Приложение 1. Проект решения Думы города Нижневартовска "Об утверждении отчета об исполнении бюджета города Нижневартовска за 2006 год"

Приложение 1

к постановлению

Главы муниципального образования

город Нижневартовск

от 21 марта 2007 г. N 197

Проект
решения Думы города Нижневартовска "Об утверждении отчета
об исполнении бюджета города Нижневартовска за 2006 год"

Дума города Нижневартовска
Ханты-Мансийского автономного округа - Югры

Решение

    N _______                                       от ______________ 2007 г

"Об утверждении отчета об исполнении бюджета города Нижневартовска
за 2006 год"

Руководствуясь статьей 19 Устава города, решением Думы города Нижневартовска от 11.10.2006 N 89 "Об утверждении Положения о бюджетном процессе в городе Нижневартовске" (с изменениями), Дума города решила:

1. Утвердить отчет об исполнении бюджета города Нижневартовска за 2006 год по доходам в сумме 9 678 600 тысяч рублей, по расходам - в сумме 9 660 311 тысяч рублей, с превышением доходов над расходами - в сумме 18 289 тысяч рублей.

2. Утвердить исполнение:

- бюджета города Нижневартовска по доходам за 2006 год согласно приложению 1 к настоящему решению;

- бюджета города Нижневартовска по расходам за 2006 год по разделам и подразделам функциональной классификации расходов бюджетов Российской Федерации согласно приложению 2 к настоящему решению;

- бюджета города Нижневартовска по расходам за 2006 год по разделам, подразделам, целевым статьям и видам расходов функциональной классификации расходов бюджетов Российской Федерации согласно приложению 3 к настоящему решению;

- по ведомственной структуре расходов бюджета города Нижневартовска на 2006 год согласно приложению 4 к настоящему решению;

- по субвенциям и субсидиям на 2006 год городу Нижневартовску согласно приложению 5 к настоящему решению;

- по городским целевым программам на 2006 год, финансирование которых производилось за счет средств городского бюджета, согласно приложению 6 к настоящему решению.

3. Контроль за исполнением решения возложить на постоянную депутатскую комиссию по бюджету, налогам и финансам (Л.В. Кондрашина).

4. Решение вступает в силу со дня его подписания.

Глава города

Б.С. Хохряков

Краткая пояснительная записка
к проекту решения думы города "Об утверждении
отчета об исполнении бюджета города Нижневартовска за 2006 год"

Доходы

Исполнение бюджета города по доходам осуществлялось в соответствии с принятыми федеральными законами и законами Ханты-Мансийского автономного округа - Югры.

Определяющее влияние на исполнение доходной части бюджета попрежнему оказывает реформирование налоговой и бюджетной систем Российской Федерации. Изменения налогового законодательства и внедрение новой модели межбюджетных отношений в автономном округе повлекли за собой изменение структуры собственных доходов.

Первоначально решением Думы города от 19.12.2005 N 585 "О бюджете города Нижневартовска на 2006 год" городской бюджет по доходам был принят в размере 7 223 937 тыс. рублей. По сравнению с первоначально утвержденным бюджетом на 2005 год доходы выросли на 601 420 тыс. рублей за счет увеличения безвозмездных поступлений.

В течение года доходы городского бюджета уточнились в сторону увеличения на 2 302 488 тыс. рублей и составили 9 526 425 тыс. рублей. Основным фактором, обеспечившим рост доходов, явились дополнительные безвозмездные поступления на 1 755 444 тыс. рублей, что составляет 76,2% от уточненной суммы доходов.

За 2006 год бюджет города исполнен на 9 678 600 тыс. рублей, плановые назначения обеспечены на 101,6 %. В том числе налоговые и неналоговые доходы составили 3 208 877 тыс. рублей (105,9% к плану), безвозмездные поступления - 6 469 723 тыс. рублей (99,6% к плану). По сравнению с 2005 годом, доходы городского бюджета увеличились на 175 605 тыс. рублей за счет безвозмездных поступлений.

"Исполнение бюджета города по доходам"

В результате проводимых налоговой и бюджетной реформ удельный вес налоговых и неналоговых доходов в общем объеме доходов городского бюджета ежегодно снижается. Если в 2004 году он составлял 49,8%, в 2005 году - 36,2%, то в 2006 - 33,2%. В денежном выражении налоговые доходы уменьшились по сравнению с 2005 годом на 231 548 тыс. рублей в результате изменения нормативов зачисления федеральных и региональных налогов в городской бюджет.

"Удельный вес налоговых и неналоговых доходов в общем объеме доходов городского бюджета"

1. Налоговые доходы

Доля налоговых доходов в бюджете 2006 года составила 24%, что ниже на 6%, чем в бюджете 2005 года, за счет незачисления в городской бюджет налога на прибыль организаций. За отчетный период в бюджет города поступило 2 325 384 тыс. рублей налоговых доходов, что составило 103,7% к плану.

Лидирующее место в налоговых доходах занимают налог на доходы физических лиц и транспортный налог. На них приходится 1 830 976 тыс. рублей или 78,7% налоговых доходов.

Доходы	2005 год			2006 год
	Норматив	Факт тыс.руб.	Уд. вес %	Норматив	План тыс.руб	Факт тыс.руб.	Уд. вес %
1	2	3	4	5	6	7	8
Налог на прибыль организаций	3,5%	571 898	20,2	-	-	-	-
Налог на доходы физических лиц	60%	1 866 210	65,8	40%	1 522 839	1 580 841	68,0
Налоги на совокупный доход	90%	292 294	10,3	90%	359 100	368 449	15,8
Налог на имущество физических лиц	100%	10 189	0,3	100%	11 250	11 751	0,5
Транспортный налог	-	-	-	100%	241 000	250 135	10,8
Земельный налог	100%	62 025	2,2	100%	71 100	76 476	3,3
Государственная пошлина	100%	24 683	0,9	100%	26 000	26 880	1,1
Прочие налоги и сборы	100%	7 507	0,3	100%	10 500	10 852	0,5
Налоговые доходы - всего		2 834 806	100		2 241 789	2 325 384	100

2. Неналоговые доходы

На долю неналоговых доходов городского бюджета приходится 9 % или 883 493 тыс. рублей. План выполнен на 112%, в результате бюджет дополнительно получил 94 517 тыс. рублей.

"Неналоговые доходы"

По сравнению с прошлым годом неналоговые доходы увеличились на 277 874 тыс. рублей. Рост произошел за счет увеличения доходов от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности.

Динамика последних лет указывает на сохраняющуюся тенденцию роста неналоговых доходов. Структура неналоговых доходов представлена следующей диаграммой:

"Структура неналоговых доходов"

3. Безвозмездные поступления

На долю безвозмездных поступлений в доходах городского бюджета 2006 года приходится 66,8 % или 6 469 723 тыс. рублей. В том числе 99,3 % безвозмездных поступлений составили перечисления от других бюджетов бюджетной системы, 0,7 % - прочие безвозмездные поступления.

При плане 6 452 408 тыс. рублей данные доходы в бюджете города составили 6 424 597 тыс. рублей или 99,6%.

Структура безвозмездных поступлений представлена следующей диаграммой.

"Структура безвозмездных поступлений"

4. Источники финансирования дефицита городского бюджета

Источниками финансирования дефицита городского бюджета в 2006 году являлись доходы от продажи акций и земельных участков.

В связи с продажей пакета акций ЗАО НГАБ "Ермак" в бюджет поступило 30 000 тыс. рублей.

При плане 15 624 тыс. рублей доходы от продажи земельных участков составили 16 065 тыс. рублей.

Расходы

Расходование средств осуществлялось в соответствии с утвержденным бюджетом города Нижневартовска на 2006 год (решение Думы города Нижневартовска от 19.12.2005 N 585 "О бюджете города Нижневартовска на 2006 год" (с изменениями)) и основными направлениями бюджетной и налоговой политики города на 2006 год.

Расходная часть бюджета города на 2006 год была утверждена в сумме 7 472 309 тыс. рублей. В течение отчетного финансового года бюджет города по расходам уточнялся 10 раз, в результате внесенных изменений расходы бюджета города возросли на 3 464 087 тыс. рублей, уточненный план составил 10 936 396 тыс. рублей.

"Расходная часть бюджета города"

Исполнение бюджета города Нижневартовска по расходам за отчетный период составило 9 660 311 тыс. рублей или 88,3 % к уточненному плану 2006 года.

Указанный объем расходов позволил обеспечить содержание 155 муниципальных учреждений, из них:

- 53 детских дошкольных учреждения;

- 39 школ города, включая школу-интернат;

- 10 учреждений дополнительного образования для детей;

- 29 учреждений культуры (3 дворца культуры, 24 библиотеки, 1театр, 1 музей);

- 12 учреждений здравоохранения (3 больницы, 1 станция скорой помощи, 6 поликлиник, 1 станция переливания крови, 1 центр медицинской профилактики);

- 2 учреждения физической культуры и спорта.

В сравнении с 2005 годом исполнение бюджета города Нижневартовска приведено в таблице 1.

Таблица 1

Исполнение
бюджета города Нижневартовска за 2005 - 2006 годы

Наименование показателя	2005 год			2006 год
	План (тыс. руб.)	Исполнено (тыс. руб.)	%	План (тыс.руб.)	Исполнено (тыс. руб.)	%
1	2	3	4	5	6	7
Доходы	9 469 749	9 502 995	100,4	9 526 425	9 678 600	101,6
Расходы	10 736 495	9 347 648	87,1	10 936 396	9 660 311	88,3
Превышение доходов над расходами (+), превышение расходов над доходами (-)	-1 266 746	155 346		-1 409 971	18 289

Из приведенных в таблице данных видно, что за отчетный период бюджет города исполнен с превышением доходов над расходами в размере 18 289 тыс. рублей. Остаток средств на счете городского бюджета на 1 января 2006 года составлял 1 783 673 тыс. рублей, объем остатка средств на счете по состоянию на 1 января 2007 года составил 1 848 067 тыс. рублей, т.е. увеличился на 64 394 тыс. рублей.

Необходимо отметить, что исполнение за 2006 год выше уровня 2005 года на 312 663 тысячи рублей или 3,3 %.

"Исполнение бюджета города в сравнении с 2005 годом"

За отчетный финансовый год исполнение по расходам текущего характера составило 7 206 523 тыс. рублей, что выше уровня 2005 года на 319 065 тыс. рублей или на 4,6 %, расходы капитального характера - 2 453 788 тыс. рублей, что ниже уровня 2005 года на 6 402 тыс. рублей или на 0,3 %. В общем объеме расходов текущие расходы составляют 74,6 %, капитальные расходы - 25,4 %.

В сравнении с 2005 годом расходы капитального характера в разрезе основных видов расходов приведены на диаграмме.

"Капитальные расходы 2005-2006 годы"

Следует отметить, что в расходах капитального характера основную долю (80,3%) составляют затраты, направляемые на капитальное строительство.

За счет средств городского бюджета на данные цели было направлено 614 612 тыс. рублей, из них на:

- строительство и реконструкцию дорог - 51 255 тыс. рублей;

- проектно-изыскательские работы и жилищное строительство - 149108 тыс. рублей;

- строительство объектов коммунального назначения - 237 581 тыс. рублей;

- строительство и реконструкцию объектов социально-культурной сферы (детский сад N 52, Дворец искусств, площадь Нефтяников, роддом и другие объекты) - 160 300 тыс. рублей.

За счет средств бюджета автономного округа на капитальное строительство было направлено 1 355 851 тыс. рублей, из них:

- строительство и приобретение жилых помещений для предоставления гражданам на условиях социального найма, формирование маневренного жилищного фонда, обеспечение жильем молодых, граждан, проживающих в жилых помещениях, непригодных для проживания - 518 353 тыс. рублей;

- проектирование и строительство инженерных сетей под объекты жилищного строительства - 212 586 тыс. рублей;

- строительство объектов коммунального назначения - 161 362 тыс. рублей;

- проектно-изыскательские работы, строительство, и реконструкция объектов социально-культурной сферы (детский сад N 52 в 10Г мкр., физкультурно-оздоровительный комплекс для Нижневартовского педагогического института, корпус N 2 ПУ-41 - 135 416 тыс. рублей, МУ "Дворец искусств", центральная библиотека - 93 805 тыс. рублей, роддом, здание детского стационара "Лада" под МУ "Перинатальный центр" - 45 277 тыс. рублей);

- реализация целевой программы "Обь" - 185 347 тыс. рублей;

- монтаж технологического оборудования в здании Нижневартовского регионального бюро судебно-медицинской экспертизы - 2 477 тыс. рублей.

В разрезе основных направлений структура расходов городского бюджета за 2005-2006 годы сложилась следующим образом:

Структура расходов
городского бюджета за 2005 - 2006 годы

Наименование направлений	2005 год		2006 год
	Исполнено (тыс. руб.)	Уд. вес в общих расходах (%)	Исполнено (тыс. руб.)	Уд. вес в общих расходах (%)
1	2	3	4	5
Производственная сфера всего, в том числе:	2 410 052	25,7	2 665 525	27,6
Национальная экономика	547 357	5,8	529 491	5,5
Жилищно-коммунальное хозяйство	1 862 695	19,9	1 950 687	20,2
Охрана окружающей среды			185 347	1,9
Социально-культурная сфера, в том числе:	5 783 852	61,9	5 600 497	58,0
Образование	2 488 961	26,6	3 262 158	33,8
Культура, кинематог- рафия, средства массовой информации	270 108	2,9	459 695	4,8
Здравоохранение и физическая культура	2 168 477	23,2	1 787 863	18,5
Социальная политика	856 306	9,2	90 781	0,9
Прочие расходы, в том числе:	1 153 744	12,4	1 394 289	14,4
Общегосударственные расходы	437 497	4,7	806 570	8,3
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность	716 247	7,7	587 719	6,1
Всего	9 347 648	100	9 660 311	100

Структура расходов по основным направлениям сложилась следующим образом:

"Структура расходов по основным направлениям"

Как видно из приведенной диаграммы, в отчетном периоде, как и в предыдущие годы, в числе приоритетов оставались отрасли социально-культурной сферы, что позволило обеспечить доступность и качество услуг, непосредственно влияющих на уровень жизни населения. Доля затрат по отраслям социально-культурной сферы при исполнении бюджета города за 2006 год составила 58,0 %.

"Доля затрат по отраслям социально-культурной сферы при исполнении бюджета"

В общем объеме расходов исполнение по отраслям социально-культурной сферы в 2006 году составило 5 600 497 тыс. рублей, в том числе в разрезе отраслей:

- образование - 3 262 158 тыс. рублей;

- культура, кинематография и средства массовой информации - 459 695 тыс. рублей;

- здравоохранение и спорт - 1 787 863 тыс. рублей;

- социальная политика - 90 781 тыс. рублей.

Исполнение по отраслям производственной сферы составило 2 665 525 тыс. рублей, из них:

- на организацию и выполнение пассажирских автобусных перевозок и школьных перевозок предприятиями автомобильного транспорта - 245 427 тыс. рублей;

- на содержание, текущий и капитальный ремонт городских дорог - 216 975 тыс. рублей;

- на поддержку жилищно-коммунального хозяйства (без капитального строительства) - 665 990 тыс. рублей.

Экономическое содержание расходов в разрезе отраслей имеет свои особенности и приведено на диаграмме.

"Структура расходов в разрезе основных статей экономической классификации (2006 год)"

Наибольший удельный вес в общем объеме расходов отраслей занимают расходы на оплату труда и начисления на оплату труда работников учреждений - 45,8 %.

Всего на выплату денежного содержания, денежного довольствия, денежного вознаграждения и заработной платы 19 308 единицам среднегодовой штатной численности муниципальных учреждений в 2006 году направлены средства в сумме 3 491 169 тыс. рублей или 36,1 % от всего объема расходов бюджета города, из них на денежное содержание муниципальных служащих - 345 641 тыс. рублей. Из приведенной среднегодовой штатной численности численность учреждений социально-культурной сферы составляет 17 308 единиц, численность муниципальных служащих - 477 единиц.

В отчетном периоде, как и на протяжении ряда лет, наблюдается рост средней заработной платы работников бюджетной сферы города. Так в соответствии с постановлением Главы города от 01.04.2005 N 273 "Об оплате труда работников муниципальных учреждений города Нижневартовска", с учетом внесенных изменений, в 2006 году произведено повышение ставки 1 разряда Единой тарифной сетки:

- с 1 января на 11,1 %, ставка 1 разряда Единой тарифной сетки составила 1000 рублей;

- с 1 мая 2006 года на 10 %, ставка 1 разряда Единой тарифной сетки - 1100 рублей;

- с 1 октября 2006 года на 18,2 %, ставка 1 разряда Единой тарифной сетки - 1300 рублей.

В соответствии с постановлением Правительства РФ от 13.12.2005 N 759 "О повышении денежного довольствия военнослужащих, проходящих военную службу по контракту, и сотрудников некоторых федеральных органов исполнительной власти" сотрудникам органов внутренних дел с 01.01.2006 года произведено повышение в 1.15 раза установленных на 31.12.2005 года размеров окладов по должностям и окладов по специальным званиям.

В разрезе отраслей средняя заработная плата на 1 занятую ставку и на 1 физическое лицо сложилась следующим образом:

Анализ средней заработной платы в разрезе отраслей

Наименование отраслей	2005 год		2006 год		Процент роста к 2005 году
	Средняя заработная плата на 1 занятую ставку (рублей)	Средняя заработная плата на 1 физическое лицо (рублей)	Средняя заработ- ная плата на 1 занятую ставку (рублей)	Средняя заработная плата на 1 физическое лицо (рублей)	Средняя заработная плата на 1 занятую ставку	Средняя заработная плата на 1 физическое лицо
1	2	3	4	5	6	7
Национальная безопасность и правоохранитель- ная деятельность	21538	21511	25072	25072	116,4	116,6
Образование	9758	12156	12959	15624	132,8	128,5
Культура	9987	10022	12260	12303	122,8	122,8
Здравоохранение	10278	14416	12587	17364	122,5	120,4
Физическая культура	10438	13962	11950	14340	114,5	102,7
Социальная защита *	11265	11604

* Данные в графах 4-7 не приведены, так как в 2006 году произведена передача на уровень бюджета субъекта Российской Федерации полномочий, связанных с социальной поддержкой и социальным обслуживанием граждан (расходы на содержание учреждений социального обслуживания населения).

Уровень средней заработной платы на 1 занятую ставку в 2006 году по сравнению с 2005 годом возрос по разным отраслям от 14,5 % до 32,8 %.

Динамика среднемесячной заработной платы на 1 занятую ставку приведена на диаграмме.

"Динамика среднемесячной заработной платы на 1 занятую ставку (рублей)"

Кроме того, что ежегодно осуществляется повышение заработной платы работникам бюджетной сферы, в целях их социальной защищенности на протяжении ряда лет планируются и производятся выплаты социального характера и компенсации. Так в 2006 году выплаты социального характера и компенсации произведены на сумму 168 897 тыс. рублей, где основная доля затрат приходится на:

- оплату стоимости проезда работника и неработающих членов семьи к месту использования отпуска и обратно - 117 909 тыс. рублей или 69,8 %. Количество работников, получивших компенсацию, - 10 178;

- оздоровление работников учреждений - 28 751 тыс. рублей или 17,0 %. Количество работников, охваченных санаторно-курортным лечением и оздоровлением, - 5 092;

- оплату за проживание в общежитиях - 3 872 тыс. рублей или 2,3 %. Оплата произведена за 1 185 работников учреждений и их иждивенцев.

Выплаты социального характера и компенсации в сравнении с 2006 годом приведены на диаграмме.

"Выплаты социального характера и компенсации 2005-2006 годы (тыс. рублей)"

В 2006 году на выполнение 18 государственных полномочий на территории города из регионального фонда компенсаций были выделены средства в объеме 1 463 666 тысяч рублей.

На реализацию переданных муниципальному образованию 15 государственных полномочий были направлены финансовые средства в объеме 1 409 488 тыс. рублей или 96,3 % от уточненного плана, из них на:

- выполнение государственных полномочий по государственной регистрации актов гражданского состояния - 12 768 тыс. рублей;

- содержание комиссии по делам несовершеннолетних и защите их прав - 10 953 тыс. рублей;

- подготовку и проведение сельскохозяйственной переписи - 192 тыс. рублей;

- обеспечение равной доступности услуг общественного транспорта на территории соответствующего субъекта Российской Федерации для отдельных категорий граждан - 3 247 тыс. рублей;

- предоставление гражданам субсидий на оплату жилья и коммунальных услуг - 62 987 тыс. рублей;

- реализацию государственного стандарта общего образования в муниципальных общеобразовательных учреждениях - 1 050 795 тыс. рублей;

- компенсацию расходов на организацию обеспечения питания учащихся общеобразовательных учреждений - 83 125 тыс. рублей;

- ежемесячное денежное вознаграждение за классное руководство в муниципальных общеобразовательных учреждениях - 52 388 тыс. рублей;

- внедрение инновационных образовательных программ в муниципальных общеобразовательных школах - 9 000 тыс. рублей;

- предоставление дополнительных гарантий детям - сиротам и детям, оставшимся без попечения родителей - 7 642 тыс. рублей;

- предоставление гарантий детям - инвалидам в сфере образования - 3 912 тыс. рублей;

- опеку и попечительство - 24 772 тыс. рублей;

- бесплатное изготовление и ремонт зубных протезов - 46 200 тыс. рублей;

- обеспечение бесплатными молочными продуктами питания детей до трех лет - 36 683 тыс. рублей;

- осуществление денежных выплат медицинскому персоналу фельдшерско-акушерских пунктов, врачам, фельдшерам и медицинским сестрам "Скорой медицинской помощи" - 4 824 тыс. рублей.

Кассовое исполнение по расходам на выполнение городских целевых программ составило 895 160 тыс. рублей. В 2006 году производилось финансирование 17 программ.

Наибольший объем расходов приходится на программы:

"Адресная инвестиционная программа (программа капитального строительства)" - 616 612 тыс. рублей;

"О мерах социальной поддержки и социальной помощи для отдельных категорий граждан на 2006 год" - 111 827 тыс. рублей, из них: 89 975 тыс. рублей направлено на оказание адресной социальной помощи в виде единовременных социальных выплат неработающим пенсионерам; 8 034 тыс. рублей - на оказание единовременной материальной помощи гражданам, оказавшимся в трудной или критической жизненной ситуации; 4 360 тыс. рублей - на предоставление льгот по оплате за коммунальные услуги гражданам из числа коренных малочисленных народов Севера; 3 142 тыс. рублей - на организацию льготной подписки на городские периодические издания "Варта", "Местное время" для неработающих пенсионеров, инвалидов, граждан льготной категории;

"Комплекс мероприятий по профилактике правонарушений и усилению борьбы с преступностью в городе Нижневартовске на 2005 - 2007 годы" - 39 843 тыс. рублей;

"Молодежь города Нижневартовска на период 2006-2008 годы" - 34 262 тыс. рублей, из них 25 702 тыс. рублей - на организацию отдыха детей в каникулярное время.

В целом же исполнение бюджета города по расходам за 2006 год показало, что бюджетные обязательства, принятые муниципальным образованием, были обеспечены финансированием в полном объеме, что позволило своевременно в течение отчетного периода выплачивать заработную плату, производить расчеты по единому социальному налогу, оплачивать коммунальные платежи и другие расходы по текущему содержанию учреждений, обеспечить в необходимом количестве муниципальные учреждения продуктами питания и медикаментами, а также строить жилье и другие социально значимые объекты.

Кроме того, следует отметить, что итоги социально-экономического развития города в 2006 году характеризуются положительной динамикой развития отраслей экономики, на которые большое влияние оказали предприятия нефтедобывающей промышленности, в результате этого в отчетном периоде по сравнению с 2005 годом возрос уровень бюджетной обеспеченности на 1 жителя города на 1,1 тыс. рублей и составил 40,0 тыс. рублей.

"Бюджетная обеспеченность жителя города Нижневартовска (тыс. рублей)"