Приложение. Порядок перечисления остатков средств со счетов, открытых Министерству финансов Кабардино-Балкарской Республики в учреждении Центрального банка Российской Федерации, на единый счет республиканского бюджета Кабардино-Балкарской Республики и их возврата на указанные счета

Приложение

к приказу Министерства финансов КБР

от 1 апреля 2016 г. N 39

Порядок
перечисления остатков средств со счетов, открытых Министерству финансов Кабардино-Балкарской Республики в учреждении Центрального банка Российской Федерации, на единый счет республиканского бюджета Кабардино-Балкарской Республики и их возврата на указанные счета

1. Порядок перечисления остатков средств со счетов, открытых Министерству финансов КБР в учреждении Центрального банка Российской Федерации, на единый счет республиканского бюджета Кабардино-Балкарской Республики и их возврата на указанные счета (далее - Порядок) устанавливает правила:

а) обеспечения Министерством финансов КБР (далее - Министерство) перечисления на единый счет республиканского бюджета Кабардино-Балкарской Республики:

остатков средств, поступающих во временное распоряжение государственных казенных учреждений, со счета Министерства, открытого в учреждении Центрального банка Российской Федерации на балансовом счете N 40302 "Средства, поступающие во временное распоряжение" (далее - счет N 40302);

остатков средств государственных бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, лицевые счета которым в установленных законодательством Российской Федерации случаях открыты в Министерстве (далее - юридические лица), со счетов Министерства, открытых в учреждении Центрального банка Российской Федерации на балансовом счете N 40601 "Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности. Финансовые организации" (далее - счет N 40601);

б) возврата из республиканского бюджета Кабардино-Балкарской Республики указанных в абзацах втором и третьем подпункта "а" настоящего пункта остатков средств на соответствующие счета Министерства, с которых они были ранее перечислены;

в) обеспечения Министерством проведения кассовых выплат:

за счет средств, поступающих во временное распоряжение государственных казенных учреждений, со счета Министерства N 40302;

за счет средств юридических лиц со счетов Министерства N 40601.

2. Положения Порядка также распространяются на обособленные подразделения государственных казенных учреждений, обособленные подразделения юридических лиц, наделенные полномочиями по ведению бюджетного учета.

3. Министерство обеспечивает по мере необходимости перечисление на счет N 40201 "Средства бюджетов субъектов Российской Федерации" для учета средств республиканского бюджета Кабардино-Балкарской Республики (далее - счет N 40201):

остатков средств, поступающих во временное распоряжение государственных казенных учреждений, со счета Министерства N 40302;

остатков средств юридических лиц со счетов Министерства N 40601.

4. Министерство осуществляет кассовые выплаты со счетов N 40302 и N 40601 в срок не позднее второго рабочего дня, следующего за днем представления государственными казенными учреждениями и юридическими лицами в Министерство Заявок на оплату расходов, оформленных в установленном порядке.

Для обеспечения кассовых выплат государственных казенных учреждений, юридических лиц Министерство осуществляет перечисление необходимых средств со счета N 40201 на счет N 40302, счет N 40601 Министерства соответственно в пределах суммы, не превышающей остаток средств, поступивших в Министерство со счета N 40302, счета N 40601.

5. Министерство осуществляет перечисление средств со счета N 40201 на счета N 40302, N 40601 в целях финансового обеспечения кассовых выплат соответственно:

за счет средств, поступающих во временное распоряжение государственных казенных учреждений, со счета N 40302;

за счет средств юридических лиц со счетов N 40601.

6. Министерство осуществляет учет операций со средствами, поступающими во временное распоряжение государственных казенных учреждений, и средствами юридических лиц в соответствии с Порядком в части сумм:

поступивших (перечисленных) на счет N 40201 со счетов N 40302 и N 40601 соответственно;

перечисленных (поступивших) со счета N 40201 на счета N 40302 и N 40601 соответственно.

7. Перечисление средств со счетов N 40302 и N 40601 на счет N 40201 в соответствии с Порядком осуществляется не позднее пятого рабочего дня до завершения текущего финансового года.

8. Возврат из республиканского бюджета Кабардино-Балкарской Республики остатков средств, указанных в абзацах втором и третьем подпункта "а" пункта 1 Порядка, на соответствующие счета Министерства, с которых они были ранее перечислены, осуществляется не позднее последнего рабочего дня текущего финансового года.

Министерство в целях обеспечения возврата средств с единого счета республиканского бюджета Кабардино-Балкарской Республики на соответствующие счета, с которых они были ранее перечислены, не позднее второго рабочего дня до завершения текущего финансового года перечисляет со счета N 40201 на счета N 40302, N 40601 суммы, подлежащие возврату с единого счета республиканского бюджета Кабардино-Балкарской Республики в соответствии с данными учета, указанными в пункте 6 Порядка.