Порядок осуществления Министерством финансов КБР операций со средствами юридического лица (его обособленного подразделения), не являющегося участником бюджетного процесса

Порядок
осуществления Министерством финансов КБР операций со средствами юридического лица (его обособленного подразделения), не являющегося участником бюджетного процесса
(утв. приказом Министерства финансов КБР от 22 апреля 2016 г. N 57)

1. Настоящий Порядок устанавливает систему осуществления Министерством финансов КБР (далее - Министерство) операций со средствами юридического лица (его обособленного подразделения), не являющегося в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации участником бюджетного процесса (за исключением бюджетных, автономных учреждений) (далее - организация), от его имени и по его поручению в пределах остатка средств на лицевом счете, открытом ему в Министерстве.

2. При осуществлении операций со средствами организации, которой открыт лицевой счет в Министерстве (далее - клиент), информационный обмен между клиентом и Министерством осуществляется в электронном виде с применением средств электронной подписи (далее - электронный вид) на основании договора (соглашения) об обмене электронными документами, заключенного между клиентом и Министерством.

Если у клиента или Министерства отсутствует техническая возможность информационного обмена в электронном виде, обмен информацией между ними осуществляется с применением документооборота на бумажных носителях с одновременным представлением документов на машинном носителе (далее - бумажный носитель).

3. Министерство открывает в подразделении Центрального банка Российской Федерации (далее - банк) счет по учету средств клиентов.

4. Кассовые выплаты клиента осуществляются Министерством в соответствии с требованиями федеральных законов и (или) принятых в соответствии с ними нормативных правовых актов Российской Федерации, устанавливающих правила осуществления указанных выплат и в соответствии с приказом Министерства финансов КБР от 21.04.2016 г. N 56 "О Порядке проведения санкционирования операций при казначейском сопровождении государственных контрактов, договоров (соглашений), заключенных в рамках их исполнения (далее - Порядок санкционирования).

ГАРАНТ:

См. Постановление Правительства Кабардино-Балкарской Республики от 29 марта 2016 г. N 43-ПП "О порядке казначейского сопровождения в 2016 году государственных контрактов, договоров (соглашений), а также контрактов, договоров, соглашений, заключенных в рамках их исполнения"

5. Для проведения кассовых выплат клиент представляет в Министерство в электронном виде или на бумажном носителе заявки на оплату расходов.

6. Министерство принимает представленные клиентом заявки на оплату расходов к исполнению при выполнении следующих условий:

заявка на оплату расходов соответствует требованиям, установленным настоящим Порядком и Порядком санкционирования;

сумма по заявке на оплату расходов не превышает остаток средств на лицевом счете, указанном в заявке на оплату расходов;

в заявке на оплату расходов отсутствуют исправления (в случае представления заявки на оплату расходов на бумажном носителе);

экземпляры, представленные на бумажном и машинном носителях, идентичны (в случае представления заявки на оплату расходов на бумажном носителе).

7. Если представленные клиентом заявки на оплату расходов соответствуют установленным требованиям, Министерство формирует платежные поручения, оформленные в соответствии с правилами и особенностями расчетно-кассового обслуживания, на основании которых осуществляются операции по списанию средств со счета по учету средств клиентов.

8. Заявка на оплату расходов может быть отозвана клиентом на основании представленного им в Министерство запроса.

9. Для перечисления (возврата) клиентом средств другому клиенту, которому открыт лицевой счет в рамках одного и того же счета по учету средств клиентов, а также для перечисления в установленных случаях клиентом средств на открытый ему же лицевой счет, клиент представляет в Министерство письменный запрос о необходимости возврата, на основании которого Министерство осуществляет возврат.

10. В день поступления выписки банка со счета по учету средств клиентов Министерство учитывает содержащиеся в ней операции со средствами клиента на открытом клиенту лицевом счете, предназначенном для учета операций со средствами юридического лица (его обособленного подразделения), не являющегося участником бюджетного процесса (далее - лицевой счет для учета операций неучастника бюджетного процесса).

Суммы возврата дебиторской задолженности, образовавшейся у клиента, учитываются как восстановление кассовых выплат на открытом клиенту лицевом счете для учета операций неучастника бюджетного процесса.

11. Денежные средства, зачисленные на счет по учету средств клиентов по платежным поручениям, в которых отсутствует информация, позволяющая определить принадлежность поступивших сумм (далее - невыясненные поступления), учитываются в составе общего остатка средств на счете по учету средств клиентов без отражения на лицевых счетах.

12. В случае, если в платежном поручении, суммы по которому отнесены к невыясненным поступлениям, указан идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) клиента, иные реквизиты предполагаемого получателя средств, Министерство уведомляет об этом клиента посредством почтового сообщения в государственной информационной системе управления общественными (государственными и муниципальными) финансами КБР.

13. Уточнение невыясненных поступлений осуществляется на основании представленного клиентом в Министерство письменного обращения.

В случае, если по истечении 10 рабочих дней со дня получения клиентом направленного ему Министерством почтового сообщения клиент не представил в Министерство письменное обращение, Министерство на основании оформленного им платежного поручения возвращает плательщику указанные средства со счета по учету средств клиентов.

14. Клиент вправе в течение финансового года представить в Министерство письменное обращение для уточнения операций, отраженных на открытом клиенту лицевом счете для учета операций неучастника бюджетного процесса.

15. Представленные клиентом в Министерство документы, соответствующие требованиям настоящего Порядка, исполняются не позднее второго рабочего дня, следующего за днем их представления в Министерство.

В случае, если представленный клиентом документ не соответствует требованиям настоящего Порядка, в том числе в случае несоответствия подписи в представленном документе на бумажном носителе образцу подписи ответственного лица, имеющемуся в Карточке образцов подписей к лицевым счетам (далее - Карточка образцов подписей), Министерство отказывает клиенту в приеме документа не позднее рабочего дня, следующего за днем его представления клиентом:

при информационном обмене между Министерством и клиентом на бумажных носителях возвращает клиенту документ с указанием причины возврата;

при информационном обмене между Министерством и клиентом в электронном виде документ отказывается с указанием причины отказа.

16. Прием заявок на оплату расходов и письменных запросов об уточнении платежа, поступивших в Министерство на бумажном носителе, производится в первой половине операционного дня их поступления в Министерство.

17. Заявки на оплату расходов, представленные клиентом в Министерство, оформляются в порядке, установленном Порядком кассового обслуживания исполнения федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов и порядком осуществления территориальными органами Федерального казначейства отдельных функций финансовых органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований по исполнению соответствующих бюджетов, утвержденным приказом Федерального казначейства от 10 октября 2008 г. N 8н.