Приложение. Отчет о работе Счётной палаты Думы города Нижневартовска в 2008 году

Приложение
к решению
Думы муниципального образования
город Нижневартовск
от 16 марта 2009 г. N 564

Отчет о работе Счётной палаты Думы города Нижневартовска в 2008 году

Настоящий отчет подготовлен на основании статьи 18 Устава города, утвержденного решением Думы города Нижневартовска от 20.06.2005 N 502 (с последующими изменениями и дополнениями).

I. Основные положения

В 2008 году работа Счетной палаты города Нижневартовска (далее по тексту - Счетная палата) строилась в соответствии с нормативно - правовыми актами Российской Федерации, Ханты-Мансийского автономного округа - Югры и решениями Думы города Нижневартовска, на основе полугодовых планов работы, утвержденных решениями Думы города Нижневартовска от 19.12.2007 N 339, от 23.04.2008 N 411, от 20.06.2008 N 431.

Организация деятельности Счетной палаты строилась на основе принципов законности, объективности, независимости и гласности.

При проведении контрольных мероприятий Счетная палата обеспечивала последовательную реализацию всех форм финансового контроля: предварительного, текущего (оперативного) и последующего.

Результаты контрольных мероприятий, проведенных Счетной палатой в 2008 году, доведены до Думы города Нижневартовска и Главы города Нижневартовска в виде актов проверок и заключений.

Контрольными мероприятиями было охвачено 46 объектов различного уровня и форм собственности (структурные подразделения администрации города, муниципальные учреждения, муниципальные унитарные предприятия и прочие хозяйствующие субъекты), в том числе в ходе проверок - 31 , в ходе обследований - 15.

За отчетный период Счетной палатой проведено 21 контрольное мероприятие и 14 - экспертно-аналитических мероприятия, общий объем исследуемых средств составил 28 млрд. 526 млн.руб.

Ежеквартальные отчёты о деятельности Счетной палаты содержат полный перечень работ, проведённых в 1-3 кварталах 2008 года, которые уже были заслушаны на заседаниях Думы.

Более подробно остановимся только на тех проверках, которые были проведены в 4 квартале прошлого года.

Отчёт является заключительным и обобщающим итоги работы Счетной палаты в 2008 году, и основан на результатах проведенных проверок и обследований, вытекающих из них выводах, рекомендациях и предложениях.

II. Основные итоги и особенности деятельности Счетной палаты в 2008 году.

Всего за 2008 год по результатам контрольно-ревизионных мероприятий были выявлены нарушения на общую сумму 117 783,21 тыс. руб., что составляет 0,41 % от общего объема исследуемых средств.

В результате контрольно-проверочных мероприятий Счётной палатой в 2008 году восстановлено средств на сумму 3659,5 тыс. рублей, предотвращено неправомерного использования бюджетных средств на сумму 16 663 тыс. рублей, поступило дополнительно в доход бюджета от перечисления части прибыли от использования муниципального имущества-21,0 тыс.рублей, совместными действиями с администрацией города по решениям Арбитражного суда определено к возврату на сумму 5200 тыс.рублей.

Таким образом, общая сумма предотвращенных, восстановленных и определенных к возврату средств в результате деятельности Счётной палаты составила 25 543,50 тыс. тыс. рублей.

Основной целью контрольных мероприятий и проверок является - прослеживание режима экономии в использовании бюджетных средств, выявлении причин и условий, способствующих образованию потерь городского бюджета и их предотвращение, целевое и рациональное использование средств городского бюджета, муниципального имущества, соблюдение налогового и бюджетного законодательства.

В течение 2008 года были проведены следующие мероприятия:

проверка по порядку размещения муниципального заказа и целевого использования средств городского бюджета, выделенных на поставку новогодних подарков;

проверка по порядку размещению муниципального заказа и целевого использования средств городского бюджета, выделенных на поставку комплектов для новорождённых;

проверка исполнения бюджетного законодательства при исполнении бюджета в 2007 году;

проверка исполнению бюджетного законодательства при исполнении муниципальных контрактов в 2007 году;

анализ эффективности использования бюджетных средств, направленных на возмещение расходов по погребению в МУП "Жилищный трест N 1";

проверка доходного потенциала (формирование доходов) от размещения наружной рекламы;

анализ планирования и использованию бюджетных средств, направленных на дошкольные общеобразовательные учреждения в 2007 - 2008 году;

подготовка заключения по "Исполнению бюджета города в 2007 году";

проверка эффективности и рациональности проведения реорганизационных мероприятий в МУП АЦ "Крылья Самотлора";

проверка эффективности управления и распоряжения муниципальной собственностью переданной в безвозмездное пользование;

проверка эффективности и рациональности использования имущества и доходов, подученных от реализации услуг в муниципальном учреждении "Городская поликлиника" поликлиникой профосмотров за 2007 год;

проверка целевого использования средств городского бюджета и муниципального имущества за период 2007 и 1 полугодии 2008 года выделенных:

- на исполнение программы "Комплекс мероприятий по профилактике правонарушений и усилению борьбы с преступностью в городе Нижневартовске на 2005-2007 годы";

- на исполнение программы "Комплекс мероприятий по профилактике правонарушений в городе Нижневартовске на 2008-2010 годы";

- на содержание МОБ УВД города;

- на соблюдение правовой основы, определяющий порядок постановки на учет нуждающихся в жилых помещениях и законность предоставления жилых помещений сотрудникам и работникам УВД города;

проверка по подготовке и исполнению мероприятий к отопительному сезону органами местного самоуправления и коммунальными службами в 2008 году;

проверка соответствия действующему законодательству правилам землепользования и застройки города Нижневартовска при строительстве жилого дома N 17 по ул. Таёжной;

проверка правил землепользования на территории городского парка культуры и отдыха и прилегающей к нему территории

анализ оплаты труда и выплат социального характера, обоснованность штатной численности, эффективность управления и использования средств в МУП "Жилищный трест N 1", "Жилищный трест N 2";

проверка финансово-хозяйственной деятельности (эффективность управления и использования средств предприятия, имущества) за 2007 год в муниципальном унитарном предприятии " Кинотеатр "Мир";

подготовка заключения на проект бюджета на 2009 - 2011 годы;

проверка финансово-хозяйственной деятельности (эффективность управления и использования средств предприятия, имущества) за 2007 год в муниципальном унитарном предприятии "Нижневартовская типография"

проверка соответствия действующему законодательству правилам землепользования и застройки города Нижневартовска при строительстве жилого дома N 14 по ул. Дружбы народов.

III. Экспертно-аналитическая работа

Счётной палатой Думы города в 2008 году было произведено 6 заключений на проекты решения думы города Нижневартовска, в частности эти заключения касались:

проекта решения Думы города Нижневартовска "О внесении изменений 19.12.2007 г. N 322 "О бюджете города Нижневартовска на 2008 год и на плановый период 2009 и 2010 годов";

проекта решения Думы города Нижневартовска "О внесении изменений в городскую целевую программу "Программу развития физической культуры и массового спорта в городе Нижневартовске на 2006 - 2009 годы";

проекта решения Думы о внесении изменений в городскую целевую программу по преодолению социального сиротства и развития семейных форм устройства детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей "Семь Я" на 2007 - 2009 годы";

проекта решения Думы города Нижневартовска городской целевой программы "Инженерное обеспечение и благоустройство жилой застройки города Нижневартовска до 2010 года";

проекта решения Думы города Нижневартовска "Об утверждении Положения о порядке назначения стипендии Главы города";

проекта решения Думы города Нижневартовска "О внесении изменений в городскую целевую программу "Комплексная программа социальной поддержки и социальной помощи для отдельных категорий граждан в городе Нижневартовске на 2007 - 2009 годы".

В ходе работы Счётной палаты в 2008 году были подготовлены замечания, которые касались:

проекта решения Думы города Нижневартовска о городской целевой программе "Электронный Нижневартовск 2009 - 2011 годы";

проекта решения Думы города Нижневартовска о городской целевой программы "Повышение безопасности дорожного движения в городе Нижневартовске на 2009 - 2012 годы".

Также в рамках работы Счётной палатой направлялись ответы на поручения депутатов Думы города Нижневартовска, которые касались вопросов распределения и использования средств городского бюджета и объектов собственности муниципалитета.

В 2008 году Счётной палатой в связи с внесением изменений в законодательства Российской Федерации подготовлены заключения на городские программы:

"Комплексные меры по профилактике социально-негативных явлений (наркомания, токсикомания алкоголизм, игромания) в городе Нижневартовске на 2008 - 20012 годы";

"Развитие культуры города Нижневартовск на 2007 - 2010 годы";

"Комплексного развития систем коммунальной инфраструктуры муниципального образования города Нижневартовска на 2009 - 2012 год";

"Капитальное строительство и реконструкция объектов города Нижневартовска на 2009 - 2013 годы";

IV. Контрольно-ревизионные мероприятия и экспертно-аналитическая работа по итогам 4 квартала 2008 года

Проверкой оплаты труда и выплат социального характера, обоснованности штатной численности, эффективности управления и использования средств в МУП "Жилищный трест N 1" установлено, что общий объем нарушений составил 28 175,6 тыс.руб., в частности:

организация ведения бухгалтерского учёта осуществлялась на низком уровне с нарушениями норм действующего законодательства;

не предпринимались меры по защите собственных интересов предприятия, что подтвердилась отсутствием ведения должной претензионной работы;

допускалось неэффективное и неправомерное использование средств чистой прибыли;

отсутствует внутренний контроль за ходом заключения и исполнения договорных обязательств, отсутствовала систематизация договорных отношений;

установлены факты неэффективного использования муниципального имущества, использования имущества не по назначению, отсутствию ряда объектов недвижимого имущества на балансовом учете, и как результат- искажение бухгалтерской и налоговой отчетности;

заработная плата работников Предприятия не соответствует нормам трудового права.

В 2007 году Предприятие находилось в ситуации финансовых затруднений (отсутствие оборотных средств, кредитная зависимость).

Более детальный анализ проверки отображен в акте.

Принятые меры:

Распоряжением Главы города Нижневартовска N 2203-р от 04.12.2008 г. за допущенные нарушения директору МУП "Жилищный трест N 1" объявлен выговор и снижена на 100% размер ежемесячной премии и вынесено предписание для устранения и предотвращения в последующем выявленных нарушений.

Проверкой финансово-хозяйственной деятельности за 2007 год муниципального унитарного предприятия "Кинотеатр "Мир" установлено, что за 2007 год общий объем нарушений составил 2123,7 тыс.руб., в частности:

на данном Предприятии не должным образом исполнялась производственная программа, не формировался фонд развития производства;

не до перечисление в бюджет города части прибыли Предприятием за 2007 год в сумме 21 тыс. руб.;

организация ведения бухгалтерского учёта осуществлялась с нарушениями норм действующего законодательства;

не предпринимались меры по защите собственных интересов, что подтвердилась отсутствием ведения должной претензионной работы;

ослаблен был внутренний контроль за ходом заключения и исполнения договорных обязательств, в частности ни один из договоров не был заключен на основании конкурса или котировочной комиссии;

заработная плата работников Предприятия не соответствует нормам трудового права.

Более детальный анализ проверки отображен в акте.

Принятые меры:

1. Бухгалтерский и налоговый учет на предприятии приведен в соответствии с действующим законодательством;

2. в бюджет города дополнительно перечислена сумма в размере 20924,86 руб. (отчисления от прибыли за использование имущества за 2007 год);

3. установлены лимиты расходов по услугам сотовой связи, утверждены нормы расхода топлива;

4. Произведен перерасчет по заработной плате работникам за работу за пределами нормальной продолжительности рабочего времени.

Проверкой финансово-хозяйственной деятельности за 2007 год в муниципальном унитарном предприятии "Нижневартовская типография" установлено, что общий объем нарушений составил 3 525,34 тыс.рубля, в частности:

условия производственной Программы по развитию материально-технической базы осуществлялись на низком уровне;

осуществлялись расходы не производственного назначения, либо данные расходы были экономически не оправданы;

осуществлялась реализация товаров и услуг, с нарушением ценовой политики, установленной нормативными документами местного самоуправления;

отсутствовал действенный бухгалтерский учёт и как результат допускались недостоверные данные, искажение финансовой и бухгалтерской отчётности;

установлены нарушения в области оплаты труда работников Предприятия;

не осуществлялся внутренний контроль за ходом исполнения договорных отношений, а именно отсутствовала претензионная работа.

Более детальный анализ проверки отображен в акте.

Принятые меры:

Распоряжением Главы города Нижневартовска N 213-р от 16.02.2009 г. за допущенные нарушения директору МУП "Нижневартовская типография" объявлено замечание.

Проверка финансово-хозяйственной деятельности муниципального унитарного предприятия "Жилищный трест N 2" показала,

не до перечисление в бюджет города части прибыли Предприятия в сумме 102 тыс. руб.;

допускались неправомерные расходы, которые не относились к производственным;

установлено наличие значительной дебиторской задолженности в связи с ослабленным контролем за исполнением договорных отношений, в частности практически не велась претензионная работа с должниками;

отсутствовал порядок распределения средств чистой прибыли, а именно от данного порядка зависело получение работниками предприятия льгот и преимуществ;

выявлены нарушения при выплате работникам заработной платы, неправомерно распределялся фонд оплаты труда среди работников.

Более детальный анализ проверки отображен в акте.

По данному факту Счётной палатой в адрес Главы города направленно представление об устранение выявленных нарушений.

V. Информационная деятельность

Информационная деятельность регламентирована Положением о Счетной палате и состоит в информировании органов местного самоуправления и населения города Нижневартовска по результатам проведения контрольно-ревизионных мероприятий.

Информация о результатах комплекса контрольных и экспертно-аналитических мероприятий, осуществленных Счетной палатой в 2007 году в рамках предварительного, оперативного и последующего контроля, своевременно направлялась в Думу города и Главе города.

Заключения Счетной палаты на проект местного бюджета на 2008 год и плановый период 2009 и 2010 годы, активно обсуждались на заседаниях постоянных депутатских комиссиях и в ходе рассмотрения проектов соответствующих решений. Итоги работы Счетной палаты заслушивались на заседаниях Думы города ежеквартально в присутствии представителей средств массовой информации.

Системность рассмотрения важнейших результатов контрольных и экспертно-аналитических мероприятий, осуществляемых Счетной палатой в рамках предварительного, оперативного и последующего контроля, Думой города, Администрацией города и другими участниками бюджетного процесса позволяет более активно решать назревшие проблемы дальнейшего совершенствования бюджетного процесса, предотвращать и более оперативно устранять нарушения и недостатки в использовании бюджетных средств. Счетная палата в процессе проверок оказывала консультации и содействие проверяемым организациям в ведении бухгалтерского учета, устранении недостатков в исполнении смет расходов и приведении их в соответствие с требованиями бюджетного законодательства. Продолжена работа по обмену информацией и опытом работы с Союзом муниципальных контрольно-счетных органов Российской Федерации.

VI. Выводы

План работы Счетной палаты выполнен в полном объеме.

За отчетный период Счетной палатой проведено 21 контрольное мероприятие и 14 - экспертно-аналитических мероприятий.

За отчетный период практической деятельности Счетной палаты было установлено нарушений в общей сумме 117 783,21 тыс.руб.

По результатам работы Счётной палаты общая сумма предотвращенных, восстановленных и определенных к возврату средств составила 25 543,50 тыс. рублей.