Постановление местной администрации городского округа Нальчик Кабардино-Балкарской Республики от 31 декабря 2015 г. N 2473 "О муниципальной программе "Управление муниципальными финансами в городском округе Нальчик на 2016 - 2018 годы"

В соответствии с Федеральным законом от 6 октября 2003 года N 131-ФЗ "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации", со ст. 179 и 184.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации от 31 июля 1998 года N 145-ФЗ (с изменениями и дополнениями), распоряжением Местной администрации городского округа Нальчик КБР от 8 октября 2015 года N 497 об утверждении перечня муниципальных программ городского округа Нальчик на 2016 год и плановый период 2017 и 2018 годов и в целях обеспечения сбалансированного экономического развития Местная администрация городского округа Нальчик постановляет:

1. Утвердить прилагаемую муниципальную программу "Управление муниципальными финансами в городском округе Нальчик на 2016 - 2018 годы".

2. МКУ "Департамент финансов Местной администрации городского округа Нальчик" при формировании местного бюджета городского округа Нальчик на соответствующие годы предусмотреть средства на реализацию мероприятий муниципальной программы "Управление муниципальными финансами в городском округе Нальчик на 2016 - 2018 годы".

3. Опубликовать настоящее постановление в газете "Нальчик".

4. Настоящее постановление вступает в силу с 1 января 2016 года, но не ранее дня его официального опубликования.

5. Контроль за выполнением настоящего постановления возложить на заместителя Главы местной администрации городского округа Нальчик - руководителя Департамента финансов Д.Ч. Кясову.

Глава местной администрации городского округа Нальчик

А. Алакаев

Муниципальная программа
городского округа Нальчик "Управление муниципальными финансами в городском округе Нальчик на 2016 - 2018 годы"
(утв. постановлением местной администрации городского округа Нальчик от 31 декабря 2015 г. N 2473)

Паспорт муниципальной программы

Наименование муниципальной программы	Управление муниципальными финансами в городском округе Нальчик на 2016 - 2018 годы
Ответственный исполнитель муниципальной программы	Муниципальное казенное учреждение "Департамент финансов Местной администрации городского округа Нальчик"
Соисполнители муниципальной программы	Нет
Структура муниципальной программы, перечень подпрограмм, отдельных мероприятий (при наличии)	1) Нормативно-методическое обеспечение организации бюджетного процесса в городском округе Нальчик. 2) Обеспечение сбалансированности местного бюджета и повышение эффективности бюджетных расходов. 3) Управление муниципальным долгом. 4) Обеспечение реализации муниципальной программы.
Цели муниципальной программы	Обеспечение стратегического планирования, долгосрочной сбалансированности, устойчивости бюджетной системы, высокого качества управления муниципальными финансами с целью эффективного решения задач социально-экономического развития городского округа Нальчик.
Задачи муниципальной программы	1. Реализация комплекса мероприятий, направленных на совершенствование нормативно-правового регулирования в сфере бюджетного процесса. 2. Организация работы и выполнение полномочий по формированию, утверждению и исполнению местного бюджета городского округа Нальчик, в соответствии с требованиями бюджетного законодательства и использованием программно-целевых методов планирования расходов. 3. Регулирование долговой нагрузки на бюджет городского округа Нальчик, оптимизация структуры и объема муниципального долга с целью минимизации расходов бюджета на его обслуживание. 4. Формирование и развитие механизмов, обеспечивающих Департаменту финансов Местной администрации городского округа Нальчик реализацию муниципальной программы.
Этапы и сроки реализации муниципальной программы	Муниципальная программа содержит 3 этапа, каждый из которых предусматривает решение задач, заложенных в программе, в цикличном режиме и направлена на обеспечение Департаментом финансов Местной администрации городского округа Нальчик высокого качества управления финансово-бюджетной сферой в 2016 - 2018 годах: 1 этап - с 01.01.2016 г. по 31.12.2016 г. 2 этап - с 01.01.2017 г. по 31.12.2017 г. 3 этап - с 01.01.2018 г. по 31.12.2018 г.
Целевые индикаторы	1. Отношение количества разработанных в отчетном финансовом периоде нормативно-правовых документов по сопровождению бюджетного процесса к объему, необходимому для соблюдения требований бюджетного законодательства - 100%. 2. Доля сформированного в составе местного бюджета городского округа Нальчик размера резервного фонда Местной администрации городского округа Нальчик к запланированному уровню - 100%. 3. Доля доходов, поступивших в бюджет городского округа Нальчик, к установленным на отчетный финансовый год плановым значениям - 90%. 4. Доля принятых и выполненных в отчетном финансовом году бюджетных обязательств к общему объему бюджетных обязательств - 90%. 5. Доля расходов местного бюджета, сформированных в рамках муниципальных программ, в общем объеме расходов, за исключением расходов по переданным полномочиям - 90%. 6. Отношение объема муниципального долга к годовому объему доходов бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений из бюджетов вышестоящих уровней - не более 20%. 7. Доля расходов на обслуживание муниципального долга в общем объеме расходов бюджета (за исключением расходов, осуществляемых за счет субвенций из бюджетов вышестоящих уровней) - не более 10%. 8. Обеспеченность оплаты труда (включая начисления на оплату труда) и программно-техническими средствами специалистов Департамента финансов, занятых исполнением муниципальной программы, в общем объеме расходов на оплату труда и приобретение программно-технических средств данного подразделения. - 100%.
Объемы бюджетных ассигнований муниципальной программы	Общий объем бюджетных ассигнований по муниципальной программе - 115317,8 тыс. руб., в том числе: 2016 год - 76 200,2 тыс. рублей (средства местного бюджета); 2017 год - 19 115,8 тыс. рублей (средства местного бюджета); 2018 год - 20 001,8 тыс. рублей (средства местного бюджета).

Раздел 1. Характеристика текущего состояния управления муниципальными финансами в городском округе Нальчик

Система управления муниципальными финансами городского округа Нальчик сложилась в результате серьезной работы по совершенствованию бюджетного процесса, обеспечению прозрачности бюджетно-финансовой системы, внедрению новых технологий в формирование и исполнение бюджета.

Бюджетно-финансовая система в городском округе Нальчик развивается в условиях непрерывно меняющегося федерального и регионального законодательства, что затрудняет осуществление среднесрочных и долгосрочных финансовых прогнозов. Вместе с тем, в последние годы удавалось сохранять стабильность исполнения расходных обязательств, при высокой степени прозрачности бюджета.

В соответствии с проводимой бюджетной политикой на федеральном и региональном уровнях осуществляется реформирование бюджетного сектора экономики городского округа Нальчик и повышение качества управления муниципальными финансами.

В результате произведенных преобразований, сформирована основа современной системы управления муниципальными финансами, внедрение инструментов бюджетирования, ориентированных на результат, в том числе:

- перспективное (среднесрочное) финансовое планирование;

- применение программно-целевого планирования;

- формирование реестра расходных обязательств;

- применение механизма финансирования муниципальных учреждений в виде финансового обеспечения деятельности муниципальных учреждений путем предоставления субсидий на выполнение муниципального задания, финансового обеспечения деятельности муниципальных казенных учреждений на основании бюджетной сметы;

- работа по обеспечению доступности информации по разработке, рассмотрению, утверждению и исполнению бюджета городского округа Нальчик, в том числе путем проведения публичных слушаний проекта бюджета города на очередной финансовый год и плановый период, отчетов об его исполнении.

На текущий момент в Департаменте финансов Местной администрации городского округа Нальчик сложился определенный уровень автоматизации различных функций и процессов, адекватный уровню развития сферы управления общественными финансами.

Проводимая Департаментом финансов Местной администрации городского округа Нальчик работа в области улучшения качества осуществления бюджетного процесса получает высокую оценку Министерства финансов КБР.

Однако, сложная ситуация в развитии экономики страны, нестабильность мирового финансового рынка оказывают влияние на поступление доходов в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации и сокращение объемов финансовой поддержки бюджетов муниципальных образований. В настоящее время сохраняется ряд недостатков, ограничений и нерешенных проблем, что характерно также в целом для всей бюджетной системы Российской Федерации:

- слабая увязка стратегического и бюджетного планирования;

- формальное применение новых форм оказания и финансового обеспечения государственных услуг (выполнения работ);

- недостаточная действенность системы государственного финансового контроля и его ориентации на оценку эффективности бюджетных расходов.

Муниципальная программа "Управление муниципальными финансами в городском округе Нальчик на 2016 - 2018 годы" направлена на урегулирование нерешенных проблем в сфере управления муниципальными финансами и ориентирована на создание общих условий для всех участников бюджетного процесса. Реализация мероприятий по внедрению программно-целевых методов управления приведет к повышению качества управления муниципальными финансами в городском округе Нальчик, что, в свою очередь, обеспечит максимально эффективное и прозрачное использование муниципальных финансов и создаст благоприятные условия для экономического развития городского округа.

Раздел 2. Приоритеты и цели муниципальной политики в управлении муниципальными финансами

Ответственным исполнителем муниципальной программы является Департамент финансов Местной администрации городского округа Нальчик, осуществляющий управление реализацией программы и обладающий правом вносить предложения об изменении объемов финансовых средств, направляемых на решение отдельных ее задач.

Приоритетным направлением развития городского округа Нальчик, согласно Стратегии социально-экономического развития городского округа Нальчик, является укрепление и развитие позиций города как административного, культурного, инновационного и общественного центра на основе интенсификации социально-экономического развития, выраженного в повышении качества жизни населения, устойчивых темпах экономического роста и поддержании стабильной экологической обстановки.

Целью муниципальной программы является обеспечение стратегического планирования, долгосрочной сбалансированности, устойчивости бюджетной системы, высокого качества управления муниципальными финансами для эффективного решения задач социально-экономического развития городского округа Нальчик.

Для достижения указанной цели в рамках муниципальной программы предусматривается реализация следующих подпрограмм:

1) нормативно-методическое обеспечение организации бюджетного процесса в городском округе Нальчик;

2) обеспечение сбалансированности местного бюджета и повышение эффективности бюджетных расходов;

3) управление муниципальным долгом;

4) обеспечение реализации муниципальной программы.

В качестве приоритетных выделены следующие задачи:

1. Реализация комплекса мероприятий, направленных на совершенствование нормативно-правового регулирования в сфере бюджетного процесса.

2. Организация работы и выполнение полномочий по формированию, утверждению и исполнению местного бюджета городского округа Нальчик, в соответствии с требованиями бюджетного законодательства и использованием программно-целевых методов планирования расходов.

3. Регулирование долговой нагрузки на бюджет городского округа Нальчик, оптимизация структуры и объема муниципального долга с целью минимизации расходов бюджета на его обслуживание.

4. Формирование и развитие механизмов, обеспечивающих Департаменту финансов Местной администрации городского округа Нальчик реализацию муниципальной программы.

Решение поставленных задач будет осуществляться с учетом:

прогноза основных параметров бюджетной системы, основанных на реалистичных оценках при формировании бюджета городского округа Нальчик;

- полноты учета и прогнозирования финансовых ресурсов;

- планирования бюджетных ассигнований, исходя из необходимости безусловного исполнения действующих расходных обязательств;

- принятия новых расходных обязательств, при наличии четкой оценки необходимых для их исполнения бюджетных ассигнований на весь период их исполнения с учетом сроков и механизмов их реализации;

- соблюдения установленных бюджетных ограничений при принятии новых расходных обязательств, в том числе при условии и в пределах реструктуризации (сокращения) ранее принятых обязательств (в случае необходимости).

Механизм реализации программы представляет собой скоординированные по срокам и направлениям действия и включает:

- разработку проектов нормативных правовых актов городского округа Нальчик, необходимых для выполнения программы;

- взаимодействие с органами государственной власти КБР по вопросам, относящимся к сфере деятельности МКУ "Департамент финансов Местной администрации городского округа Нальчик";

- уточнение объемов финансирования по программным мероприятиям на очередной финансовый год и плановый период в соответствии с мониторингом фактически достигнутых результатов путем сопоставления их с целевыми показателями реализации программы;

- управление программой, эффективное использование средств, выделенных на реализацию программы;

- представление в установленном порядке отчета о ходе исполнения мероприятий по реализации программы.

Основным финансовым риском реализации программы является существенное ухудшение параметров поступления доходов в бюджет городского округа Нальчик, что влечет за собой увеличение дефицита бюджета муниципального образования, объема муниципального долга и стоимости его обслуживания. Кроме того, имеются риски использования при формировании документов стратегического планирования (в том числе муниципальных программ) прогноза расходов, не соответствующего прогнозу доходов бюджета муниципального образования.

Следует также учитывать, что качество управления муниципальными финансами зависит не только от действий Департамента финансов, осуществляющего организацию составления и исполнения бюджета муниципального образования, но и от всех участников бюджетного процесса.

Переход к формированию бюджета муниципального образования с применением программно-целевого метода планирования расходов предъявляет дополнительные требования к устойчивости бюджетной системы в части гарантированного обеспечения финансовыми ресурсами действующих расходных обязательств. Тем самым реализуется возможность полноценного применения программно-целевого метода планирования бюджета, что создает прочную основу для системного повышения эффективности бюджетных расходов.

Раздел 3. Прогноз конечных результатов муниципальной программы

Ожидаемые результаты реализации муниципальной программы:

- создание стабильных финансовых условий для устойчивого экономического роста, повышение уровня и качества жизни населения городского округа Нальчик;

- перевод большей части расходов местного бюджета городского округа Нальчик на принцип программно-целевого планирования, контроля и последующей оценки эффективности их использования;

- обеспечение соответствия муниципальных финансов современным стандартам подотчётности и прозрачности.

Успешная реализация мероприятий муниципальной программы позволит к окончанию 2018 года достичь следующих значений целевых индикаторов:

N пп	Наименование показателей результатов	Единица измерения	Прогноз конечных результатов
1.	Отношение количества разработанных в отчетном финансовом периоде нормативно - правовых документов по сопровождению бюджетного процесса к объему, необходимому для соблюдения требований бюджетного законодательства	%	100%
2.	Доля сформированного в составе местного бюджета городского округа Нальчик размера резервного фонда Местной администрации городского округа Нальчик к запланированному уровню	%	100%
3.	Доля доходов, поступивших в бюджет городского округа Нальчик, к установленным на отчетный финансовый год плановым значениям	%	90%
4.	Доля принятых и выполненных в отчетном финансовом году бюджетных обязательств к общему объему бюджетных обязательств	%	90%
5.	Доля расходов местного бюджета, сформированных в рамках муниципальных программ, в общем объеме расходов	%	90%
6.	Отношение объема муниципального долга к годовому объему доходов бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений из бюджетов вышестоящих уровней	%	Не более 20%
7.	Доля расходов на обслуживание муниципального долга в общем объеме расходов бюджета (за исключением расходов, осуществляемых за счет субвенций из бюджетов вышестоящих уровней)	%	Не более 10%
8.	Обеспеченность оплаты труда (включая начисления на оплату труда) и программно-техническими средствами специалистов Департамента финансов, занятых исполнением муниципальной программы в общем объеме расходов на оплату труда и приобретение программно-технических средств данного подразделения.	%	100%

Раздел 4. Сроки и контрольные этапы реализации программы

Муниципальная программа содержит 3 этапа, каждый из которых предусматривает решение задач, заложенных в программе, в цикличном режиме и направлена на обеспечение Департаментом финансов Местной администрации городского округа Нальчик высокого качества управления финансово-бюджетной сферой в 2016 - 2018 годах:

1 этап - с 01.01.2016 г. по 31.12.2016 г.

2 этап - с 01.01.2017 г. по 31.12.2017 г.

3 этап - с 01.01.2018 г. по 31.12.2018 г.

Раздел 5. Перечень и краткое описание подпрограмм

В рамках поставленных задач программы предусматривается выполнение комплекса мероприятий по следующим направлениям:

Подпрограмма 1: "Нормативно-методическое обеспечение организации бюджетного процесса в городском округе Нальчик"

Цель подпрограммы: реализация комплекса мероприятий, направленных на совершенствование нормативно-правового регулирования в сфере бюджетного процесса.

Задачи подпрограммы:

- разработка и утверждение необходимых правовых актов и методических указаний в области организации бюджетного процесса, соответствующих требованиям бюджетного законодательства;

- соблюдение требования о ежегодном формировании в составе местного бюджета резервного фонда Местной администрации городского округа Нальчик в размере, утвержденном Советом местного самоуправления городского округа Нальчик.

Этапы и сроки реализации подпрограммы:

1 этап - с 01.01.2016 г. по 31.12.2016 г.

2 этап - с 01.01.2017 г. по 31.12.2017 г.

3 этап - с 01.01.2018 г. по 31.12.2018 г.

Финансовое обеспечение подпрограммы отражено в приложении N 4 к муниципальной программе.

Ожидаемые результаты реализации подпрограммы указаны в приложении N 1 к муниципальной программе.

Подпрограмма 2: "Обеспечение сбалансированности местного бюджета и повышение эффективности бюджетных расходов"

Цель подпрограммы: организация работы и выполнение полномочий по формированию, утверждению и исполнению местного бюджета городского округа Нальчик, в соответствии с требованиями бюджетного законодательства и использованием программно-целевых методов планирования расходов.

Задачи подпрограммы:

- планирование сбалансированного бюджета городского округа Нальчик;

- исполнение местного бюджета городского округа Нальчик и формирование отчетности об исполнении бюджета;

Этапы и сроки реализации подпрограммы:

1 этап - с 01.01.2016 г. по 31.12.2016 г.

2 этап - с 01.01.2017 г. по 31.12.2017 г.

3 этап - с 01.01.2018 г. по 31.12.2018 г.

Финансовое обеспечение подпрограммы отражено в приложении N 4 к муниципальной программе.

Ожидаемые результаты реализации подпрограммы указаны в приложении N 1 к муниципальной программе.

Подпрограмма 3: "Управление муниципальным долгом".

Цель подпрограммы: оптимизация структуры и объема муниципального долга с целью минимизации расходов местного бюджета на его обслуживание и повышение финансовой устойчивости городского округа Нальчик.

Задачи подпрограммы:

- обеспечение финансирования дефицита бюджета городского округа Нальчик при сохранении объема муниципального долга и расходов на его обслуживание на экономически безопасном уровне;

- регулирование долговой нагрузки на бюджет городского округа Нальчик.

Этапы и сроки реализации подпрограммы:

1 этап - с 01.01.2016 г. по 31.12.2016 г.

2 этап - с 01.01.2017 г. по 31.12.2017 г.

3 этап - с 01.01.2018 г. по 31.12.2018 г.

Финансовое обеспечение подпрограммы отражено в приложении N 4 к муниципальной программе.

Ожидаемые результаты реализации подпрограммы указаны в приложении N 1 к муниципальной программе.

Подпрограмма 4: "Обеспечение реализации муниципальной программы".

Цель подпрограммы: Формирование и развитие механизмов, обеспечивающих МКУ "Департамент финансов Местной администрации городского округа Нальчик" реализацию муниципальной программы.

Задачи подпрограммы:

- создание условий (оплата труда, приобретение программно-технических средств, прочее) для обязательного выполнения сотрудниками Департамента финансов муниципальной программы "Управление муниципальными финансами в городском округе Нальчик на 2016 - 2018 годы".

Этапы и сроки реализации подпрограммы:

1 этап - с 01.01.2016 г. по 31.12.2016 г.

2 этап - с 01.01.2017 г. по 31.12.2017 г.

3 этап - с 01.01.2018 г. по 31.12.2018 г.

Финансовое обеспечение подпрограммы отражено в приложении N 4 к муниципальной программе.

Ожидаемые результаты реализации подпрограммы указаны в приложении N 1 к муниципальной программе.

Раздел 6. Перечень основных мероприятий подпрограмм муниципальной программы

Перечень основных мероприятий муниципальной программы представлен в приложении N 2 к муниципальной программе.

Раздел 7. Перечень бюджетных инвестиций в объекты муниципальной собственности городского округа Нальчик

В рамках данной муниципальной программы: "Управление муниципальными финансами в городском округе Нальчик на 2016 - 2018 годы" бюджетные инвестиции в объекты муниципальной собственности городского округа Нальчик не предусмотрены.

Раздел 8. Сведения об основных мерах правового регулирования в сфере реализации муниципальной программы городского округа Нальчик

Сведения о мерах правового регулирования в сфере реализации муниципальной программы "Управление муниципальными финансами в городском округе Нальчик на 2016 - 2018 годы" приведены в приложении N 3 к муниципальной программе.

Раздел 9. Сведения о показателях (индикаторах) подпрограмм муниципальной программы городского округа Нальчик и их значениях

Сведения о целевых индикаторах, показателях результатов муниципальной программы и подпрограмм, их значениях отражены в приложении N 1 к муниципальной программе.

Показатели результатов подпрограмм взаимосвязаны с целевыми индикаторами муниципальной программы и характеризуют достижение целей и решение задач муниципальной программы.

Раздел 10. Финансовое обеспечение муниципальной программы

Финансовое обеспечение реализации муниципальной программы в части расходных обязательств городского округа Нальчик осуществляется за счет бюджетных ассигнований местного бюджета городского округа Нальчик, предусмотренных Решением Совета местного самоуправления городского округа Нальчик о местном бюджете городского округа Нальчик на очередной финансовый год и на плановый период (далее - бюджетные ассигнования), а также средств вышестоящих бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и внебюджетных источников в соответствии с бюджетным законодательством.

Финансовое обеспечение реализации муниципальной программы за счет средств местного бюджета городского округа Нальчик приведено в Приложении N 4 к муниципальной программе.

Раздел 11. Методика оценки эффективности реализации муниципальной программы

Необходимость оценки эффективности реализации государственных (муниципальных) программ закреплена в ст. 179 Бюджетного кодекса РФ. Оценка эффективности реализации настоящей муниципальной программы будет производиться в соответствии с приложением N 3 "Методика и критерии оценки эффективности реализации муниципальных программ городского округа Нальчик" к Порядку разработки, реализации и оценки эффективности муниципальных программ городского округа Нальчик, утвержденному постановлением Местной администрации городского округа Нальчик от 11 сентября 2015 года N 1656 путем ежегодного сопоставления:

1) фактических и планируемых значений целевых индикаторов муниципальной программы;

2) фактических и планируемых объемов расходов местного бюджета городского округа Нальчик на реализацию муниципальной программы и ее основных мероприятий;

3) числа выполненных и планируемых мероприятий плана реализации муниципальной программы.

В соответствии с данными мониторинга по фактически достигнутым показателям реализации программы в нее могут быть внесены изменения.

Реализация целей данной муниципальной программы позволит организовать процедуру планирования и исполнения доходов бюджета и расходных обязательств, составления бюджетной отчетности главными распорядителями бюджетных средств, обеспечит единство нормативно-правового регулирования в сфере управления муниципальными финансами.

Паспорт подпрограммы 1

Наименование подпрограммы	Нормативно-методическое обеспечение и организация бюджетного процесса
Исполнители мероприятий подпрограммы	Муниципальное казенное учреждение "Департамент финансов Местной администрации городского округа Нальчик"
Цель подпрограммы	Реализация комплекса мероприятий, направленных на совершенствование нормативно-правового регулирования в сфере бюджетного процесса.
Задачи подпрограммы	1. Разработка и утверждение необходимых нормативно-правовых актов и методических указаний в области организации бюджетного процесса, соответствующих требованиям бюджетного законодательства. 2. Ежегодное формирование в составе местного бюджета городского округа Нальчик резервного фонда Местной администрации городского округа Нальчик.
Показатели результативности подпрограммы	1. Отношение количества разработанных в отчетном финансовом периоде нормативно - правовых документов по сопровождению бюджетного процесса к объему, необходимому для соблюдения требований бюджетного законодательства - 100%. 2. Доля сформированного в составе местного бюджета городского округа Нальчик размера резервного фонда Местной администрации городского округа Нальчик к запланированному уровню - 100%.
Этапы и сроки реализации подпрограммы	1 этап - с 01.01.2016 г. по 31.12.2016 г. 2 этап - с 01.01.2017 г. по 31.12.2017 г. 3 этап - с 01.01.2018 г. по 31.12.2018 г.
Объемы и источники финансирования подпрограммы	Задача 1 подпрограммы: не требует финансирования. Задача 2 подпрограммы: общий объем финансирования за счет средств местного бюджета - 9 000,0 тыс. рублей, в том числе по годам: 2016 год - 3000,0 тыс. рублей за счет средств местного бюджета; 2017 год - 3000,0 тыс. рублей за счет средств местного бюджета; 2018 год - 3000,0 тыс. рублей за счет средств местного бюджета.

1. Характеристика сферы реализации подпрограммы, описание основных проблем и прогноз ее развития

Бюджетный процесс на уровне местного самоуправления представляет собой совокупность регулируемых нормами процессуального права отношений, складывающихся между органами местного самоуправления и другими участниками бюджетного процесса по поводу составления и рассмотрения проекта местного бюджета, утверждения и исполнения местного бюджета.

Бюджетный процесс на уровне местного самоуправления строится в соответствии с Бюджетным кодексом РФ, а также на основании нормативных актов, принимаемых самими органами местного самоуправления.

В соответствии со ст. 9 Бюджетного кодекса РФ принятие нормативных правовых актов об установлении порядка составления и рассмотрения проектов местных бюджетов, утверждения и исполнения местных бюджетов, осуществления контроля за их исполнением и утверждения отчетов об их исполнении отнесено к компетенции органов местного самоуправления.

Изучение нормативных актов Местной администрации городского округа Нальчик, сопровождающих бюджетный процесс, свидетельствует о том, что такие документы приняты и действуют.

Текущее состояние сферы реализации данной подпрограммы в городском округе Нальчик характеризуется следующим образом:

1) процесс формирования нормативно-правовой и организационной базы регулирования бюджетных и межбюджетных отношений, отвечающей новым требованиям бюджетного законодательства, происходит на регулярной основе;

2) поэтапно внедряются инструменты бюджетирования, ориентированного на результат: разработка муниципальных целевых программ, конкурсный порядок отбора вновь принимаемых расходных обязательств, автоматизация процессов планирования и исполнения бюджета;

3) в структурных подразделениях Местной администрации городского округа Нальчик проведены подготовительные мероприятия по внедрению программно-целевых методов планирования расходов.

Своевременная разработка и утверждение необходимых правовых актов и методических указаний в области организации бюджетного процесса, соответствующих требованиям бюджетного законодательства, будет способствовать качественной организации планирования и исполнения расходных обязательств, составлению бюджетной отчетности главными распорядителями бюджетных средств, обеспечит единство нормативно-правового регулирования в сфере управления муниципальными финансами.

2. Приоритеты государственной и муниципальной политики в сфере реализации подпрограммы, цели, задачи и показатели (индикаторы) достижения целей и решения задач, описание основных ожидаемых конечных результатов подпрограммы, сроков и контрольных этапов реализации подпрограммы

Приоритетным направлением муниципальной политики в сфере реализации данной подпрограммы является создание условий для эффективного выполнения полномочий Местной администрации городского округа Нальчик путем совершенствования существующей нормативной правовой базы, регулирующей межбюджетные отношения, и методик распределения межбюджетных трансфертов.

Целью подпрограммы является реализация мероприятий, направленных на совершенствование нормативно-правового регулирования в сфере бюджетного процесса. Поставленная цель будет достигаться через решение следующих задач:

- разработка и утверждение необходимых нормативно-правовых актов и методических указаний в области организации бюджетного процесса, соответствующих требованиям бюджетного законодательства;

- ежегодное формирование в составе местного бюджета городского округа Нальчик резервного фонда Местной администрации городского округа Нальчик, необходимого для финансового обеспечения непредвиденных расходов Местной администрации городского округа Нальчик.

Программа предусматривает мониторинг следующих индикативных показателей:

- отношение количества разработанных в отчетном финансовом периоде нормативно-правовых документов по сопровождению бюджетного процесса к объему, необходимому для соблюдения требований бюджетного законодательства;

- доля сформированного в составе местного бюджета городского округа Нальчик размера резервного фонда Местной администрации городского округа Нальчик к запланированному уровню.

Оба целевых индикатора к завершению срока каждого из 3-х этапов подпрограммы должны иметь результат в размере 100%.

Целевые индикаторы определяются на основании отчета о достигнутых значениях показателей для оценки эффективности деятельности органов местного самоуправления. От степени достижения целевых индикаторов зависит экономическая эффективность реализации Программы.

Сроки реализации подпрограммы: 2016 - 2018 годы.

Информация о составе и значениях целевых индикаторов представлена в приложении N 1 к настоящей Программе.

3. Характеристика основных мероприятий подпрограммы

Задача 1: Разработка и утверждение необходимых нормативно-правовых актов и методических указаний в области организации бюджетного процесса, соответствующих требованиям бюджетного законодательства

В качестве ключевого мероприятия подпрограммы определено оперативное реагирование на изменения, происходящие в нормативно - правовом законодательстве, касающиеся бюджетного процесса, с целью своевременной разработки необходимого методического сопровождения по планированию и исполнению бюджета городского округа Нальчик. В рамках реализации данного мероприятия предусматривается сопровождение актуальными нормативно - правовыми актами Департамент финансов Местной администрации городского округа Нальчик для качественного исполнения возложенных на него функций.

Задача 2: Ежегодное формирование в составе местного бюджета городского округа Нальчик резервного фонда Местной администрации городского округа Нальчик на финансирование непредвиденных расходов.

По второй задаче подпрограммы предусмотрено мероприятие, касающееся документационного сопровождения процедуры согласования Советом местного самоуправления городского округа Нальчик принятия решения о размере резервного фонда и формирование резервного фонда Местной администрации городского округа Нальчик в полном объеме на соответствующий финансовый год и плановый период.

Реализация предусмотренных подпрограммой мероприятий будет базироваться на нормах и требованиях бюджетного законодательства Российской Федерации и Кабардино-Балкарской Республики, а также нормативных правовых актах органов местного самоуправления городского округа Нальчик, регулирующих бюджетные правоотношения.

4. Характеристика мер правового регулирования в сфере реализации подпрограммы

Сведения о мерах правового регулирования в сфере реализации муниципальной подпрограммы приведены в приложении N 3 к настоящей Программе.

5. Прогноз сводных показателей муниципальных заданий по этапам реализации подпрограммы

Муниципальными учреждениями городского округа Нальчик муниципальные услуги (работы) в рамках подпрограммы не оказываются.

6. Обоснование объема финансовых ресурсов, необходимых для реализации подпрограммы

Обоснование объема финансовых ресурсов, необходимых для реализации мероприятий подпрограммы приведено в приложение N 4 к настоящей Программе.

Паспорт подпрограммы 2

Наименование подпрограммы	Обеспечение сбалансированности местного бюджета и повышение эффективности бюджетных расходов
Исполнители мероприятий подпрограммы	Муниципальное казенное учреждение "Департамент финансов Местной администрации городского округа Нальчик"
Цель подпрограммы	Организация работы и выполнение полномочий по формированию, утверждению и исполнению местного бюджета городского округа Нальчик, в соответствии с требованиями бюджетного законодательства и использованием программно-целевых методов планирования расходов.
Задачи подпрограммы	1. Планирование сбалансированного бюджета городского округа Нальчик. 2. Исполнение местного бюджета и формирование отчетности об исполнении бюджета городского округа Нальчик.
Показатели результативности подпрограммы	1. Доля доходов, поступивших в бюджет городского округа Нальчик, к установленным на отчетный финансовый год плановым значениям - 90%. 2. Доля принятых и выполненных в отчетном финансовом году бюджетных обязательств к общему объему бюджетных обязательств - 90%. 3. Доля расходов местного бюджета, сформированных в рамках муниципальных программ, в общем объеме расходов - 90%.
Этапы и сроки реализации подпрограммы	1 этап - с 01.01.2016 г. по 31.12.2016 г. 2 этап - с 01.01.2017 г. по 31.12.2017 г. 3 этап - с 01.01.2018 г. по 31.12.2018 г.
Объемы и источники финансирования подпрограммы	Задачи подпрограммы не требуют финансирования.

1. Характеристика сферы реализации подпрограммы, описание основных проблем и прогноз ее развития

В настоящее время бюджет Местной администрации городского округа Нальчик характеризуется сбалансированностью, высоким уровнем текущих расходов, низким уровнем долга и относительно стабильной структурой в разрезе функциональной классификации.

Основные проблемные зоны рассматриваемой подпрограммы идентичны общероссийским и региональным. Среди наиболее значимых и влияющих на достижение поставленной цели необходимо выделить следующие:

1) недостаточная собираемость налоговых доходов, зачисляемых в местный бюджет городского округа Нальчик, что ограничивает возможности развития экономики городского округа Нальчик;

2) отсутствие взаимосвязи бюджетного планирования со стратегическим;

3) незавершенность процесса перехода к программно-целевым методам планирования.

Также необходимо учитывать, что на состояние системы управления муниципальными финансами городского округа Нальчик могут повлиять следующие факторы:

1) изменения макроэкономической ситуации;

2) изменения в мировой финансовой системе;

3) изменения в финансовой системе Российской Федерации;

4) перераспределение полномочий между уровнями бюджетной системы Российской Федерации;

5) снижение темпов социально-экономического роста.

Данные риски могут оказывать наиболее существенное влияние на процесс реализации настоящей подпрограммы.

Вместе с тем, реализация основных направлений бюджетной политики Местной администрации городского округа Нальчик позволит создать условия для формирования устойчивой и долгосрочной базы муниципальных финансов городского округа Нальчик.

Данный прогноз обоснован последовательностью реформирования бюджетного процесса, ориентированного на совершенствование системы управления региональными финансами, повышение эффективности бюджетных расходов и переходом к новым методам бюджетного планирования.

2. Приоритеты государственной и муниципальной политики в сфере реализации подпрограммы, цели, задачи и показатели (индикаторы) достижения целей и решения задач, описание основных ожидаемых конечных результатов подпрограммы, сроков и контрольных этапов реализации подпрограммы

Целью данной подпрограммы является организация работы и выполнение полномочий по формированию, утверждению и исполнению местного бюджета городского округа Нальчик, в соответствии с требованиями бюджетного законодательства и использованием программно-целевых методов планирования расходов.

Подпрограмма определяет базовые принципы и задачи бюджетной политики Местной администрации городского округа Нальчик в отношении использования бюджетных средств, обеспечивающие достижение максимально возможного социального эффекта:

- планирование сбалансированного бюджета городского округа Нальчик;

- исполнение местного бюджета и формирование отчетности об исполнении местного бюджета городского округа Нальчик.

В рамках подпрограммы выделено 3 показателя ее результативности, предполагающих поддержание значения каждого из них на уровне 90%:

- доля доходов, поступивших в бюджет городского округа Нальчик, к установленным на отчетный финансовый год плановым значениям;

- доля принятых и выполненных в отчетном финансовом году бюджетных обязательств к общему объему бюджетных обязательств;

- доля расходов местного бюджета, сформированных в рамках муниципальных программ, в общем объеме расходов.

Ожидаемые результаты реализации подпрограммы:

1. Обеспечение стабильности, устойчивости и предсказуемости бюджетной политики, обоснованной формированием местного бюджета на основе муниципальных программ с использованием программно-целевых методов планирования расходов.

2. Минимизация рисков нарушения сбалансированности местного бюджета городского округа Нальчик.

3. Разработка и внесение в установленные сроки, в соответствии с требованиями бюджетного законодательства, проекта решения Совета Местного самоуправления о бюджете Местной администрации городского округа Нальчик на очередной финансовый год и плановый период.

Целевые индикаторы подпрограммы определяются на основании отчета о достигнутых значениях показателей для оценки эффективности деятельности органов местного самоуправления. От степени достижения целевых индикаторов будет зависеть экономическая эффективность реализации Программы.

Сроки реализации подпрограммы: 2016 - 2018 годы.

Информация о составе и значениях целевых индикаторов представлена в приложении N 1 к настоящей Программе.

3. Характеристика основных мероприятий подпрограммы

В условиях ограниченности бюджетных ресурсов, сокращения темпов роста собственных доходов и увеличения темпов роста расходов бюджета перед Местной администрацией городского округа Нальчик стоит сложная задача по недопущению возникновения необеспеченных расходных обязательств, наращивания расходов, не имеющих четких результативных критериев. Ориентация на обеспечение сбалансированности местного бюджета и эффективности бюджетных расходов предполагает реализацию конкретных мероприятий подпрограммы:

Задача 1: Планирование сбалансированного бюджета городского округа Нальчик

Мероприятием задачи 1 подпрограммы предусмотрено соблюдение требований и норм бюджетного законодательства РФ и КБР при формировании местного бюджета городского округа Нальчик, а также нормативно - правовых актов органов местного самоуправления городского округа Нальчик, регулирующих бюджетные правоотношения.

Результатом реализации данного мероприятия является принятый в установленные сроки и соответствующий требованиям бюджетного законодательства Российской Федерации сбалансированный бюджет городского округа Нальчик на очередной финансовый год и плановый период. Инструментом обеспечения результативности и эффективности бюджетных расходов, ориентированных на достижение муниципальной политики, станет интеграция муниципальных программ в процесс бюджетного планирования.

Задача 2: Исполнение местного бюджета городского округа Нальчик и формирование отчетности о его исполнении

По 2-ой задаче данной подпрограммы предусматривается реализация мероприятий, направленных на соблюдение принципа "жесткой экономии" бюджетных средств в процессе исполнения местного бюджета городского округа Нальчик за счет сокращения неприоритетных расходов, а также формирование отчетности об исполнении местного бюджета городского округа Нальчик.

Данное мероприятие создаст условия для проведения взвешенной бюджетной политики, направленной на оптимизацию принятых муниципальным образованием расходных обязательств. Своевременное и качественное формирование отчетности об исполнении бюджета городского округа Нальчик позволит оценить степень выполнения расходных обязательств муниципального образования, предоставить участникам бюджетного процесса необходимую для анализа, планирования и управления бюджетными средствами информацию.

4. Характеристика мер правового регулирования в сфере реализации подпрограммы

Сведения о мерах правового регулирования в сфере реализации муниципальной подпрограммы приведены в приложении N 3.

5. Прогноз сводных показателей муниципальных заданий по этапам реализации подпрограммы

Муниципальными учреждениями городского округа Нальчик муниципальные услуги (работы) в рамках подпрограммы не оказываются.

6. Обоснование объема финансовых ресурсов, необходимых для реализации подпрограммы

Обоснование объема финансовых ресурсов, необходимых для реализации мероприятий подпрограммы приведено в приложение N 4.

Паспорт подпрограммы 3

Наименование подпрограммы	Управление муниципальным долгом
Исполнители мероприятий подпрограммы	Муниципальное казенное учреждение "Департамент финансов Местной администрации городского округа Нальчик"
Цель подпрограммы	Регулирование долговой нагрузки на бюджет городского округа Нальчик, оптимизация структуры и объема муниципального долга с целью минимизации расходов бюджета на его обслуживание.
Задачи подпрограммы	1. Обеспечение финансирования дефицита бюджета городского округа Нальчик при сохранении объема муниципального долга и расходов на его обслуживание на экономически безопасном уровне. 2. Регулирование долговой нагрузки на бюджет городского округа Нальчик.
Показатели результативности подпрограммы	1. Отношение объема муниципального долга к годовому объему доходов бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений из бюджетов вышестоящих уровней - не более 20%. 2. Доля расходов на обслуживание муниципального долга в общем объеме расходов бюджета (за исключением расходов, осуществляемых за счет субвенций из бюджетов вышестоящих уровней) - не более 10%.
Этапы и сроки реализации подпрограммы	1 этап - с 01.01.2016 г. по 31.12.2016 г. 2 этап - с 01.01.2017 г. по 31.12.2017 г. 3 этап - с 01.01.2018 г. по 31.12.2018 г.
Объемы и источники финансирования подпрограммы	Общий объем финансирования подпрограммы составляет 58067,5 тыс. рублей, в том числе: 2016 год - 58067,5 тыс. рублей за счет средств местного бюджета; 2017 год - 0,0 тыс. рублей; 2018 год - 0,0 тыс. рублей

1. Характеристика сферы реализации подпрограммы, описание основных проблем и прогноз ее развития

Долговая политика является неотъемлемой частью финансовой политики Местной администрации городского округа Нальчик. При этом, основные положения долговой политики подчинены общим целям финансовой политики. Политика заимствований Местной администрации городского округа Нальчик направлена на оптимизацию управления муниципальным долгом и недопущение необоснованного увеличения долговой нагрузки на бюджет городского округа. Проведение ответственной долговой политики предполагает обеспечение экономически обоснованного объема муниципального долга и совершенствование механизмов управления муниципальным долгом.

В настоящее время остаток задолженности по бюджетному кредиту, полученному в 2011 году Местной администрацией городского округа Нальчик, составляет 57040,3 тыс. руб. и подлежит погашению, согласно условиям заключенного с Министерством финансов КБР соглашения, в августе 2016 года. Платежи за пользование ресурсами оплачиваются своевременно и в полном объеме. Процентная ставка за пользование бюджетным кредитом установлена в размере 1/3 ставки рефинансирования Центрального банка РФ, действующей на дату заключения соглашения.

Величина долга на протяжении всего периода действия соглашения находится на безопасном уровне и соответствует, вместе с расходами на обслуживание долга, нормативам Бюджетного кодекса РФ. Действующий бюджетный кредит предназначен для строительства, реконструкции, капитального ремонта, ремонта и содержания автомобильных дорог общего пользования (кроме федеральных). Кредитная ставка не является завышенной и отражает реальную кредитоспособность Местной администрации городского округа Нальчик как заемщика.

Затраты из местного бюджета на финансирование подпрограммы предусмотрены только на первоначальном ее этапе, последующие 2 этапа подпрограммы финансирования не предполагают в связи с прогнозированием погашения задолженности по бюджетному кредиту на первом этапе. Таким образом, в 2017 - 2018 годах запланировано свести к нулю финансирование по данной подпрограмме, что совпадает с ожидаемым результатом реализации подпрограммы.

2. Приоритеты государственной и муниципальной политики в сфере реализации подпрограммы, цели, задачи и показатели (индикаторы) достижения целей и решения задач, описание основных ожидаемых конечных результатов подпрограммы, сроков и контрольных этапов реализации подпрограммы

Целью данной подпрограммы является регулирование долговой нагрузки на бюджет городского округа Нальчик, оптимизация структуры и объема муниципального долга с целью минимизации расходов бюджета на его обслуживание. Достижение поставленной цели будет осуществляться через решение следующих задач:

- обеспечение финансирования дефицита бюджета городского округа Нальчик при сохранении объема муниципального долга и расходов на его обслуживание на экономически безопасном уровне, минимизация стоимости его обслуживания, снижение рисков и равномерное распределение во времени связанных с долгом платежей;

- регулирование долговой нагрузки на бюджет городского округа Нальчик.

Таким образом, основной ожидаемый конечный результат в управлении муниципальным долгом Местная администрация городского округа Нальчик видит в поддержании на приемлемом уровне соответствия между размером долга и его реальными источниками погашения на любом временном участке.

Целевые индикаторы подпрограммы определяются на основании отчета о достигнутых значениях показателей для оценки эффективности деятельности органов местного самоуправления. От степени достижения целевых индикаторов будет зависеть экономическая эффективность реализации Программы.

Сроки реализации подпрограммы: 2016 - 2018 годы.

Информация о составе и значениях целевых индикаторов представлена в приложении N 1 к настоящей Программе.

3. Характеристика основных мероприятий подпрограммы

В целях обеспечения оптимизации управления муниципальным долгом, подпрограммой предусматривается реализация мероприятий, направленных на обеспечение приемлемого и экономически обоснованного объема и структуры муниципального долга Местной администрации городского округа Нальчик.

Задача 1: Обеспечение финансирования дефицита бюджета городского округа Нальчик при сохранении объема муниципального долга и расходов на его обслуживание на экономически безопасном уровне.

Мероприятием, способствующим решению данной задачи, является контроль за соответствием предельного объема муниципального долга и расходов на его обслуживание ограничениям, установленным Бюджетным кодексом Российской Федерации и решением Совета местного самоуправления о бюджете городского округа Нальчик на соответствующий финансовый год и плановый период.

Задача 2: Регулирование долговой нагрузки на бюджет городского округа Нальчик.

Мероприятием данной задачи подпрограммы является обслуживание муниципального долга и своевременное погашение принятых долговых обязательств Местной администрации городского округа Нальчик.

Вместе с тем, определение оптимального объема долговой нагрузки на бюджет городского округа Нальчик должно производиться исходя из прогноза основных показателей местного бюджета, а также расчета расходов на обслуживание и погашение уже принятых и вновь привлекаемых долговых обязательств.

4. Характеристика мер правового регулирования в сфере реализации подпрограммы

Сведения о мерах правового регулирования в сфере реализации муниципальной подпрограммы приведены в приложении N 3.

5. Прогноз сводных показателей муниципальных заданий по этапам реализации подпрограммы

Муниципальными учреждениями городского округа Нальчик муниципальные услуги (работы) в рамках подпрограммы не оказываются.

6. Обоснование объема финансовых ресурсов, необходимых для реализации подпрограммы

Обоснование объема финансовых ресурсов, необходимых для реализации мероприятий подпрограммы приведены в приложение N 4.

Паспорт подпрограммы 4

Наименование подпрограммы	Обеспечение реализации муниципальной программы
Исполнители мероприятий подпрограммы	Муниципальное казенное учреждение "Департамент финансов Местной администрации городского округа Нальчик"
Цель подпрограммы	Формирование и развитие механизмов, обеспечивающих Департаменту финансов Местной администрации городского округа Нальчик реализацию муниципальной программы.
Задачи подпрограммы	Создание условий (оплата труда, приобретение программно-технических средств, прочее) для обязательного достижения Департаментом финансов целей муниципальной программы "Управление муниципальными финансами в городском округе Нальчик на 2016 - 2018 годы"
Показатели результативности подпрограммы	1. Обеспеченность оплаты труда (включая начисления на оплату труда) и программно-техническими средствами специалистов Департамента финансов, занятых исполнением муниципальной программы в общем объеме расходов на оплату труда и приобретение программно-технических средств данного подразделения - 100%.
Этапы и сроки реализации подпрограммы	1 этап - с 01.01.2016 г. по 31.12.2016 г. 2 этап - с 01.01.2017 г. по 31.12.2017 г. 3 этап - с 01.01.2018 г. по 31.12.2018 г.
Объемы и источники финансирования подпрограммы	Задача 1 подпрограммы: 2016 год - 15 132,7 тыс. руб. за счет средств местного бюджета; 2017 год - 16 115,8 тыс. руб. за счет средств местного бюджета; 2018 год - 17 001,8 тыс. руб. за счет средств местного бюджета. Итого: 48 250,3 тыс. руб.

1. Характеристика сферы реализации подпрограммы, описание основных проблем и прогноз ее развития

Данная подпрограмма объединяет мероприятия обеспечивающего характера, направленные на создание условий для эффективной реализации всех подпрограмм (мероприятий) настоящей муниципальной программы.

Функции организационно-технического и информационно-аналитического обеспечения реализации муниципальной программы осуществляет Департамент финансов Местной администрации городского округа Нальчик.

В рамках настоящей подпрограммы Департамент финансов обеспечивает: сбор и систематизацию статистической и аналитической информации о реализации мероприятий муниципальной программы; внедрение информационных технологий в целях управления реализацией муниципальной программы и контроль за ходом выполнения мероприятий муниципальной программы; мониторинг отдельных мероприятий, подпрограмм и муниципальной программы в целом; подготовку отчета о ходе реализации и об оценке эффективности муниципальной программы.

Деятельность МКУ "Департамент финансов Местной администрации городского округа Нальчик" направлена на проведение в рамках установленных полномочий политики, необходимой для устойчивого развития экономики и функционирования бюджетной системы муниципального образования.

Результатом реализации данного мероприятия является материально-техническое обеспечение МКУ "Департамент финансов Местной администрации городского округа Нальчик" в объеме, необходимом для своевременного и качественного выполнения возложенных на него полномочий.

2. Приоритеты государственной и муниципальной политики в сфере реализации подпрограммы, цели, задачи и показатели (индикаторы) достижения целей и решения задач, описание основных ожидаемых конечных результатов подпрограммы, сроков и контрольных этапов реализации подпрограммы

Целью подпрограммы является формирование и развитие механизмов реализации муниципальной программы.

Задача подпрограммы - создание условий (оплата труда, приобретение программно-технических средств, прочее) для реализации МКУ "Департамент финансов Местной администрации городского округа Нальчик" целей муниципальной программы "Управление муниципальными финансами в городском округе Нальчик на 2016 - 2018 годы".

Результатом реализации настоящей подпрограммы является качественное и эффективное исполнение муниципальной программы Департаментом финансов Местной администрации городского округа Нальчик.

Целевые индикаторы определяются на основании отчета о достигнутых значениях показателей для оценки эффективности деятельности органов местного самоуправления. От степени достижения целевых индикаторов зависит экономическая эффективность реализации Программы.

Сроки реализации подпрограммы: 2016 - 2018 годы.

Информация о составе и значениях целевых индикаторов представлена в приложении N 1 к настоящей Программе.

3. Характеристика основных мероприятий подпрограммы

Задача 1: Создание условий (оплата труда, приобретение программно-технических средств, прочее) для безусловного достижения Департаментом финансов целей муниципальной программы "Управление муниципальными финансами в городском округе Нальчик на 2016 - 2018 годы".

По данной задаче предусмотрены мероприятия по формированию и развитию обеспечивающих механизмов реализации муниципальной программы МКУ "Департамент финансов Местной администрации городского округа Нальчик", включающих осуществление информационно-аналитического и организационно - технического обеспечения.

4. Характеристика мер правового регулирования в сфере реализации подпрограммы

Сведения о мерах правового регулирования в сфере реализации муниципальной подпрограммы приведены в приложении N 3.

5. Прогноз сводных показателей муниципальных заданий по этапам реализации подпрограммы

Муниципальными учреждениями городского округа Нальчик муниципальные услуги (работы) в рамках подпрограммы не оказываются.

6. Обоснование объема финансовых ресурсов, необходимых для реализации подпрограммы

Обоснование объема финансовых ресурсов, необходимых для реализации мероприятий подпрограммы приведены в приложение N 4.

Приложение N 1

к муниципальной программе

"Управление муниципальными

финансами в городском округе

Нальчик на 2016 - 2018 годы"

Сведения
о показателях (индикаторах) муниципальной программы, подпрограмм муниципальной программы городского округа Нальчик и их значениях

N п/п	Наименование цели (задачи)	Показатель (индикатор) (наименование)	Ед. измерения	Значения показателей					Отношение значения показателя последнего года реализации программы к отчетному
				2014 г.	2015 г.	2016 г.	2017 г.	2018 г.
Муниципальная программа "Управление муниципальными финансами в городском округе Нальчик на 2016 - 2018 годы"
1.	Цель: Обеспечение стратегического планирования, долгосрочной сбалансированности, устойчивости бюджетной системы, высокого качества управления муниципальными финансами с целью эффективного решения задач социально-экономического развития городского округа Нальчик
1.1	Задача 1: Реализация мероприятий, направленных на совершенствование нормативно-правового регулирования в сфере бюджетного процесса	Показатель (индикатор) результата: Отношение количества разработанных в отчетном финансовом периоде нормативно-правовых документов по сопровождению бюджетного процесса к объему, необходимому для соблюдения требований бюджетного законодательства.	%	100	100	100	100	100	100
2.1.	Задача 2: Организация работы и выполнение полномочий по формированию, утверждению и исполнению местного бюджета городского округа Нальчик, в соответствии с требованиями бюджетного законодательства и использованием программно-целевых методов планирования	Показатель (индикатор) результата: Доля расходов местного бюджета, сформированных в рамках муниципальных программ, в общем объеме расходов, за исключением расходов по переданным полномочиям.	%	Х	Х	90	90	90	Программно-целевые методы планирования расходов местного бюджета внедряются с 2016 года в рамках настоящей муниципальной программы, в связи с чем, отношение значения результата данного показателя за 2018 год к 2014 г. не рассчитывается.
3.1.	Задача 3: Регулирование долговой нагрузки на бюджет городского округа Нальчик, оптимизация структуры и объема муниципального долга с целью минимизации расходов бюджета на его обслуживание	Показатель (индикатор) результата: Отношение объема муниципального долга к годовому объему доходов бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений из бюджетов вышестоящих уровней.	%	не более 20%	не более 20%	не более 20%	не более 20%	не более 20%	не более 20%
4.1.	Задача 4: Формирование и развитие механизмов, обеспечивающих Департаменту финансов Местной администрации городского округа Нальчик реализацию муниципальной программы.	Показатель (индикатор) результата: Обеспеченность оплаты труда (включая начисления на оплату труда) и программно-техническими средствами специалистов Департамента финансов, занятых исполнением муниципальной программы, в общем объеме расходов на оплату труда (включая начисления на оплату труда) данного подразделения.	%	Х	Х	100	100	Х	Дата начала реализации муниципальной программы - 01.01.2016 года, в связи с чем, отношение значения результата данного показателя за 2018 год к 2014 г. не рассчитывается.
Подпрограмма 1. Нормативно-методическое обеспечение организация бюджетного процесса в городском округе Нальчик
1.1.1.	Цель 1: Реализация комплекса мероприятий, направленных на совершенствование нормативно-правового регулирования в сфере бюджетного процесса.
1.1.1.1.	Задача 1: Разработка и утверждение необходимых нормативно-правовых актов и методических указаний в области организации бюджетного процесса, соответствующих требованиям бюджетного законодательства.	Показатель (индикатор) результата: Отношение количества разработанных в отчетном финансовом периоде нормативно - правовых документов по сопровождению бюджетного процесса к объему, необходимому для соблюдения требований бюджетного законодательства.	%	100%	100%	100%	100%	100%	100%
1.1.1.2.	Задача 2: Ежегодное формирование в составе местного бюджета городского округа Нальчик резервного фонда Местной администрации городского округа Нальчик.	Показатель (индикатор) результата: Доля сформированного в составе местного бюджета городского округа Нальчик размера резервного фонда Местной администрации городского округа Нальчик к запланированному уровню.	%	100%	100%	100%	100%	100%	100%
Подпрограмма 2. Обеспечение сбалансированности местного бюджета и повышение эффективности бюджетных расходов
2.1.1.	Цель 1: Организация работы и выполнение полномочий по формированию, утверждению и исполнению местного бюджета городского округа Нальчик, в соответствии с требованиями бюджетного законодательства и использованием программно-целевых методов планирования расходов.
2.1.1.1.	Задача 1: Планирование сбалансированного бюджета городского округа Нальчик.	Показатели (индикаторы) результата: 1. Доля доходов, поступивших в бюджет городского округа Нальчик, к установленным на отчетный финансовый год плановым значениям. 2. Доля расходов местного бюджета, сформированных в рамках муниципальных программ, в общем объеме расходов.	% %	90% Х	80% Х	90% 90%	90% 90%	90% 90%	100% Программно-целевые методы планирования расходов местного бюджета внедряются с 2016 г. в рамках настоящей программы, в связи с чем, отношение значения результата данного показателя за 2018 год к 2014 г. не рассчитывается.
2.1.1.2.	Задача 2: Исполнение местного бюджета и формирование отчетности об исполнении бюджета городского округа Нальчик.	Показатель (индикатор) результата: Доля принятых и выполненных в отчетном финансовом году бюджетных обязательств к общему объему бюджетных обязательств.	%	90%	90%	90%	90%	90%	100%
Подпрограмма 3. Управление муниципальным долгом
3.1.1.	Цель 1: Регулирование долговой нагрузки на бюджет городского округа Нальчик, оптимизация структуры и объема муниципального долга с целью минимизации расходов бюджета на его обслуживание.
3.1.1.1.	Задача 1: Обеспечение финансирования дефицита бюджета городского округа Нальчик при сохранении объема муниципального долга и расходов на его обслуживание на экономически безопасном уровне.	Показатель (индикатор) результата: Отношение объема муниципального долга к годовому объему доходов бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений из бюджетов вышестоящих уровней.	%	не более 20%	не более 20%	не более 20%	не более 20%	не более 20%	100%
3.1.1.2.	Задача 2: Регулирование долговой нагрузки на бюджет городского округа Нальчик.	Показатель (индикатор) результата: Доля расходов на обслуживание муниципального долга в общем объеме расходов бюджета (за исключением расходов, осуществляемых за счет субвенций из бюджетов вышестоящих уровней).	%	не более 10%	не более 10%	не более 10%	не более 10%	не более 10%	100%
Подпрограмма 4. Обеспечение реализации муниципальной программы.
4.1.1.	Цель 4: Формирование и развитие механизмов, обеспечивающих МКУ "Департамент финансов Местной администрации городского округа Нальчик" реализацию муниципальной программы.
4.1.1.1.	Задача 1: Создание условий (оплата труда, приобретение программно-технических средств, прочее) для обязательного достижения Департаментом финансов целей муниципальной программы "Управление муниципальными финансами в городском округе Нальчик на 2016 - 2018 годы"	Показатель (индикатор) результата: Обеспеченность оплаты труда (включая начисления на оплату труда) и программно-техническими средствами специалистов Департамента финансов, занятых исполнением муниципальной программы в общем объеме расходов на оплату труда и приобретение программно-технических средств данного подразделения.	%	Х	Х	100%	100%	100%	Программно-целевые методы планирования расходов местного бюджета внедряются с 2016 года в рамках настоящей муниципальной программы, в связи с чем, отношение значения результата данного показателя за 2018 год к 2014 г. не рассчитывается.

Приложение N 2

к муниципальной программе

"Управление муниципальными

финансами в городском округе

Нальчик на 2016 - 2018 годы"

Информация
об основных мероприятиях, подпрограммах муниципальной программы городского округа Нальчик

N п/п	Номер и наименование ведомственной программы, мероприятий	Ответственный исполнитель	Срок		Ожидаемый результат	Последствия нереализации мероприятия	Связь с показателями (индикаторами) результатов МП (подпрограмм) - N показателя
			Начала реализации	Окончания реализации
1.	Подпрограмма 1. Нормативно-методическое обеспечение и организация бюджетного процесса.
1.1.	Цель 1: Реализация комплекса мероприятий, направленных на совершенствование нормативно-правового регулирования в сфере бюджетного процесса.
1.1.1.	Задача 1: Разработка и утверждение необходимых нормативно-правовых актов и методических указаний в области организации бюджетного процесса, соответствующих требованиям бюджетного законодательства.
1.1.1.1.	Основное мероприятие: Оперативное реагирование на изменения, происходящие в нормативно - правовом законодательстве, касающиеся бюджетного процесса, с целью своевременной разработки необходимого методического сопровождения по планированию и исполнению бюджета городского округа Нальчик	МКУ "Департамент финансов Местной администрации городского округа Нальчик"	01.01.2016 г.	31.12.2018 г.	Сопровождение бюджетного процесса актуальной методической документацией	Нарушение нормативно - правового законодательства, касающегося бюджетного процесса	1.1.1.1.
1.1.2.	Задача 2: Ежегодное формирование в составе местного бюджета городского округа Нальчик резервного фонда Местной администрации городского округа Нальчик.
1.1.2.1.	Основное мероприятие: Документационное сопровождение процедуры согласования Советом местного самоуправления размера резервного фонда и формирование резервного фонда Местной администрации городского округа Нальчик на соответствующий финансовый год и плановый период в полном объеме.	МКУ "Департамент финансов Местной администрации городского округа Нальчик"	01.01.2016 г.	31.12.2018 г.	Формирование утвержденного размера резервного фонда	Отсутствие источников финансирования непредвиденных расходов	1.1.1.2.
2.	Подпрограмма 2. Обеспечение сбалансированности местного бюджета и повышение эффективности бюджетных расходов.
2.1.	Цель 2: Организация работы и выполнение полномочий по формированию, утверждению и исполнению местного бюджета городского округа Нальчик, в соответствии с требованиями бюджетного законодательства и использованием программно-целевых методов планирования расходов.
2.1.1.	Задача 1: Планирование сбалансированного бюджета городского округа Нальчик.
2.1.1.1.	Основное мероприятие: Соблюдение требований и норм бюджетного законодательства РФ и КБР при формировании бюджета городского округа Нальчик, а также нормативно - правовых актов органов местного самоуправления городского округа Нальчик, регулирующих бюджетные правоотношения.	МКУ "Департамент финансов Местной администрации городского округа Нальчик"	01.01.2016 г.	31.12.2018 г.	Формирование местного бюджета на основе муниципальных программ с использованием программно-целевых методов планирования	Возникновение риска разбалансирования местного бюджета	2.1.1.1.
2.1.2.	Задача 2: Исполнение местного бюджета городского округа Нальчик и формирование отчетности об исполнении бюджета.
2.1.2.1.	Основное мероприятие: Соблюдение принципа "жесткой экономии" бюджетных средств за счет сокращения неприоритетных расходов и эффективного использования средств местного бюджета городского округа Нальчик	МКУ "Департамент финансов Местной администрации городского округа Нальчик"	01.01.2016 г.	31.12.2018 г.	Оптимизация принятых муниципалитетом расходных обязательств	Возникновение необеспеченных расходных обязательств	2.1.1.2.
3.	Подпрограмма 3. Управление муниципальным долгом.
3.1.	Цель 3: Регулирование долговой нагрузки на бюджет городского округа Нальчик, оптимизация структуры и объема муниципального долга с целью минимизации расходов бюджета на его обслуживание.
3.1.1.	Задача 1: Обеспечение финансирования дефицита бюджета городского округа Нальчик при сохранении объема муниципального долга и расходов на его обслуживание на экономически безопасном уровне.
3.1.1.1.	Основное мероприятие: Контроль за соответствием предельного объема муниципального долга и расходов на его обслуживание ограничениям, установленным Бюджетным кодексом Российской Федерации и решениям Совета местного самоуправления о бюджете городского округа Нальчик на соответствующий финансовый год и плановый период.	МКУ "Департамент финансов Местной администрации городского округа Нальчик"	01.01.2016 г.	31.12.2018 г.	Соблюдение сроков исполнения долговых обязательств	Применение к муниципалитету штрафных санкций, возникновение правовых и репутационных рисков	3.1.1.1.
3.1.2.	Задача 2: Регулирование долговой нагрузки на бюджет городского округа Нальчик.
3.1.2.1.	Основное мероприятие: Обслуживание муниципального долга и своевременное погашение долговых обязательств Местной администрации городского округа Нальчик.	МКУ "Департамент финансов Местной администрации городского округа Нальчик"	01.01.2016 г.	31.12.2018 г.	Финансирование дефицита бюджета при сохранении объема муниципального долга и расходов на его обслуживание на экономически безопасном уровне	Увеличение расходов бюджета на обслуживание муниципального долга	3.1.1.2.
4.	Подпрограмма 4. Обеспечение реализации муниципальной программы.
4.1.	Цель 4: Формирование и развитие механизмов, обеспечивающих Департаменту финансов Местной администрации городского округа Нальчик реализацию муниципальной программы.
4.1.1.	Задача 1: Создание условий (оплата труда, приобретение программно-технических средств, прочее) для обязательного достижения Департаментом финансов целей муниципальной программы "Управление муниципальными финансами в городском округе Нальчик на 2016 - 2018 годы".
4.1.1.1.	Основное мероприятие: Формирование и развитие обеспечивающих механизмов реализации муниципальной программы Департаментом финансов Местной администрации городского округа Нальчик.	МКУ "Департамент финансов Местной администрации городского округа Нальчик"	01.01.2016 г.	31.12.2018 г.	Достижение целей и задач, предусмотренных муниципальной программой "Управление муниципальными финансами в городском округе Нальчик на 2016 - 2018 годы"	Невыполнение муниципальной программы "Управление муниципальными финансами в городском округе Нальчик на 2016 - 2018 годы"	4.1.1.1.

Приложение N 3

к муниципальной программе

"Управление муниципальными

финансами в городском округе

Нальчик на 2016 - 2018 годы"

Сведения
об основных мерах правового регулирования в сфере реализации муниципальной программы городского округа Нальчик

N п/п	Вид нормативного правового акта	Основные положения нормативного правового акта	Ответственный исполнитель и соисполнители	Ожидаемые сроки принятия
Подпрограмма 1 "Нормативно-методическое обеспечение и организация бюджетного процесса"
1.	Решение Совета местного самоуправления городского округа Нальчик	Положение о бюджетном устройстве и бюджетном процессе в городском округе Нальчик	МКУ "Департамент финансов Местной администрации городского округа Нальчик"	Внесение изменений в документ будет производиться в соответствии с изменениями, вносимыми в БК РФ
2.	Приказ МКУ "Департамент финансов Местной администрации городского округа Нальчик"	Об утверждении порядка планирования бюджетных ассигнований на исполнение действующих и принимаемых обязательств и расчета объемов расходов бюджета на реализацию соответствующих расходных обязательств	МКУ "Департамент финансов Местной администрации городского округа Нальчик"	Внесение изменений в документ будет производиться в соответствии с изменениями, вносимыми в БК РФ
3.	Приказ МКУ "Департамент финансов Местной администрации городского округа Нальчик"	Об утверждении порядка исполнения местного бюджета по расходам и источникам финансирования дефицита бюджета	МКУ "Департамент финансов Местной администрации городского округа Нальчик"	Внесение изменений в документ будет производиться в соответствии с изменениями, вносимыми в БК РФ
4.	Приказ МКУ "Департамент финансов Местной администрации городского округа Нальчик"	Об утверждении порядка составления и ведения сводной бюджетной росписи местного бюджета и бюджетных росписей главных распорядителей средств местного бюджета (главных администраторов источников финансирования дефицита местного бюджета)	МКУ "Департамент финансов Местной администрации городского округа Нальчик"	Внесение изменений в документ будет производиться в соответствии с изменениями, вносимыми в БК РФ
5.	Приказ МКУ "Департамент финансов Местной администрации городского округа Нальчик"	Об утверждении порядка завершения операций по исполнению местного бюджета городского округа Нальчик и кассовых операций муниципальных бюджетных и автономных учреждений городского округа Нальчик в текущем финансовом году	МКУ "Департамент финансов Местной администрации городского округа Нальчик"	Внесение изменений в документ будет производиться в соответствии с изменениями, вносимыми в БК РФ
6.	Приказ МКУ "Департамент финансов Местной администрации городского округа Нальчик"	Об утверждении методики планирования бюджетных ассигнований местного бюджета городского округа Нальчик	МКУ "Департамент финансов Местной администрации городского округа Нальчик"	Внесение изменений в документ будет производиться в соответствии с изменениями, вносимыми в БК РФ
7.	Нормативный документ удостоверяется подписью руководителя МКУ "Департамент финансов Местной администрации городского округа Нальчик"	Основные направления бюджетной и налоговой политики городского округа Нальчик на 2017 год и плановый период 2018 и 2019 годов	МКУ "Департамент финансов Местной администрации городского округа Нальчик"	2016 год
8.	Нормативный документ удостоверяется подписью руководителя МКУ "Департамент финансов Местной администрации городского округа Нальчик"	Основные направления бюджетной и налоговой политики городского округа Нальчик на 2018 год и плановый период 2019 и 2020 годов	МКУ "Департамент финансов Местной администрации городского округа Нальчик"	2017 год
9.	Нормативный документ удостоверяется подписью руководителя МКУ "Департамент финансов Местной администрации городского округа Нальчик"	Основные направления бюджетной и налоговой политики городского округа Нальчик на 2019 год и плановый период 2020 и 2021 годов	МКУ "Департамент финансов Местной администрации городского округа Нальчик"	2018 год
10.	Решение Совета местного самоуправления городского округа Нальчик (в составе Положения о бюджетном устройстве и бюджетном процессе в городском округе Нальчик)	О размере резервного фонда местной администрации городского округа Нальчик	МКУ "Департамент финансов Местной администрации городского округа Нальчик"	Внесение изменений в документ будет производиться в соответствии с изменениями, вносимыми в БК РФ
11.	Решение Совета местного самоуправления городского округа Нальчик (в составе Отчета об исполнении местного бюджета г.о. Нальчик)	Сведения о расходовании средств резервного фонда Местной администрации городского округа Нальчик за 2015 год	МКУ "Департамент финансов Местной администрации городского округа Нальчик"	2016 год
12.	Постановление Местной администрации городского округа Нальчик (в составе Отчета об исполнении местного бюджета г.о. Нальчик)	Сведения о расходовании средств резервного фонда Местной администрации городского округа Нальчик за 1 квартал 2016 года	МКУ "Департамент финансов Местной администрации городского округа Нальчик"	2016 год
13.	Постановление Местной администрации городского округа Нальчик (в составе Отчета об исполнении местного бюджета г.о. Нальчик)	Сведения о расходовании средств резервного фонда Местной администрации городского округа Нальчик за 1 полугодие 2016 года	МКУ "Департамент финансов Местной администрации городского округа Нальчик"	2016 год
14.	Постановление Местной администрации городского округа Нальчик (в составе Отчета об исполнении местного бюджета г.о. Нальчик)	Сведения о расходовании средств резервного фонда Местной администрации городского округа Нальчик за 9 месяцев 2016 года	МКУ "Департамент финансов Местной администрации городского округа Нальчик"	2016 год
15.	Решение Совета местного самоуправления городского округа Нальчик (в составе Отчета об исполнении местного бюджета г.о. Нальчик)	Сведения о расходовании средств резервного фонда Местной администрации городского округа Нальчик за 2016 год	МКУ "Департамент финансов Местной администрации городского округа Нальчик"	2017 год
16.	Постановление Местной администрации городского округа Нальчик (в составе Отчета об исполнении местного бюджета г.о. Нальчик)	Сведения о расходовании средств резервного фонда Местной администрации городского округа Нальчик за 1 квартал 2017 года	МКУ "Департамент финансов Местной администрации городского округа Нальчик"	2017 год
17.	Постановление Местной администрации городского округа Нальчик (в составе Отчета об исполнении местного бюджета г.о. Нальчик)	Сведения о расходовании средств резервного фонда Местной администрации городского округа Нальчик за 1 полугодие 2017 года	МКУ "Департамент финансов Местной администрации городского округа Нальчик"	2017 год
18.	Постановление Местной администрации городского округа Нальчик (в составе Отчета об исполнении местного бюджета г.о. Нальчик)	Сведения о расходовании средств резервного фонда Местной администрации городского округа Нальчик за 9 месяцев 2017 года	МКУ "Департамент финансов Местной администрации городского округа Нальчик"	2017 год
19.	Решение Совета местного самоуправления городского округа Нальчик (в составе Отчета об исполнении местного бюджета г.о. Нальчик)	Сведения о расходовании средств резервного фонда Местной администрации городского округа Нальчик за 2017 год	МКУ "Департамент финансов Местной администрации городского округа Нальчик"	2018 год
20.	Постановление Местной администрации городского округа Нальчик (в составе Отчета об исполнении местного бюджета г.о. Нальчик)	Сведения о расходовании средств резервного фонда Местной администрации городского округа Нальчик за 1 квартал 2018 года	МКУ "Департамент финансов Местной администрации городского округа Нальчик"	2018 год
21.	Постановление Местной администрации городского округа Нальчик (в составе Отчета об исполнении местного бюджета г.о. Нальчик)	Сведения о расходовании средств резервного фонда Местной администрации городского округа Нальчик за 1 полугодие 2018 года	МКУ "Департамент финансов Местной администрации городского округа Нальчик"	2018 год
22.	Постановление Местной администрации городского округа Нальчик (в составе Отчета об исполнении местного бюджета г.о. Нальчик)	Сведения о расходовании средств резервного фонда Местной администрации городского округа Нальчик за 9 месяцев 2018 года	МКУ "Департамент финансов Местной администрации городского округа Нальчик	2018 год
Подпрограмма 2 "Обеспечение сбалансированности местного бюджета и повышение эффективности бюджетных расходов"
1.	Решение Совета местного самоуправления городского округа Нальчик	Отчет об исполнении местного бюджета городского округа Нальчик за 2015 год	МКУ "Департамент финансов Местной администрации городского округа Нальчик"	2016 год
2.	Постановление Местной администрации городского округа Нальчик	Отчет об исполнении местного бюджета городского округа Нальчик за 1 квартал 2016 года	МКУ "Департамент финансов Местной администрации городского округа Нальчик"	2016 год
3.	Постановление Местной администрации городского округа Нальчик	Отчет об исполнении местного бюджета городского округа Нальчик за 1 полугодие 2016 года	МКУ "Департамент финансов Местной администрации городского округа Нальчик"	2016 год
4.	Постановление Местной администрации городского округа Нальчик	Отчет об исполнении местного бюджета городского округа Нальчик за 9 месяцев 2016 года	МКУ "Департамент финансов Местной администрации городского округа Нальчик"	2016 год
5.	Решение Совета местного самоуправления городского округа Нальчик	Проект местного бюджета городского округа Нальчик на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов	МКУ "Департамент финансов Местной администрации городского округа Нальчик"	2016 год
6.	Решение Совета местного самоуправления городского округа Нальчик	Отчет об исполнении местного бюджета городского округа Нальчик за 2016 год	МКУ "Департамент финансов Местной администрации городского округа Нальчик"	2017 год
7.	Постановление Местной администрации городского округа Нальчик	Отчет об исполнении местного бюджета городского округа Нальчик за 1 квартал 2017 года	МКУ "Департамент финансов Местной администрации городского округа Нальчик"	2017 год
8.	Постановление Местной администрации городского округа Нальчик	Отчет об исполнении местного бюджета городского округа Нальчик за 1 полугодие 2017 года	МКУ "Департамент финансов Местной администрации городского округа Нальчик"	2017 год
9.	Постановление Местной администрации городского округа Нальчик	Отчет об исполнении местного бюджета городского округа Нальчик за 9 месяцев 2017 года	МКУ "Департамент финансов Местной администрации городского округа Нальчик"	2017 год
10.	Решение Совета местного самоуправления городского округа Нальчик	Проект местного бюджета городского округа Нальчик на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов	МКУ "Департамент финансов Местной администрации городского округа Нальчик"	2017 год
11.	Решение Совета местного самоуправления городского округа Нальчик	Отчет об исполнении местного бюджета городского округа Нальчик за 2017 год	МКУ "Департамент финансов Местной администрации городского округа Нальчик"	2018 год
12.	Постановление Местной администрации городского округа Нальчик	Отчет об исполнении местного бюджета городского округа Нальчик за 1 квартал 2018 года	МКУ "Департамент финансов Местной администрации городского округа Нальчик"	2018 год
13.	Постановление Местной администрации городского округа Нальчик	Отчет об исполнении местного бюджета городского округа Нальчик за 1 полугодие 2018 года	МКУ "Департамент финансов Местной администрации городского округа Нальчик"	2018 год
14.	Постановление Местной администрации городского округа Нальчик	Отчет об исполнении местного бюджета городского округа Нальчик за 9 месяцев 2018 года	МКУ "Департамент финансов Местной администрации городского округа Нальчик"	2018 год
15.	Решение Совета местного самоуправления городского округа Нальчик	Проект местного бюджета городского округа Нальчик на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов	МКУ "Департамент финансов Местной администрации городского округа Нальчик"	2018 год
16.	Постановление Местной администрации городского округа Нальчик	Разработка муниципальных программ городского округа Нальчик	- Управление экономического развития Местной администрации городского округа Нальчик; - МКУ "Департамент финансов Местной администрации городского округа Нальчик"; - исполнители муниципальных программ, являющиеся ответственными за разработку и реализацию муниципальной программы	2016 - 2018 годы, по мере возникновения необходимости разработки новых муниципальных программ, либо внесения изменений в действующие программы
Подпрограмма 3 "Управление муниципальным долгом"
1.	Решение Совета местного самоуправления городского округа Нальчик (в составе Положения о бюджетном устройстве и бюджетном процессе в городском округе Нальчик)	О муниципальном долге городского округа Нальчик	МКУ "Департамент финансов Местной администрации городского округа Нальчик"	Внесение изменений в документ будет производиться в соответствии с изменениями, вносимыми в БК РФ
2.	Решение Совета местного самоуправления городского округа Нальчик (в составе Положения о бюджетном устройстве и бюджетном процессе в городском округе Нальчик)	О предоставлении муниципальных гарантий городского округа Нальчик в валюте Российской Федерации	МКУ "Департамент финансов Местной администрации городского округа Нальчик"	Внесение изменений в документ будет производиться в соответствии с изменениями, вносимыми в БК РФ
3.	Решение Совета местного самоуправления городского округа Нальчик (в составе Положения о бюджетном устройстве и бюджетном процессе в городском округе Нальчик)	О муниципальной долговой книге городского округа Нальчик	МКУ "Департамент финансов Местной администрации городского округа Нальчик"	Внесение изменений в документ будет производиться в соответствии с изменениями, вносимыми в БК РФ
Подпрограмма 4 "Обеспечение реализации муниципальной программы"
1.	Приказ МКУ "Департамент финансов Местной администрации городского округа Нальчик"	О порядке составления, утверждения и ведения бюджетной сметы МКУ "Департамент финансов Местной администрации городского округа Нальчик"	МКУ "Департамент финансов Местной администрации городского округа Нальчик"	Утвержден Приказом МКУ "Департамент финансов" N 44 от 31 декабря 2010 г. Порядок подлежит уточнению в случае внесения изменений в БК РФ в части, касающейся порядка составления и ведения бюджетной сметы.
2.	Приказ МКУ "Департамент финансов Местной администрации городского округа Нальчик	Расчет нормативных затрат на содержание МКУ "Департамент финансов Местной администрации городского округа Нальчик"	МКУ "Департамент финансов Местной администрации городского округа Нальчик"	Порядок подлежит уточнению в случае внесения изменений в Федеральный закон N 44-ФЗ от 05 апреля 2013 года и иных нормативно-правовых актов в части, касающейся нормирования закупок

Приложение N 4

к муниципальной программе

"Управление муниципальными

финансами в городском округе

Нальчик на 2016 - 2018 годы"

Финансовое обеспечение муниципальной программы

Статус	Наименование муниципальной программы, подпрограммы, мероприятий	Ответственный исполнитель	Источники финансового обеспечения	Оценка расходов (тыс. руб.), годы
				Всего	в том числе
					2016 г.	2017 г.	2018 г.
Муниципальная программа	"Управление муниципальными финансами в городском округе Нальчик на 2016 - 2018 годы"	МКУ "Департамент финансов Местной администрации городского округа Нальчик"	Всего:	115317,8	76200,2	19115,8	20001,8
		МКУ "Департамент финансов Местной администрации городского округа Нальчик"	Средства местного бюджета городского округа Нальчик	115317,8	76200,2	19115,8	20001,8
Подпрограмма 1	Нормативно-методическое обеспечение организация бюджетного процесса в городском округе Нальчик	МКУ "Департамент финансов Местной администрации городского округа Нальчик"	Всего:	9 000,0	3 000,0	3 000,0	3 000,0
Мероприятие 1 1.1.1.1.	Оперативное реагирование на изменения, происходящие в нормативно - правовом законодательстве, касающиеся бюджетного процесса, с целью своевременной разработки необходимого методического сопровождения по планированию и исполнению бюджета городского округа Нальчик	МКУ "Департамент финансов Местной администрации городского округа Нальчик"	Не требует финансирования	0	0	0	0
Мероприятие 2 1.1.2.1.	Документационное сопровождение процедуры согласования Советом местного самоуправления размера резервного фонда и формирование резервного фонда Местной администрации городского округа Нальчик на соответствующий финансовый год и плановый период в полном объеме.	МКУ "Департамент финансов Местной администрации городского округа Нальчик"	Средства местного бюджета городского округа Нальчик	9 000,0	3 000,0	3 000,0		3 000,0
Подпрограмма 2	Обеспечение сбалансированности местного бюджета и повышение эффективности бюджетных расходов	МКУ "Департамент финансов Местной администрации городского округа Нальчик"	Всего:	0	0	0		0
Мероприятие 1 2.1.1.1.	Соблюдение требований и норм бюджетного законодательства РФ и КБР при формировании бюджета городского округа Нальчик, а также нормативно - правовых актов органов местного самоуправления городского округа Нальчик, регулирующих бюджетные правоотношения.	МКУ "Департамент финансов Местной администрации городского округа Нальчик"	Не требует финансирования	0	0	0	0
Мероприятие 2 2.1.2.1.	Соблюдение принципа "жесткой экономии" бюджетных средств за счет сокращения неприоритетных расходов и эффективного использования средств местного бюджета городского округа Нальчик	МКУ "Департамент финансов Местной администрации городского округа Нальчик"	Не требует финансирования	0	0	0	0
Подпрограмма 3	Управление муниципальным долгом	МКУ "Департамент финансов Местной администрации городского округа Нальчик"	Всего:	58 067,5	58 067,5	0	0
Мероприятие 1 3.1.1.1.	Контроль за соответствием предельного объема муниципального долга и расходов на его обслуживание ограничениям, установленным Бюджетным кодексом Российской Федерации и решениям Совета местного самоуправления о бюджете городского округа Нальчик на соответствующий финансовый год и плановый период	МКУ "Департамент финансов Местной администрации городского округа Нальчик"	Не требует финансирования	0	0	0	0
Мероприятие 2 3.1.2.1.	Обслуживание муниципального долга и своевременное погашение долговых обязательств Местной администрации городского округа Нальчик	МКУ "Департамент финансов Местной администрации городского округа Нальчик"	Средства местного бюджета городского округа Нальчик	58 067,5	58 067,5, в т. ч.: 57040,3 - погашение основного долга, 1027,2 - процентные платежи	0	0
Подпрограмма 4	Обеспечение реализации муниципальной программы	МКУ "Департамент финансов Местной администрации городского округа Нальчик	Всего:	48 250,3	15 132,7	16 115,8	17 001,8
Мероприятие 1 4.1.1.1.	Формирование и развитие механизмов, обеспечивающих МКУ "Департамент финансов Местной администрации городского округа Нальчик реализацию муниципальной программы	МКУ "Департамент финансов Местной администрации городского округа Нальчик	Средства местного бюджета городского округа Нальчик	48 250,3	15 132,7	16 115,8	17 001,8