажи материальных и нематериальных активов	17256,0	17256,0	100,0
Штрафы, санкции, возмещение ущерба	3380,0	3721,0	110,1
Прочие неналоговые доходы	829,0	1009,0	121,7
Безвозмездные поступления	304231,0	299888,0	98,6
Всего	511727,2	512997,3	100,2

Дефицит бюджета городского округа Прохладный КБР.

В уточненном бюджете городского округа на 2010 год плановый дефицит бюджета определен в сумме - 71605,3тысяч рублей.

Размер дефицита бюджета города не превышает размера, установленного требованиями части 3 статьи 92.1 Бюджетного Кодекса Российской Федерации (не более 10 процентов объема доходов местного бюджета без учета финансовой помощи из федерального бюджета и бюджета субъекта Российской Федерации и отчислений по дополнительным нормативам, увеличенным на сумму снижения остатков средств на счетах по учету местного бюджета). Фактически сложившийся дефицит бюджета составил 57037,4 тысяч рублей при плане 71605,3 тыс. рублей.

3. Анализ исполнения расходной части бюджета городского округа Прохладный КБР.

Суммарный объем расходов бюджета городского округа Прохладный КБР за 2010 год составил 570034,7 тыс. руб. или 97,7% к утвержденному объему расходов (план 583332,4 тыс. руб.).

Основной удельный вес в общих расходах занимают:

образование - 48,4%

жилищно-коммунальное хозяйство - 16,7%

здравоохранение - 14,3%

национальная экономика - 6,5%

социальная политика - 6,1%

общегосударственные вопросы - 5,7%

культура, кинематография, средства массовой информации - 2,3%

Общегосударственные вопросы

На финансирование расходов по данному разделу предусмотрено 32 891,8 тыс. руб., кассовый расход составил 32 685,2 тыс. руб. или 99,4% к плану. При этом расходы за счет средств бюджета го Прохладный КБР составили 31 261,1 тыс. руб., за счет субвенций на осуществление полномочий по государственной регистрации актов гражданского состояния - 1424,1 тыс. руб.

За счет средств бюджета г.о. Прохладный КБР на выплату заработной платы и начисления на нее направлено 23 453,6 тыс. руб. или 75,1% от общей суммы расходов. Расходы за услуги связи составили 1039,9 тыс. руб., расходы на арендную плату составили 1 206 тыс. руб., прочие расходные материалы - 918,4 тыс. руб., оплата горюче-смазочных материалов - 960,9 тыс. руб. и др.

Национальная экономика

На финансирование расходов по подразделу "Дорожное хозяйство" предусмотрено 6 500,1 тыс. руб. Финансирование составило 3 381,3 тыс. руб., в том числе средства республиканского бюджета КБР - 1 881,2 тыс. руб. или 37,7% к плану, средства бюджета г.о. Прохладный КБР - 1 500,1 тыс. руб. или 100% к плану.

На финансирование расходов по подразделу "Другие вопросы в области национальной экономики" предусмотрены плановые бюджетные назначения в сумме 33 725,0 тыс. руб. (федеральные средства на строительство Бизнес-инкубатора).

Финансирование расходов составило 33 724,5 тыс. руб. или 100% к плану.

Жилищно-коммунальное хозяйство

На финансирование отрасли "Жилищно-коммунальное хозяйство" за 2010 год направлено 94 994 тыс. руб. или 98,3% бюджетных назначений.

На жилищное хозяйство израсходовано 54 791,1 тыс. руб., что составляет 100% бюджетных назначений.

На обеспечение мероприятий по капитальному ремонту многоквартирных домов выделено денежных средств в сумме 26 271,8 тыс. руб. или 100% от бюджетных назначений. На обеспечение мероприятий по переселению граждан из аварийного жилищного фонда выделено 28 240,2 тыс. руб. или 100% от бюджетных назначений.

На погашение кредиторской задолженности по подготовке к осенне-зимнему периоду из республиканского бюджета КБР выделено 153,8 тыс. руб. На погашение задолженности по налогам и сборам, пени и штрафам МУП "ЖЭУ "Дружба", МУП "ЖЭУ "Центральный", МУП "ЖЭУ "Восточный" в связи с ликвидацией предприятий направлено 125,4 тыс. руб.

На коммунальное хозяйство направлено 651,8 тыс. руб., в том числе из средств республиканского бюджета КБР на погашение кредиторской задолженности по подготовке к осенне-зимнему периоду 571,8 тыс. руб., из средств бюджета г.о. Прохладный КБР 80 тыс. руб. - на аэротенки для аэрационной системы.

На мероприятия по благоустройству израсходовано средств в сумме 36 006,3 тыс. руб., что составляет 95,9% бюджетных назначений (в предыдущем году 36 793,4 тыс. руб.), в том числе:

- уличное освещение, с учетом технического обслуживания - 6 114,8 тыс. руб.;

- на строительство и содержание автомобильных дорог из бюджета городского округа направлено - 2 573,4 тыс. руб.;

- на озеленение - 7 763,0 тыс. руб.;

- на содержание мест захоронения - 503,3 тыс. руб.;

- на прочие мероприятия по благоустройству - 17 953,7 тыс. руб., в т.ч. благоустройство территории - 13 611,7 тыс. руб., приобретение основных средств - 4 316,1 тыс. руб. (мусоровозы, бункера-накопители, лавочки, баки и проч.);

- на выполнение работ по ликвидации последствий, вызванных опасным природным гидрометеорологическим явлением - 983,5 тыс. руб.

Образование

На финансирование учреждений и мероприятий образования городского округа Прохладный КБР за 2010 год предусмотрены ассигнования в сумме 278 115,3 тыс. рублей, фактически направлено 275 748,3 тыс. руб. или 99,1% от плановых назначений. В 2009 г. на учреждения образования было направлено 274 557,1 тыс. руб.

Из общей суммы произведенных расходов на выплату заработной платы работникам образования направлено 157 730,6 тыс. рублей, на начисления на выплаты по оплате труда - 41 477,7 тыс. руб. (в 2009 году на выплату заработной платы направлено 159 700 тыс. руб.).

На питание детей в детских дошкольных учреждениях и школах из бюджета городского округа Прохладный КБР направлено 12 943,7 тыс. руб., за счет средств родителей перечислено 8 374,4 тыс. руб.

В 2010 году на оздоровительную кампанию детей в период зимних, летних и осенних каникул за счет средств ФСС на приобретение продуктов питания были направлены средства в сумме 5 881,4 тыс. руб.

На оплату коммунальных платежей по отрасли "Образование" за 2010 год направлено 19 764,5 тыс. руб. (в 2009 г. - 15 593,9 тыс. руб.), в том числе на оплату теплоэнергии - 11 574,3 тыс. руб., электроэнергии - 5 052 тыс. руб., водоснабжение - 1 053,5 тыс. руб., газа - 1 782,7 тыс. руб.

Согласно постановления Правительства КБР N 8-ПП от 26.01.2006 г. "О вознаграждении педагогических работников государственных, муниципальных образовательных учреждений за выполнение функций классного руководства" из средств республиканского бюджета бюджетом города получены средства в сумме 3390,2 тыс. руб., которые полностью перечислены на лицевые счета образовательных учреждений.

За 2010 год по учреждениям образования расходы по предпринимательской и иной приносящей доход деятельности составили 11 225,2 тыс. руб., из них направлены на приобретение продуктов питания - 8 374,4 тыс. руб.

Культура, кинематография и средства массовой информации

Ассигнования на содержание учреждений культуры за отчетный период освоены на 96%. При плане 13 549,6 тыс. руб. исполнение составило 13 008 тыс. руб.

На выплату заработной платы работникам культуры и начислениям на нее направлено 8979,5 тыс. руб.

В 2010 году из республиканского бюджета КБР в рамках Республиканской целевой программы "Развитие культуры в Кабардино-Балкарской Республике на 2009 - 2012 годы" получены целевые средства на ремонт памятников, посвященных Великой отечественной войне, в сумме 1 000 тыс. руб., которые освоены в полном объеме.

Здравоохранение и спорт

Ассигнования, предусмотренные на содержание учреждений здравоохранения, финансируемым за счет средств бюджета, внебюджетных источников, поступлений из республиканского бюджета КБР освоены в сумме 81 351,1 тыс. руб. или на 94,0% от плановых назначений - 86 577,9 тыс. руб., за счет средств бюджета ассигнования освоены на 97%, при плане 53115,9 тыс. руб. объем финансирования составил 51 527,6 тыс. руб.

В 2010 году расходы на выплату заработной платы и начисления на нее за счет средств бюджета составили 21 607,7 тыс. руб., что на 805,9 тыс. руб. меньше, чем в 2009 году (в 2009 г. - 22 413,6 тыс. руб.).

На приобретение продуктов питания из средств бюджета направлено 2 850,1 тыс. руб. (в 2009 г. - 2 482 тыс. руб.), на медикаменты и перевязочные средства - 3 291,7 тыс. руб. (в 2009 г. - 2 225,8 тыс. руб.), на приобретение горюче-смазочных материалов - 2 483 тыс. руб. (в 2009 г. - 2 549,9 тыс. руб.).

На оплату коммунальных услуг по отрасли "Здравоохранение" за счет средств бюджета в 2010 году израсходовано 11 307,9 тыс. руб., в том числе на оплату отопления 6 747,6 тыс. руб., электроэнергии - 2 882,3 тыс. руб., водоснабжение - 1 355 тыс. руб., газа - 288 тыс. руб.

На ремонт МУЗ "Городская больница" в 2010 г. направлено 6 053,6 тыс. руб. (в т.ч. за счет средств бюджета городского округа Прохладный КБР - 1182,3 тыс. руб., за счет средств республиканского бюджета КБР - 4 871,3 тыс. руб.), в 2009 году на ремонтные работы было направлено 4 681,7 тыс. руб.

Учреждениями здравоохранения г. Прохладного за 2010 год получены средства от предпринимательской деятельности в сумме 11679,8 тыс. руб., в том числе МУЗ "Городская больница" - 6 911,4 тыс. руб., МУЗ "Стоматологическая поликлиника" - 4 768,4 тыс. руб. Полученные средства направлены на выплату заработной платы и начисления на нее работникам, оказывающим платные услуги населению в сумме 7 358 тыс. руб., на капитальный и текущий ремонт - 1 985,1 тыс. руб. (ремонт инфекционного отделения МУЗ "ГБ ГО Прохладный КБР"), на приобретение медикаментов - 246,5 тыс. руб., прочих расходных материалов - 889,1 тыс. руб., на оплату коммунальных услуг направлено - 304,2 тыс. руб., на приобретение оборудования и инвентаря - 336,7 тыс. руб. и др.

Согласно постановления Правительства РФ N 987 от 29.12.2007 г. "О порядке финансового обеспечения в 2010 году расходов на оплату государственным и муниципальным учреждениям здравоохранения, иным организациям услуг по медицинской помощи, оказанной женщинам в период беременности, в период родов и в послеродовой период, а также диспансерному (профилактическому) наблюдению детей, поставленных в течение первого года жизни в возрасте до 3 месяцев на диспансерный учет", фондом социального страхования были перечислены в бюджет города средства в сумме 10 832 тыс. руб. Указанные средства направлены: на выплату заработной платы с начислениями 6 816,2 тыс. руб., на приобретение оборудования и инвентаря - 951,6 тыс. руб., на медикаменты и перевязочные средства - 1 485,1 тыс. руб., продукты питания - 354,1 тыс. руб., приобретение мягкого инвентаря - 480,3 тыс. руб.

Согласно постановления Правительства КБР N 37-пп от 26.03.2010 г. "О порядке осуществления в 2010 году денежных выплат медицинскому персоналу фельдшерско-акушерских пунктов, учреждений и подразделений скорой медицинской помощи государственной и муниципальной систем здравоохранения Кабардино-Балкарской Республики" Министерством здравоохранения КБР за 2010 год в бюджет городского округа Прохладный КБР перечислены субсидии на денежные выплаты врачам, фельдшерам и медицинским сестрам скорой помощи в сумме 2 002,3 тыс. руб. (кассовый расход составил - 2 002,3 тыс. руб.), которые городской больницей израсходованы на выплату заработной платы и начислений на нее указанным работникам.

Расходы на физическую культуру и спорт составили 55,5 тыс. руб. или 100% к плановым бюджетным назначениям.

Социальная политика

По подразделу "Пенсионное обеспечение предусмотрены плановые бюджетные назначения в сумме 821,4 тыс. руб. Для выплаты пенсий и пособий согласно Закона КБР N 34-Р3 от 21.10.1997 г. "О государственном пенсионном обеспечении лиц, замещавших государственные должности КБР и государственные должности государственной службы КБР" направлено 821,4 тыс. руб. или 100% к плану.

По подразделу "Социальное обеспечение населения" предусмотрено 24 076,0 тыс. руб., в т.ч.:

- на обеспечение мероприятий по переселению граждан из аварийного жилищного фонда за счет средств, поступивших от государственной корпорации Фонд содействия реформированию ЖКХ - 13 521,0 тыс. руб. (остаток средств на 01.01.2010 г.), выделенные средства освоены в полном объеме;

- на обеспечение мероприятий по переселению граждан из аварийного жилищного фонда за счет средств республиканского бюджета КБР предусмотрено 837,9 тыс. руб. (остаток средств на 01.01.2010 г.), выделенные средства освоены в полном объеме;

- на реализацию подпрограммы "Обеспечение жильем молодых семей" были направлены бюджетные средства в сумме 5 726,3 тыс. руб., в том числе: из федерального бюджета 4 370,6 тыс. руб., из республиканского бюджета - 657,5 тыс. руб., из бюджета городского округа Прохладный КБР - 698,3 тыс. руб. В 2009 году на реализацию данной подпрограммы были выделены денежные средства в сумме 5 929,8 тыс. руб., в том числе: за счет бюджета РФ 4 522,0 тыс. руб., за счет бюджета КБР 703,9 тыс. руб. и за счет бюджета городского округа Прохладный КБР 703,9 тыс. руб.;

- на обеспечение жилыми помещениями детей-сирот, детей, оставшихся без попечения родителей, а также детей, находящихся под опекой (попечительством), не имеющих закрепленного жилого помещения поступили финансовые средства федерального бюджета РФ в сумме 3 428,7 тыс. руб., которые освоены в полном объеме.

По подразделу "Охрана семьи и детства" предусмотрены средства:

- на компенсацию части родительской платы за содержание ребенка в муниципальных образовательных учреждениях, реализующих основную общеобразовательную программу дошкольного образования направлены средства из республиканского бюджета в сумме 2 207,3 тыс. руб.;

- субвенции на содержание ребенка в семье опекуна и приемной семье, а также на оплату труда приемному родителю в сумме всего 6 689,9 тыс. руб., в том числе средства федерального бюджета - 2 175,3 тыс. руб., средства республиканского бюджета - 4 514,6 тыс. руб. Кассовый расход произведен на 6 689,9 тыс. руб.;

- субвенция на выплату единовременных пособий при всех формах устройства детей, лишенных родительского попечения, в семью из средств республиканского бюджета бюджету города перечислена в сумме 48,0 тыс. руб.;

- субвенция на содержание комиссии по делам несовершеннолетних перечислена в сумме 291,6 тыс. руб.

По подразделу "Другие вопросы в области социальной политики" предусмотрена субвенция на содержание отделов опеки, которая освоена в сумме 1 011 тыс. руб. или 95,1% к плановым бюджетным назначениям.

Расходы за счет средств резервного фонда городского округа Прохладный КБР

Резервный фонд городского округа был первоначально определен решением о бюджете городского округа Прохладный КБР на 2010 год в размере 1000,00 тыс. рублей или 0,2% расходной части бюджета. В течение 2010 года, расходование средств резервного фонда городского округа Прохладный КБР осуществлялось на основании Положения о порядке расходования средств резервного фонда администрации городского округа Прохладный КБР на 2010 год. Из резервного фонда выделено - 1000,0 тыс. рублей или 100% первоначального плана, в том числе:

Таблица N 2

- МУ "УЖКХ"

Выделено средств тыс. руб	Примечание
983,48	Выделение денежных средств МУ "УЖКХ" для выполнения работ по ликвидации последствий, вызываемых опасным природным гидрометеорологическим явлением
983,48

- МУ "Управление образования администрации городского округа Прохладный КБР"

Выделено средств тыс. руб	Примечание
16,52	Выделение денежных средств МОУ "Гимназия N 6" для погашения задолженности перед УМП "ПОКП"
16,52	-

Отчет о погашении бюджетных кредитов (ссуд). О состоянии муниципального долга на начало и конец 2010 года. Бюджетные кредиты отсутствуют.

Муниципальный внутренний долг отсутствует.

Отчет о выполнении программы приватизации муниципального имущества.

Итоги выполнения программы приватизации муниципального имущества городского округа Прохладный КБР за 2010 год сложились следующим образом:

При прогнозе на 2010 год начальной цены\размера годовой арендной платы 4471427 рублей, цена сделки составила 4549000 рублей что на 77573 рублей больше.

Дефицит бюджета городского округа Прохладный КБР.

В уточненном бюджете городского округа на 2010 год плановый дефицит бюджета определен в сумме - 71605,3 тысяч рублей.

Размер дефицита бюджета города не превышает размера, установленного требованиями части 3 статьи 92.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации (не более 10 процентов объема доходов местного бюджета без учета финансовой помощи из федерального бюджета и бюджета субъекта Российской Федерации и отчислений по дополнительным нормативам, увеличенным на сумму снижения остатков средств на счетах по учету местного бюджета). Фактически сложившийся дефицит бюджета составил 57037,4 тысяч рублей при плане 71605,3 тыс. рублей.

За 2010 год выплачена заработная плата работникам бюджетной сферы и начисления на нее в сумме 276 165,5 тыс. руб., из них за счет собственных средств - 61 414,1 тыс. руб. или 22,3%, за счет оказания платных услуг - 10 544,8 тыс. руб. или 3,8%.

Из фонда финансовой поддержки муниципальным образованиям из МФ КБР получены дотации и субвенции на выплату заработной платы в сумме 204 139,2 тыс. руб. Задолженности на 1 января 2011 г. по заработной плате нет.

Кредиторская задолженность бюджетных учреждений городского округа Прохладный КБР по состоянию на 1 января 2011 г. составила 14 704,4 тыс. руб. и снизилась по сравнению с началом года на 545,5 тыс. руб.

В ходе проведения экспертизы отчета об исполнении бюджета города за 2010 год КРК установлены факты не соответствия отчета об исполнении бюджета городского округа Прохладный КБР за 2010 год в части плановых показателей доходов с приложением N 2 к решению Совета местного самоуправления городского округа Прохладный КБР которое исполнено в целых числах, так например:

Всего доходов 511727 тысяч рублей не соответствует всего доходов в отчете об исполнении бюджета городского округа Прохладный КБР за 2010 год 511727,2 тысяч рублей. Разница составляет 0,2 тысячи рублей.