Приложение. Инвестиционная программа общества с ограниченной ответственностью "Городские Теплосети" по реконструкции, модернизации и развитию системы теплоснабжения города Когалыма на 2010 - 2020 гг.

Приложение
к решению Думы г. Когалыма
от 29 декабря 2010 г. N 582-ГД

Инвестиционная программа
общества с ограниченной ответственностью "Городские Теплосети"
по реконструкции, модернизации и развитию системы теплоснабжения города Когалыма на 2010 - 2020 гг.

Паспорт инвестиционной программы общества с ограниченной ответственностью
"Городские Теплосети" по реконструкции, модернизации и развитию системы теплоснабжения города Когалыма на 2010 - 2020 гг.

Наименование Программы	Инвестиционная программа общества с ограниченной ответственностью "Городские Теплосети" по реконструкции, модернизации и развитию системы теплоснабжения города Когалыма на 2010 - 2020 гг.
Основание для разработки	Федеральный закон от 30.12.2004 N 210-ФЗ "Об основах регулирования тарифов организаций коммунального комплекса" (с изм.) Приказ Министерства регионального развития РФ от 10.10.2007 N 99 "Об утверждении методических рекомендаций по разработке инвестиционных программ организаций коммунального комплекса" Решение Думы города Когалыма от 25.12.2007 N 207-ГД "О порядке утверждения инвестиционных программ организаций коммунального комплекса по развитию систем коммунальной инфраструктуры на территории города Когалыма" Постановление Администрации г. Когалыма от 22.06.2009 N 1290 "Об утверждении технических заданий на разработку инвестиционных программ ООО "Городские Теплосети" и ООО "Горводоканал" Программа комплексного развития систем коммунальной инфраструктуры города Когалыма на 2010 - 2020 гг.
Заказчик Программы	Общество с ограниченной ответственностью "Городские Теплосети"
Разработчик Программы	Закрытое акционерное общество Аудиторская компания "Развитие и осторожность"
Исполнители Программы	Общество с ограниченной ответственностью "Городские Теплосети"
Цель Программы	- обеспечение бесперебойного теплоснабжения абонентов при снижении затрат на энергоносители, а также новых объектов капитального строительства социального или промышленного назначения города Когалыма; - внедрение систематического контроля расхода тепла абонентами, сокращение неучтенного расхода тепловой энергии; - сокращение потерь тепла путем проведения реконструкции сетей теплоснабжения города Когалыма.
Задачи Программы	- инженерно-техническая оптимизация системы теплоснабжения; - обоснование мероприятий по реконструкции и модернизации системы теплоснабжения; - повышение надежности систем и качества предоставления услуг теплоснабжения; - совершенствование механизмов снижения стоимости услуг теплоснабжения при сохранении (повышении) качества предоставления услуг и устойчивости функционирования инфраструктуры города Когалыма; - повышение инвестиционной привлекательности инфраструктуры системы теплоснабжения города Когалыма; обеспечение сбалансированности интересов субъектов ООО "Городские Теплосети" и потребителей.
Сроки и этапы реализации Программы	Период реализации Программы: 2010 - 2020 гг. 1 этап: 2010-2015 гг. 2 этап: 2016-2020 гг.
Основные мероприятия Программы	1. Реконструкция тепловых сетей города с установкой АИТП. 2. Реконструкция и модернизация энергохозяйства городских котельных с внедрением частотного привода на сетевые насосы и диспетчеризация. 3. Модернизация котельного оборудования.
Объем и источники Финансирования Программы	Финансовые источники реализации Инвестиционной программы - 1 013,5 млн руб. (без НДС): 1) За счет инвестиционной надбавки к тарифу для потребителей - 744,2 млн руб., в т.ч.: - Заемные средства кредитных организаций - 744,2 млн руб., в т.ч.: - погашение процентов - 205,5 млн руб.; - погашение основного долга - 431,0 млн руб.; - налог на прибыль - 107,7 млн руб. 2) За счет собственных средств ООО "Городские теплосети" - 131,8 млн руб., в т.ч.: - погашение процентов за счет амортизационных отчислений - 19,7 млн руб.; - реализация мероприятий инвестиционной программы за счет амортизационных отчислений - 112,1 млн руб. 3) За счет средств окружного бюджета - 137,5 млн руб., в т.ч.: - погашение процентов - 137,5 млн руб.
Ожидаемые конечные результаты реализации Программы	1. Технологические результаты: - достижение безаварийного гарантированного теплоснабжения потребителей: - сокращение технологических порывов в период реализации мероприятий (2010-2015 гг.) ежегодно на 15-25% (на 10-20 шт.); - полная ликвидация технологических порывов к 2016 г. 2. Экономические результаты: - общий экономический эффект от реализации мероприятий, предусмотренных инвестиционной программой, за 2010 - 2020 гг. составит 18,4 млн руб., в т.ч. за счет: - реконструкции тепловых сетей - 19,5 млн руб.; - реконструкции энергохозяйства - 25,7 млн руб.; - недополучено выгоды от внедрения АИТП - 26,8 млн руб. - экономия энергетических затрат за период реализации программы составит 64,0 млн руб., в т.ч.: - потребление газа - 33,5 млн руб.; - потребление электрической энергии - 29,2 млн руб.; - потребление воды - 1,3 млн руб. 3. Социальные результаты: - повышение качества условий проживания и коммунального обслуживания в части теплоснабжения населения и организаций в городе Когалыме; - снижение потребления тепловой энергии до 20% за счет внедрения АИТП; сдерживание роста тарифов для населения и организаций за счет реконструкции и модернизации системы теплоснабжения.
Система организации и контроля за исполнением Программы	Программа реализуется на территории города Когалыма. Реализация мероприятий, предусмотренных Программой, осуществляется ООО "Городские Теплосети". Контроль исполнения Программы осуществляют Дума города Когалыма и Администрация города Когалыма в пределах своих полномочий в соответствии с законодательством.

1. Краткая характеристика города Когалыма

Город Когалым расположен в Ханты-Мансийском автономном округе - Югре (далее - ХМАО - Югре). Основан в 1975 г.

Общие данные, влияющие на разработку технологических и экономических параметров программы

- Общая площадь (2008 г.) - 20 700 га

- Численность населения (2008 г.) - 59,2 тыс. чел.

- Темп роста численности (2008/2006 гг.) - 102%

- Общая площадь жилищного фонда (2008 г.) - 967,0 тыс. м2

- Темп роста общей площади жилищного фонда (2008/2006 гг.) - 104%

- Введено в действие жилых домов (2007 г.) - 20,6 тыс. м2

Климат

Город Когалым входит в состав ХМАО - Югры. Город расположен в Сургутской низине Среднеобской низменности. Для этой территории характерна сильная заболоченность. Здесь очень много рек и озер, реки в основном извилистые. Самые крупные из них - Ингуягун, Ортъягун и Кирилл-Высъягун. Город Когалым расположен на берегах реки Ингуягун, на расстоянии 320 км к северо-востоку от г. Ханты-Мансийска и около 800 км к северо-востоку от г. Тюмени.

Географически город Когалым находится на 62°16' северной широты, 74°29' восточной долготы, высота над уровнем моря - 80 м (рис. 1).

Климат города Когалыма является резко-континентальным и характеризуется суровой продолжительной зимой, с длительными устойчивыми морозами и устойчивым снежным покровом, и непродолжительным теплым летом, весной с поздними и осенью с ранними заморозками.

Продолжительность периода с устойчивым снежным покровом в среднем составляет 204 дня. Наибольшая высота снежного покрова достигает 80 - 95 см.

Среднегодовая температура воздуха составляет -3,6 градуса Цельсия. Средняя температура января составляет -22,5 градуса, средняя температура июля +17,0 градусов.

Количество осадков за ноябрь-март составляет 209 мм, за апрель-октябрь - 467 мм (табл. 1).

Таблица 1

Климатические параметры города Когалыма

Наименование	Ед. изм.	Значение
1. Климатические параметры холодного периода года
Абсолютная минимальная температура воздуха	°С	-55
Температура воздуха наиболее холодных суток
- обеспеченностью 0,98	°С	-48
- обеспеченностью 0,92	°С	-47
Температура воздуха наиболее холодной пятидневки
- обеспеченностью 0,98	°С	-45
- обеспеченностью 0,92	°С	-43
Средняя месячная относительная влажность воздуха наиболее холодного месяца	%	79
Количество осадков за ноябрь - март	мм	209
Преобладающее направление ветра за декабрь - февраль		ЮЗ
2. Климатические параметры теплого периода года
Абсолютная максимальная температура воздуха	°С	34
Температура воздуха
- обеспеченностью 0,98	°С	23,6
- обеспеченностью 0,95	°С	19,8
Средняя максимальная температура воздуха наиболее теплого периода	°С	21,7
Средняя месячная относительная влажность воздуха наиболее теплого месяца	%	70
Количество осадков за апрель - октябрь	мм	467
Суточный максимум осадков	мм	68
Преобладающее направление ветра за июнь - август		С

Источник: Строительные нормы и правила РФ (СНиП 23-01-99): Строительная климатология.

"Географическое положение города Когалыма"

Административное деление

В состав городского округа входят город Когалым и поселок Ортъягун, расположенный на расстоянии 20 км от города. Территория городского округа имеет площадь 20 700 га и представляет слегка всхолмленную равнину, изрезанную протоками, озерами, старицами, представляющими водную систему рек Ингуягун и Кирилл-Высъягун.

В соответствии с земельным балансом территория города на 2007 г. составляла 15 350 га (74% общей территории городского округа), территория поселка Ортъягун - 5 350 га (26%).*(1)

Наибольшую площадь территории города занимает природно-рекреационная зона - 7 865 га (51% территории города) (табл. 2). Территория транспортной и инженерной инфраструктуры занимает 9%, доля жилой зоны составляет 2%.

Таблица 2

Распределение площади территорий города Когалыма

N п/п	Наименование территории	Площадь, га	В % к итогу	м2 на чел.
1	Жилые зоны	275	1,8	46,5
2	Общественно-деловые зоны	98	0,6	16,6
3	Производственные и коммунальные зоны	590	3,8	99,7
4	Природно-рекреационная зона	7 865	51,2	1 328,5
5	Зоны транспортной и инженерной инфраструктуры	1 400	9,1	236,5
6	Земли сельскохозяйственного использования	401	2,6	67,7
7	Зоны специального назначения	24	0,2	4,1
8	Прочие территории (земли, не вовлеченные в градостроительную или иную деятельность)	4 697	30,6	793,4
	Всего	15 350	100

Сложившаяся структура территории города состоит из правобережного и левобережного жилых районов и северной и восточной промышленных зон. Основная жилая зона расположена на правом берегу реки и состоит из семи микрорайонов.

Население

Среднегодовая численность населения города Когалыма в 2008 г. составила 59,2 тыс. чел., или 4% от среднегодовой численности населения в ХМАО - Югре (табл. 3).

В течение 2006-2008 гг. численность населения города Когалыма увеличилась на 2%, наблюдается стабильная тенденция роста численности населения.

Таблица 3

Численность населения города Когалыма

N п/п	Показатели	Ед. изм.	2006 г.	2007 г.	2008 г.	Темп роста 2008/2006 гг., %
1	Среднегодовая численность населения	тыс. чел.	58,3	58,9	59,2	102

Естественный прирост населения в 2008 г. составил 677 чел. (табл. 4). В течение 2006-2008 гг. наблюдается устойчивая тенденция превышения рождаемости над смертностью. При этом рождаемость составляет 1,5% от общей численности населения 2008 г. В период с 2006 по 2008 гг. динамика рождаемости ниже динамики естественной убыли населения города Когалыма. Темп роста рождаемости в данный период составил 118%, темп роста смертности - 121%.

Таблица 4

Естественное движение населения города Когалыма

N п/п	Показатели	Ед. изм.	2006 г.	2007 г.	2008 г.	Темп роста 2008/2006 гг., %
1	Число родившихся	чел.	779	858	916	118
2	Число умерших	чел.	198	207	239	121
3	Естественный прирост (+), убыль (-) населения	чел.	581	651	677	117

Рост численности населения города обусловлен естественным приростом населения, который компенсирует миграционную убыль.

Миграционная убыль населения в 2008 г. составила 481 чел. (0,8% от общей численности населения города Когалыма) (табл. 5).

Таблица 5

Миграционное движение населения города Когалыма

N п/п	Показатели	Ед. изм.	2006 г.	2007 г.	2008 г.	Среднее значение за период 2006 - 2008 гг.	Темп роста 2008/2006 гг., %
1	Прибыло	чел.	2 137	2 110	1 984	2 077	93
2	Выбыло	чел.	1 997	2 361	2 465	2 274	123
3	Миграционный прирост, убыль (-)	чел.	140	-251	-481	-197	-344

В среднегодовом исчислении ежегодно из города выбывает 2 274 чел., прибывает 2 077 чел. Среднегодовая миграционная убыль в период с 2006 по 2008 гг. составила 197 чел.

В течение 2006-2008 гг. произошло снижение численности приезжающего населения на 7% (на 153 чел.), численность выбывшего населения увеличилась на 23% (на 486 чел.).

Миграционная ситуация в городе характеризуется неустойчивостью процессов передвижения населения, что обусловлено специфическими условиями северных территорий. Несмотря на постоянное увеличение естественного прироста населения, наблюдаемое в течение последних трех лет, складывается следующая ситуация: увеличивается доля людей старше трудоспособного возраста, доля детей сокращается, что приводит к демографическому старению населения.

В городе на начало 2007 г. на 1000 лиц трудоспособного возраста приходилось 382 чел. нетрудоспособного возраста. Основную часть демографической нагрузки на трудоспособное население составляют дети: на 1000 лиц трудоспособного возраста приходится 306 лиц моложе трудоспособного возраста и 76 чел. старше трудоспособного возраста.

Общая численность населения старше трудоспособного возраста на начало 2007 г. составила 3,2 тыс. чел., или 5,5% от общей численности населения. В период с 2005 по 2007 гг. общая численность населения старше трудоспособного возраста увеличилась на 30%.

Общая численность населения трудоспособного возраста на начало 2007 г. составила 42,3 тыс. чел., или 72,4% от общей численности населения. В период с 2005 по 2007 гг. общая численность населения трудоспособного возраста увеличилась на 4%.

Общая численность населения моложе трудоспособного возраста на начало 2007 г. составила 12,9 тыс. чел., или 22,1% от общей численности населения. В период с 2005 по 2007 гг. общая численность населения моложе трудоспособного возраста сократилась на 5%.

В перспективе доля населения моложе трудоспособного возраста к 2025 г. составит 21,3%, доля населения в трудоспособном возрасте снизится до 66,9%, старше трудоспособного возраста - увеличится до 11,8%.*(2)

В соответствии с Генеральным планом города Когалыма предполагается рост численности населения города к 2025 г. до 60,0 тыс. чел.

Жилищный фонд

В течение 2006-2008 гг. общая площадь жилищного фонда города Когалыма увеличилась на 4% и в 2008 г. составила 967 тыс. м2 (табл. 6), в т.ч.:

- общая площадь муниципального жилищного фонда - 217,5 тыс. м2 (23% общей площади жилищного фонда);

- общая площадь частного жилищного фонда, находящегося в собственности граждан и юридических лиц, - 748,3 тыс. м2 (77% от общей площади жилищного фонда).

Таблица 6

Характеристика жилищного фонда города Когалыма в 2006-2008 гг.

N п/п	Показатели	Ед. изм.	2006 г.	2007 г.	2008 г.	Темп роста 2008/2006 гг., %
1	Общая площадь жилищного фонда, в т.ч.:	тыс. м2	930,0	957,0	967,0	104
	частный	тыс. м2	838,6	727,3	748,3	89
	государственный	тыс. м2	1,4	1,4	1,2	86
	муниципальный	тыс. м2	90,0	228,3	217,5	242
	другой	тыс. м2	-	-	-	-
2	Удельный вес муниципального жилищного фонда в общей площади жилищного фонда города	%	9,7	23,9	22,5	232
3	Площадь ветхого и аварийного жилищного фонда	тыс. м2	30,0	31,4	27,1	90
4	Удельный вес ветхого и аварийного жилищного фонда во всём жилищном фонде	%	3,2	3,3	2,8	88
5	Благоустройство жилищного фонда. Удельный вес площади, оборудованной:
	водопроводом	%	100,0	100,0	100,0	100
	канализацией	%	100,0	100,0	100,0	100
	отоплением	%	100,0	100,0	100,0	100
	газом	%	1,6	1,7	1,7	106
	горячим водоснабжением	%	100,0	100,0	100,0	100
	напольными электроплитами	%	98,4	98,3	98,3	100

Площадь ветхого и аварийного жилищного фонда города с 2006 по 2008 гг. снизилась на 10% и в 2008 г. составила 3% от общей площади жилищного фонда (27,1 тыс. м2).

Благоустройство жилищного фонда города Когалыма характеризуется следующими показателями:

- оборудовано центральным отоплением - 100% жилищного фонда (967 тыс. м2);

- оборудовано горячим водоснабжением - 100% жилищного фонда (967 тыс. м2);

- оборудовано холодным водоснабжением - 100% жилищного фонда (967 тыс. м2);

- оборудовано канализацией - 100% жилищного фонда (967 тыс. м2);

- оборудовано газом - 2% жилищного фонда (16,4 тыс. м2).

Средняя обеспеченность населения города жильем в 2008 г. составила 16,3 м2 на 1 жителя. Средняя обеспеченность населения жильем по городу Когалыму ниже аналогичного показателя по Ханты-Мансийскому автономному округу - Югре (18,2 м2 на 1 жителя), ниже данного показателя по Ямало-Ненецкому автономному округу (18,0 м2 на 1 жителя), ниже данного показателя по РФ (22,0 м2 на 1 жителя). Согласно Генеральному плану города, средняя жилищная обеспеченность к 2025 г. составит 25 м2 на человека.

Объем ввода жилых домов в 2007 г. по сравнению с 2003 г. увеличился в 4 раза (табл. 7).

Таблица 7

Ввод в действие жилых домов в городе Когалыме в 2003 - 2007 гг.

N п/п	Показатели	Ед. изм.	2003 г.	2004 г.	2005 г.	2006 г.	2007 г.	Темп роста 2007/2003 гг., %
1	Ввод в действие жилых домов, в т.ч.:	м2	4 653,0	14 184,0	8 961,0	3 313,0	20 620,0	443
	ввод в действие индивидуальных жилых домов, построенных населением за счет собственных и заемных средств	м2	999,0	1 507,0	146,0	363,0	1 031,0	103
	организациями	м2	3 654,0	12 677,0	8 815,0	2 950,0	19 589,0	536
2	Ввод в действие жилых домов на 1000 населения	м2	82,8	249,5	155,7	56,8	350,3	423

Согласно Генеральному плану, в городе Когалыме до 2025 г. планируется строительство 610-900 тыс. м2 жилья. Ввод жилья окажет возрастающую нагрузку на состояние коммунальной инфраструктуры и повлечет за собой увеличение потребности в теплоснабжении. Предусматривается увеличение жилищного фонда в 2025 г. по сравнению с 2008 г. не менее чем на 50%.

2. Краткая характеристика деятельности ООО "Городские Теплосети"

Общество с ограниченной ответственностью "Городские Теплосети" (далее - ООО "Городские Теплосети") создано в соответствии с требованиями Гражданского Кодекса РФ и Федерального закона РФ от 08.02.1998 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью".

В соответствии с Уставом ООО "Городские Теплосети" является юридическим лицом с момента его государственной регистрации, имеет обособленное имущество, самостоятельный баланс, расчетный и иные счета в учреждениях банков.

Основной вид деятельности - содержание, эксплуатация магистральных и внутриквартальных тепловых сетей, инженерных сетей и теплоэнергетического оборудования котельных правобережной и левобережной частей города.

Цели и предмет деятельности ООО "Городские Теплосети"

ООО "Городские Теплосети" создано с целью обеспечения жизнедеятельности городского хозяйства, расположенного на территории города Когалыма, извлечения прибыли из предоставляемых услуг.

Виды деятельности ООО "Городские Теплосети":

a. производство и реализация тепловой энергии;

b. эксплуатация объектов котлонадзора;

c. деятельность по эксплуатации тепловых сетей;

d. деятельность по эксплуатации сетей водопотребления и водоотведения;

e. проектирование зданий и сооружений, за исключением сооружений сезонного и вспомогательного назначений;

f. строительство зданий и сооружений, за исключением сооружений сезонного и вспомогательного назначений;

g. инженерные изыскания для строительства зданий и сооружений, за исключением сооружений сезонного и вспомогательного назначений;

h. деятельность по изготовлению и ремонту средств измерений;

i. эксплуатация и обслуживание объектов Гостехнадзора;

j. проведение энергетического аудита предприятий;

k. другие виды деятельности.

Главные задачи ООО "Городские Теплосети":

1. Бесперебойное теплоснабжение потребителей.

2. Эксплуатация и содержание котельных и котельного оборудования в исправном состоянии.

3. Эксплуатация и содержание в технически исправном состоянии тепловых и инженерных сетей.

4. Содержание и эксплуатация центральных тепловых пунктов коммунальной зоны, левобережной и правобережной частей города.

5. Своевременное проведение текущих и капитальных ремонтов магистральных и внутриквартальных тепловых сетей, инженерных сетей и теплоэнергетического оборудования котельных.

3. Анализ финансового состояния ООО "Городские Теплосети"

ООО "Городские Теплосети" является юридическим лицом и осуществляет свою деятельность с момента государственной регистрации - с 2009 года.

В соответствии с Концессионным соглашением N 1 в отношении имущественного комплекса "Системы теплоснабжения города Когалыма" от 20.04.2009 Комитет по управлению муниципальным имуществом Администрации города Когалыма предоставляет права владения и пользования имущественным комплексом системы теплоснабжения города Когалыма ООО "Городские Теплосети".

Между КГ МУП "Городские тепловые сети" (далее - КГ МУП "ГТС"), ранее осуществлявшим права владения и пользования имущественным комплексом "Системы теплоснабжения города Когалыма", и ООО "Городские Теплосети" заключен договор переуступки прав.

На основании вышеизложенного, в данном разделе представлен анализ финансового состояния ООО "Городские Теплосети" за 2009 г. Данные на начало 2009 г. приняты на основании отчетности КГ МУП "ГТС".

Анализ финансового состояния произведен по следующим направлениям:

- анализ финансового положения и эффективности деятельности предприятия;

- анализ себестоимости услуг теплоснабжения.

3.1. Анализ финансового положения и эффективности деятельности

Анализ финансового положения и эффективности деятельности ООО "Городские Теплосети" произведен на основании данных бухгалтерской отчетности предприятия.

3.1.1. Анализ финансового положения за 2009 г.

Анализ финансового положения включает в себя следующие разделы:

- анализ структуры имущества организации и источников его формирования;

- оценка стоимости чистых активов организации;

- определение неудовлетворительной структуры баланса;

- анализ финансовой устойчивости организации;

- анализ ликвидности.

3.1.1.1. Структура имущества организации и источников его формирования

На конец 2009 г. в активах ООО "Городские теплосети" доля текущих активов составляет одну треть, а иммобилизованных средств, соответственно, две третьих.

Активы ООО "Городские теплосети" за анализируемый период увеличились на 51 826 тыс. руб. (на 8,7%). При этом собственный капитал организации изменился практически пропорционально активам организации, увеличившись на 38 193 тыс. руб., что свидетельствует о положительной динамике имущественного положения организации (табл. 8).

Таблица 8

Структура имущества организации и источников его формирования

Показатель	Значение показателя				Изменение
	на начало периода		на конец периода		(гр. 4 - гр. 2), тыс. руб.	(гр. 4 : гр. 2), %
	в тыс. руб.	в % к валюте баланса	в тыс. руб.	в % к валюте баланса
1	2	3	4	5	6	7
Актив
1. Иммобилизованные средства*	382544	64,1	438690	67,7	+56146	+14,7
2. Текущие активы, всего	213952	35,9	209632	32,3	-4320	-2
в том числе: запасы (кроме товаров отгруженных)	70661	11,8	21698	3,3	-48963	-69,3
в том числе: - сырье и материалы	69452	11,6	21234	3,3	-48218	-69,4
- готовая продукция (товары)	-	-	-	-	-	-
затраты в незавершенном производстве (издержках обращения) и расходах будущих периодов	1209	0,2	464	0,1	-745	-61,6
НДС по приобретенным ценностям	1809	0,3	-	-	-1809	-100
ликвидные активы, всего	141482	23,7	187934	29	+46452	+32,8
из них: - денежные средства и краткосрочные вложения	5548	0,9	7454	1,1	+1906	+34,4
- дебиторская задолженность (срок платежа по которой не более года)	135934	22,8	180480	27,8	+44546	+32,8
- товары отгруженные	-	-	-	-	-	-
Пассив
1. Собственный капитал	397051	66,6	435244	67,1	+38193	+9,6
2. Заемный капитал, всего	112267	18,8	107523	16,6	-4744	-4,2
из них: - долгосрочные кредиты и займы	112267	18,8	107523	16,6	-4744	-4,2
- краткосрочные кредиты и займы	-	-	-	-	-	-
3. Привлеченный капитал*	87178	14,6	105555	16,3	+18377	+21,1
Валюта баланса	596496	100	648322	100	+51826	+8,7

* Привлеченный капитал состоит из текущей кредиторской и прочей краткосрочной кредиторской задолженности, кроме кредитов и займов.

Рост величины активов ООО "Городские теплосети" связан, в основном, с ростом следующих позиций актива баланса:

- дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) - 44 546 тыс. руб. (43%);

- незавершенное строительство - 32 305 тыс. руб. (31,2%);

- основные средства - 23 811 тыс. руб. (23%).

Одновременно, в пассиве баланса наибольший прирост наблюдается по строкам:

- нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) - 129 614 тыс. руб. (72,9%);

- кредиторская задолженность: поставщики и подрядчики - 34 077 тыс. руб. (19,2%).

Вывод: структура баланса ООО "Городские теплосети" может быть охарактеризована как стабильная.

3.1.1.2. Оценка стоимости чистых активов организации

В течение анализируемого периода (2009 г.) чистые активы значительно превышают уставный капитал (в 172 раза), что положительно характеризует финансовое положение ООО "Городские теплосети", полностью удовлетворяя требованиям нормативных актов к величине чистых активов организации (табл. 9).

Таблица 9

Оценка стоимости чистых активов организации

Показатель	Значение показателя				Изменение
	на начало периода		на конец периода		тыс. руб. (гр. 4 - гр. 2)	% ((4-2): 2)
	в тыс. руб.	в % к валюте баланса	в тыс. руб.	в % к валюте баланса
1	2	3	4	5	6	7
1. Чистые активы	397051	66,6	435244	67,1	+38193	+9,6
2. Уставный капитал	136	<0,1	2530	0,4	+2394	+18,6 раза
3. Превышение чистых активов над уставным капиталом	396915	66,5	432714	66,7	+35799	+9

За 2009 г. наблюдается увеличение чистых активов на 9,6%.

Вывод: одновременное превышение чистых активов над уставным капиталом и их увеличение за период свидетельствует о хорошем финансовом положении ООО "Городские теплосети".

3.1.1.3. Анализ финансовой устойчивости организации

За рассматриваемый период по двум вариантам расчета наблюдается покрытие собственными оборотными средствами, имеющихся у ООО "Городские теплосети" запасов и затрат, поэтому финансовое положение организации можно характеризовать как устойчивое.

Таблица 10

Анализ финансовой устойчивости по величине излишка
(недостатка) собственных оборотных средств

Показатель собственных оборотных средств (СОС)	На начало отчетного периода		На конец отчетного периода
	Значение показателя	Излишек (недостаток)*	Значение показателя	Излишек (недостаток)
1	2	3	4	5
СОС1 (рассчитан без учета долгосрочных и краткосрочных пассивов)	+14507	-56154	-3446	-25144
СОС2 (рассчитан с учетом долгосрочных пассивов)	+126774	+56113	+104077	+82379
СОС3 (рассчитан с учетом и долгосрочных пассивов и краткосрочной задолженности перед поставщиками и подрядчиками)	+177504	+106843	+188884	+167186

* Излишек (недостаток) СОС рассчитывается как разница между собственными оборотными средствами и величиной запасов и затрат

Таблица 11

Анализ прочих показателей финансовой устойчивости организации

Показатель	Значение показателя		Изменение показателя (3-2)	Описание показателя и его нормативное значение
	на начало отчетного периода	на конец отчетного периода
1	2	3	4	5
1. Коэффициент автономии	0,67	0,67	+0,01	Отношение собственного капитала к общей сумме капитала. Рекомендованное значение: >0,5 (обычно 0,6-0,7)
2. Финансовый леверидж	1,99	2,04	+0,05	Отношение собственного капитала к заемному. Оптимальное значение: 1.
3. Коэффициент покрытия инвестиций	0,85	0,84	-0,02	Отношение собственного капитала и долгосрочных обязательств к общей сумме капитала. Нормальное значение в мировой практике: ок. 0,9; критическое - <0,75.
4. Коэффициент маневренности собственного капитала	0,25	0,19	-0,06	Отношение собственных оборотных средств к источникам собственных и долгосрочных заемных средств. Отношение должно быть, как минимум, положительное.
5. Коэффициент мобильности оборотных средств	0,36	0,32	-0,04	Отношение оборотных средств к стоимости всего имущества.
6. Коэффициент обеспеченности материальных запасов	1,79	4,8	+3	Отношение собственных оборотных средств к величине материально-производственных запасов. Нормативное значение: не менее 0,5
7. Коэффициент обеспеченности текущих активов	0,59	0,5	-0,1	Отношение собственных оборотных средств к текущим активам. Нормативное значение: не ниже 0,1
8. Коэффициент краткосрочной задолженности	0,44	0,5	+0,06	Отношение краткосрочной задолженности к сумме общей задолженности.

Анализ прочих показателей финансовой устойчивости показал:

- Коэффициент автономии организации на конец 2009 г. составил 0,67. Данный коэффициент характеризует степень зависимости организации от заемного капитала. Полученное значение свидетельствует об оптимальном соотношении собственного и заемного капитала ООО "Городские теплосети" (собственный капитал составляет 67% в общем капитале организации).

- Значение коэффициента покрытия инвестиций на конец периода равно 0,84, что близко к общепринятому в мировой практике значению.

- Итоговое значение коэффициента обеспеченности материальных запасов (4,8) соответствует норме, т. е. материально-производственные запасы в достаточной степени обеспечены собственными оборотными средствами ООО "Городские теплосети".

- Коэффициент краткосрочной задолженности ООО "Городские теплосети" показывает на практически равное соотношение краткосрочной и долгосрочной задолженности (50% и 50% соответственно).

Вывод: в целом финансовое положение ООО "Городские теплосети" может быть охарактеризовано как устойчивое.

3.1.1.4. Анализ ликвидности

Значение коэффициента быстрой (промежуточной) ликвидности соответствует норме (1,78), что свидетельствует о достаточности у ООО "Городские теплосети" ликвидных активов, которыми можно погасить краткосрочную кредиторскую задолженность.

Таблица 12

Расчет коэффициентов ликвидности

Показатель ликвидности	Значение показателя		Изменение показателя (гр. 3 - гр. 2)	Расчет, рекомендованное значение
	на начало отчетного периода	на конец отчетного периода
1	2	3	4	5
1. Коэффициент текущей (общей) ликвидности	2,45	1,99	-0,47	Отношение текущих активов к краткосрочным обязательствам. Рекомендуемое значение: >2,0
2. Коэффициент быстрой (промежуточной) ликвидности	1,62	1,78	+0,16	Отношение ликвидных активов к краткосрочным обязательствам. Рекомендуемое значение: >1,0
3. Коэффициент абсолютной ликвидности	0,06	0,07	+0,01	Отношение высоколиквидных активов к краткосрочным обязательствам. Рекомендуемое значение: >0,2

Коэффициент абсолютной ликвидности имеет значение ниже нормы (0,07). При этом нужно обратить внимание на имевшее место за рассматриваемый период положительное изменение - коэффициент абсолютной ликвидности увеличился на +0,01.

Вывод: данные показатели характеризуют финансовое положение ООО "Городские теплосети" как ликвидное.

3.1.2. Анализ эффективности деятельности за 2009 г.

Анализ эффективности деятельности включает в себя следующие разделы:

- обзор результатов деятельности организации;

- анализ рентабельности;

- расчет показателей деловой активности (оборачиваемости);

- анализ кредитоспособности заемщика;

- прогноз банкротства.

По данным "Отчета о прибылях и убытках" за 2009 г. ООО "Городские теплосети" получило прибыль от продаж в размере 34 190 тыс. руб., что составляет 8,6% от выручки. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года прибыль снизилась на 33 412 тыс. руб., или на 49,4% (табл. 13).

Убыток от прочих операций в течение 2009 г. составил 19 378 тыс. руб., что на 3 712 тыс. руб. (16,1%) меньше, чем убыток за аналогичный период прошлого года. При этом величина убытка от прочих операций составляет 56,7% от абсолютной величины прибыли от продаж за анализируемый период.

Таблица 13

Обзор результатов деятельности
ООО "Городские теплосети"

Показатель	Значение показателя, тыс. руб.		Изменение показателя
	За отчетный период	За аналогичный период предыдущего года	тыс. руб. (гр. 2 - гр. 3)	% ((2-3): 3)
1	2	3	4	5
1. Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг	395742	503750	-108008	-21,4
2. Расходы по обычным видам деятельности	361552	436148	-74596	-17,1
3. Прибыль (убыток) от продаж (1-2)	34190	67602	-33412	-49,4
4. Прочие доходы	2254	20120	-17866	-88,8
5. Прочие расходы	21632	43210	-21578	-49,9
6. Прибыль (убыток) от прочих операций (4-5)	-19378	-23090	+3712	+16,1
7. EBIT (прибыль до уплаты процентов и налогов)	14812	44512	-29700	-66,7
8. Изменение налоговых активов и обязательств, налог на прибыль	-5998	-15886	+9888	+62,2
9. Чистая прибыль (убыток) отчетного периода (3+6+8)	8814	28626	-19812	-69,2
Справочно: Изменение за период нераспределенной прибыли (непокрытого убытка) по данным бухгалтерского баланса (измен. стр. 470)	+129614	х	х	х

3.1.2.1. Анализ рентабельности

Деятельность ООО "Городские теплосети" в 2009 г. может быть охарактеризована как рентабельная. За 2009 г. организация получила прибыль как от продаж, так и в целом от финансово-хозяйственной деятельности, что и обусловило положительные значения всех трех показателей рентабельности (табл. 14).

В 2009 г. ООО "Городские теплосети" по обычным видам деятельности получило прибыль в размере 8,6 копеек с каждого рубля выручки от реализации.

Таблица 14

Анализ рентабельности

Показатели рентабельности	Значения показателя (в копейках)		Изменение, коп. (гр. 2 - гр. 3)
	за отчетный период 2009 г.	за аналогичный период прошлого года
1	2	3	4
1. Величина прибыли от продаж на каждый рубль, вложенный в производство и реализацию продукции (работ, услуг)	9,5	15,5	-6
2. Величина прибыли от продаж в каждом рубле выручки от реализации (рентабельность продаж)	8,6	13,4	-4,8
3. Величина прибыли до налогообложения на рубль всех расходов организации	3,9	9,3	-5,4

Показатель рентабельности, рассчитанный как отношение прибыли до налогообложения к совокупным расходам организации, составила 3,9%, т.е. с каждого рубля, израсходованного за 2009 г. в рамках финансово-хозяйственной деятельности ООО "Городские теплосети", было получено 3,9 коп. прибыли.

Таблица 15

Анализ рентабельности

Показатель рентабельности	Значение показателя в отчетном периоде, %	Расчет показателя
1	2	3
Рентабельность производственных фондов	7,9	Отношение прибыли от продаж к среднегодовой стоимости основных средств и материально-производственных запасов
Рентабельность активов (ROA)	1,4	Отношение чистой прибыли к среднегодовой стоимости активов
Рентабельность собственного капитала (ROE)	2,1	Отношение чистой прибыли к среднегодовой величине собственного капитала

За 2009 г. каждый рубль, вложенный ООО "Городские теплосети" в основные фонды и материально-производственные запасы, обеспечил прибыль от продаж в размере 0,08 руб.

Вывод: деятельность ООО "Городские теплосети" является рентабельной.

3.1.2.2. Расчет показателей деловой активности (оборачиваемости)

Показатели оборачиваемости ряда активов характеризуют скорость возврата авансированных на осуществление предпринимательской деятельности денежных средств (табл. 16).

Таблица 16

Расчет показателей деловой активности (оборачиваемости)

Показатель оборачиваемости	Значения показателя в отчетном периоде, коэффициент	Продолжительность оборота в отчетном периоде в днях
1	2	3
Оборачиваемость активов (отношение выручки к среднегодовой стоимости активов)	0,6	566
Оборачиваемость собственного капитала (отношение выручки к среднегодовой величине собственного капитала)	1	379
Оборачиваемость дебиторской задолженности (отношение выручки к среднегодовой величине дебиторской задолженности)	2,5	144
Оборачиваемость задолженности за реализованную продукцию (работы, услуги) (отношение выручки к среднегодовой задолженности за реализованную продукцию)	5,4	67
Оборачиваемость задолженности перед поставщиками и подрядчиками (отношение выручки к среднегодовой кредиторской задолженности перед поставщиками и подрядчиками)	5,8	62
Оборачиваемость материально-производственных запасов (отношение выручки к среднегодовой стоимости МПЗ)	8,6	42

Вывод: В соответствии с результатами расчетов, за 565 календарных дней ООО "Городские теплосети" получает выручку, равную сумме всех имеющихся активов. Для получения выручки, равной среднегодовому остатку материально-производственных запасов, требуется 42 дня.

3.1.2.3. Анализ кредитоспособности заемщика

Анализ кредитоспособности ООО "Городские теплосети" произведен по методике Сбербанка России (утв. Комитетом Сбербанка России по предоставлению кредитов и инвестиций от 30.06.2006 N 285-5-р).

Кредитоспособность предприятия рассчитана по итогам финансово-хозяйственной деятельности в 2009 г.

Таблица 17

Анализ кредитоспособности заемщика

Показатель	Фактическое значение	Категория	Вес показателя	Расчет суммы баллов	Справочно: категории показателя
					1 категория	2 категория	3 категория
1	2	3	4	5	6	7	8
Коэффициент абсолютной ликвидности	0,07	2	0,05	0,1	0,1 и выше	0,05-0,1	менее 0,05
Коэффициент промежуточной (быстрой) ликвидности	1,78	1	0,1	0,1	0,8 и выше	0,5-0,8	менее 0,5
Коэффициент текущей ликвидности	1,99	1	0,4	0,4	1,5 и выше	1,0-1,5	менее 1,0
Коэффициент наличия собственных средств (кроме торговых и лизинговых организаций)	0,67	1	0,2	0,2	0,4 и выше	0,25-0,4	менее 0,25
Рентабельность продукции	0,09	2	0,15	0,3	0,1 и выше	менее 0,1	нерентаб.
Рентабельность деятельности предприятия	0,02	2	0,1	0,2	0,06 и выше	менее 0,06	нерентаб.
Итого	х	х	1	1,3

Вывод: В 2009 г. сумма баллов, полученная в результате анализа основных коэффициентов, характеризующих эффективную деятельность, равна 1,3, поэтому ООО "Городские теплосети" может рассчитывать на получение банковского кредита.

3.1.2.4. Прогноз банкротства

В качестве одного из показателей вероятности банкротства организации рассчитан Z-счет Альтмана:

Z-счет = 1,2К1 + 1,4К2 + 3,3К3 + 0,6К4 + К5 , где

Таблица 18

Прогноз банкротства

Коэф-т	Расчет	Значение	Множитель	Произведение (гр. 3 х гр. 4)
1	2	3	4	5
К1	Отношение оборотного капитала к величине всех активов	0,32	1,2	0,39
К2	Отношение нераспределенной прибыли и фондов спец. назначения к величине всех активов	0,67	1,4	0,93
К3	Отношение фин. результата от продаж к величине всех активов	0,05	3,3	0,17
К4	Отношение собственного капитала к заемному	2,04	0,6	1,23
К5	Отношение выручки от продаж к величине всех активов	0,61	1	0,61
Z-счет Альтмана:				3,33

Вывод: Для ООО "Городские теплосети" значение Z-счета на 31.12.2009 составило 3,33, что свидетельствует о низкой вероятности банкротства предприятия.

3.1.3. Итоговая оценка деятельности предприятия за 2009 г.

Анализ деятельности ООО "Городские теплосети" выявил следующие показатели, положительно характеризующие финансовое положение и результаты деятельности организации:

- чистые активы превышают уставный капитал, при этом в течение анализируемого периода наблюдалось увеличение чистых активов;

- оптимальная доля собственного капитала (67%);

- коэффициент обеспеченности материальных запасов соответствует норме;

- коэффициент быстрой (промежуточной) ликвидности вполне соответствует общепринятому значению;

- изменение собственного капитала практически соответствует общему изменению активов организации;

- нормальная финансовая устойчивость по величине собственных оборотных средств;

- коэффициент покрытия инвестиций почти соответствует норме (доля собственного капитала и долгосрочных обязательств в общей сумме капитала ООО "Городские теплосети" составляет 84%);

- чистая прибыль за 2009 г. составила 8 814 тыс. руб.;

- за 2009 г. получена прибыль от продаж (34 190 тыс. руб.).

С позитивной стороны финансовое положение ООО "Городские теплосети" характеризуют следующие показатели:

- не в полной мере соблюдается нормальное соотношение активов по степени ликвидности и обязательств по сроку погашения;

- коэффициент текущей (общей) ликвидности близок к нормативному значению.

Итоговая оценка финансового положения и результатов деятельности ООО "Городские теплосети" получена как средневзвешенное значение качества ключевых показателей. Каждый из показателей в ходе анализа оценивался по пятибалльной шкале от -2 (очень плохо) до +2 (идеально).

Таблица 19

Оценка деятельности ООО "Городские теплосети"

Показатель	Удельный вес в общей оценке	Качественная оценка	Уд.вес х Оценка (2 х 3)
1	2	3	4
Показатели финансового положения организации
Динамика изменения собственного капитала относительно общего изменения валюты баланса	0,1	+1	+0,1
Соотношение чистых активов и уставного капитала (с учетом динамики чистых активов)	0,1	+2	+0,2
Структура баланса с точки зрения платежеспособности	0,08	-2	-0,16
Финансовая устойчивость по величине собственных оборотных средств	0,08	+1	+0,08
Коэффициент автономии (отношение собственного капитала к общей сумме капитала)	0,08	+2	+0,16
Коэффициент покрытия инвестиций	0,07	+1	+0,07
Коэффициент маневренности собственного капитала	0,07	-1	-0,07
Коэффициент обеспеченности материально-производственных запасов собственными оборотными средствами	0,08	+2	+0,16
Соотношение активов по степени ликвидности и обязательств по сроку погашения	0,08	0	0
Коэффициент текущей (общей) ликвидности	0,09	0	0
Коэффициент быстрой (промежуточной) ликвидности	0,09	+2	+0,18
Коэффициент абсолютной ликвидности	0,08	-2	-0,16
Итого:	1	x	+0,56
Справочно: Итоговая оценка финансового положения (итого по столбцу 4 делить на итого по столбцу 2) соответствует следующим значениям суммарной оценки: от -2 до -1,51 - критическое; от -1,5 до -0,51 - неудовлетворительное; от -0,5 до -0,11 - удовлетворительное; от -0,1 до 0,29 - нормальное; от 0,3 до 1,19 - хорошее; от 1,2 до 2 - отличное.
Показатели эффективности (финансовые результаты) деятельности организации
Прибыль от продаж (с учетом динамики)	0,2	0	0
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода (с учетом динамики)	0,3	+1	+0,3
Изменение рентабельности продаж	0,1	-1	-0,1
Изменение прибыли до налогообложения на рубль всех расходов организации	0,1	-1	-0,1
Рентабельность активов	0,3	+1	+0,3
Итого:	1	x	+0,4
Справочно: Итоговая оценка финансовых результатов (итого по столбцу 4 делить на итого по столбцу 2) соответствует следующим значениям суммарной оценки: от -2 до -1,51 - неудовлетворительные; от -1,5 до -0,31 - плохие; от -0,3 до 0,3 - нормальные; от 0,31 до 1,2 - хорошие; от 1,21 до 2 - отличные.

Вывод: На 31.12.2009 г. финансовое положение ООО "Городские теплосети" можно охарактеризовать как хорошее. Большинство показателей имеет оптимальное значение.

3.2. Анализ себестоимости услуг теплоснабжения

Основным видом хозяйственной деятельности ООО "Городские Теплосети" является производство, передача и распределение тепловой энергии.

Проверка фактических затрат на услуги по производству и передаче тепловой энергии за 2008-2009 гг. проводилась по натуральным и стоимостным показателям с учетом специфики производственной деятельности предприятия. Для проверки использован метод сравнительной оценки отдельных показателей.

В ходе анализа использованы сметы расходов ООО "Городские Теплосети" на 2008-2010 гг. Для анализа фактической себестоимости продукции за 2008 г. приняты данные по КГ МУП "ГТС".

В состав себестоимости товарной продукции ООО "Городские Теплосети" включены затраты на весь технологический цикл работ, обеспечивающий выработку и реализацию тепловой энергии потребителям в полном объеме.

3.2.1 Анализ формирования себестоимости

Анализ структуры издержек и выявление основных статей затрат произведен по статьям калькуляции на основании Постановления Правительства РФ от 26.02.2004 N 109 "О ценообразовании в отношении электрической и тепловой энергии в РФ", в соответствии с Методикой расчета регулируемых тарифов на тепловую энергию, поставляемую энергоснабжающими организациями, за исключением электростанций, осуществляющих производство в режиме комбинированной выработки электрической и тепловой энергии, потребителям ХМАО - Югры, утв. Решением Региональной службы по тарифам ХМАО - Югры от 29.05.2006 N 14-Э.

Формирование затрат осуществляется по стадиям технологического процесса: производство и передача тепловой энергии.

При формировании плановых и фактических затрат на услуги по теплоснабжению ООО "Городские Теплосети" использует группировку затрат по статьям калькуляции.

В экономически обоснованный тариф на тепловую энергию включены следующие статьи расходов:

- сырье;

- материалы;

- топливо;

- электроэнергия;

- оплата труда;

- отчисления на социальные нужды;

- амортизация;

- прочие расходы.

За рассматриваемый период 2008-2010 гг. себестоимость продукции увеличится на 26%. Основными статьями увеличения затрат являются (табл. 20):

- амортизация - увеличение на 70%;

- расходы на топливо - увеличение на 49%;

- расходы на оплату труда - увеличение на 15%;

- расходы на электроэнергию - увеличение на 14%.

Таблица 20

Анализ сметы затрат на услуги теплоснабжения ООО
"Городские Теплосети" за 2008 - 2010 гг.

N п/п	Наименование статей затрат	Ед. изм.	Тариф на 2008 г.*	Тариф на 2009 г.	Тариф на 2010 г.	Темп роста 2009/2008 гг., %	Темп роста 2010/2009 гг., %	Темп роста 2010/2008 гг., %	Доля в структуре себестоимости, %
									2008 г.	2009 г.	2010 г.
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
1	Сырье	тыс. руб.	10 103	11 536	12 273	114	106	121	2,8	2,7	2,7
2	Материалы	тыс. руб.	10 598	11 319	11 319	107	100	107	2,9	2,7	2,5
3	Топливо (нефть, газ)	тыс. руб.	100 629	118 679	149 627	118	126	149	27,9	27,9	32,9
4	Электроэнергия	тыс. руб.	37 572	38 290	42 891	102	112	114	10,4	9,0	9,4
5	Оплата труда	тыс. руб.	111 993	128 824	128 624	115	100	115	31,1	30,3	28,3
6	ЕСН	тыс. руб.	28 634	33 104	33 104	116	100	116	7,9	7,8	7,3
7	Амортизация	тыс. руб.	25 043	42 536	42 536	170	100	170	6,9	10,0	9,4
8	Прочие расходы	тыс. руб.	35 867	40 655	34 106	113	84	95	10,0	9,6	7,5
9	Итого полная себестоимость	тыс. руб.	360 439	424 943	454 480	118	107	126	100	100	100
10	Производственная программа	Гкал	610 208	596 450	596 448	98	100	98
11	Себестоимость 1 Гкал	руб./Гкал	590,68	712,45	761,98	121	107	129
12	Доходы	тыс. руб.	433 858	451 514	481 588	104	107	111
13	Сумма прибыли	тыс. руб.	73 419	26 571	27 108	36	102	37
14	Размер рентабельности	%	20,4	6,3	6,0	31	95	29
15	Тариф (без НДС)	руб./Гкал	711,00	757,00	807,00	106	107	114

Примечание:

* Данные за 2008 г. по КГ МУП "ГТС"

Согласно приказу Региональной службы по тарифам ХМАО - Югры от 29.09.2009 N 85-э с 01.10.2009 тариф на тепловую энергию для центрального отопления и подогрева воды для потребителей составил 757,00 руб./Гкал (без учета НДС). Темп роста по сравнению с 2008 г. составил 106%.

В 2010 г. приказом Региональной службы по тарифам ХМАО - Югры от 12.11.2009 N 99-нп установлен тариф в размере 807 руб./Гкал (без учета НДС). Темп роста тарифа по сравнению с 2009 г. - 107%.

В период с 2008 по 2010 гг. полная стоимость теплоснабжения увеличилась на 11%, полная себестоимость теплоснабжения возросла на 26%, произошло снижение прибыли на 63%, темп роста тарифа за данный период составил 114% (рис. 2).

"Анализ затрат на теплоснабжение в 2008-2010 гг."

3.2.2 Анализ структуры себестоимости

Анализ структуры издержек и выявление основных статей затрат произведен по статьям калькуляции на основании Постановления Правительства РФ от 26.02.2004 N 109 "О ценообразовании в отношении электрической и тепловой энергии в РФ", в соответствии с Методикой расчета регулируемых тарифов на тепловую энергию, поставляемую энергоснабжающими организациями, за исключением электростанций, осуществляющих производство в режиме комбинированной выработки электрической и тепловой энергии, потребителям ХМАО - Югры, утвержденной Решением Региональной службы по тарифам ХМАО - Югры от 29.05.2006 N 14-Э.

За анализируемый период 2008-2010 гг. в структуре издержек произошли следующие изменения:

- увеличилась доля амортизации с 7% в 2008 г. до 9% в 2010 г.;

- сократилась доля прочих затрат с 10% в 2008 г. до 7,5% в 2010 г.

Основными статьями затрат в 2010 году (рис. 3) являются:

- расходы на топливо (33% от общего объема затрат);

- затраты на оплату труда (28%).

"Структура себестоимости затрат на услуги теплоснабжения ООО "Городские Теплосети" в 2008-2010 гг."

3.2.3 Анализ производственной направленности расходов

По результатам проведенного анализа порядка формирования себестоимости и прибыли, принимаемых при утверждении тарифа на производство и передачу тепловой энергии для ООО "Городские Теплосети", установлено следующее:

1. Расчет тарифа проводится на основании требований федеральных законов, Правительства ХМАО, органов местного самоуправления города Когалыма.

2. При формировании тарифа на производство и передачу тепловой энергии используются фактические затраты по статьям себестоимости за предыдущий период регулирования с использованием метода индексации расходов, а также плановые данные предприятия на регулируемый период с документальным подтверждением.

3. В ходе анализа не установлено случаев отнесения на себестоимость расходов, не связанных с производством и передачей тепловой энергии.

4. Все затраты, включаемые в тариф, подтверждены документально (договора, акты приема-сдачи, счета-фактуры и др.) и признаны экономически обоснованными.

Выводы по анализу себестоимости продукции ООО "Городские Теплосети":

В соответствии с проведенным анализом затрат ООО "Городские Теплосети" на производство и передачу тепловой энергии все расходы признаны производственными.

4. Описание действующей системы теплоснабжения ООО "Городские Теплосети"

Основные технические данные

- Потребители услуг теплоснабжения - производственные и социально - бытовые объекты города Когалыма

- Источники теплоснабжения - 9 котельных

- Установленная мощность - 445,5 Гкал/час

- Присоединенная нагрузка - 236,08 Гкал/час

- Оборудование - 42 котла

- Основной вид топлива - попутный нефтяной газ (аварийное топливо - сырая нефть)

- 100% котельных имеют аварийный источник электроснабжения - энергопоезда

- Схема теплоснабжения - закрытая

- Протяженность тепловых сетей в двухтрубном исполнении - 125,1 км

- 19 ЦТП

4.1 Производство тепловой энергии. Характеристика системы теплоснабжения

Система теплоснабжения города Когалыма централизованная.

ООО "Городские Теплосети" обслуживает 2 изолированных тепловых района: Правобережный и Левобережный.

Правобережный тепловой район включает Центральный, Северный и Южный жилые районы, коммунальную зону, район малоэтажной застройки, очистные сооружения.

Левобережный тепловой район включает поселки Пионерный, Фестивальный.

В настоящее время теплоснабжение города обеспечивают 9 котельных (42 котла) установленной мощностью 445,5 Гкал/час (котельная ДЕ-16/14 находится на консервации).

Котельные коммунальной зоны (КВГМ-50, ДЕ-25/14 (1), ДЕ-25/14 (2)) обеспечивают теплоснабжением правобережный район города.

Котельные N 5, СУ-951, "Арочник", ПМК-177, СУ-78, КСАТ обеспечивают теплом потребителей левобережного района города.

Котельные отпускают тепловую энергию в виде горячей воды на отопление, вентиляцию и горячее водоснабжение, согласно утвержденным температурным графикам. На предприятии внедрен приборный учет.

Основное топливо котельных - попутный (нефтепромысловый) газ Южно-Ягунского месторождения. Аварийное топливо - нефть Южно-Ягунского месторождения.

Поставщиком топлива является ООО "ЛУКОЙЛ-Западная Сибирь". Транспортировку топлива и обслуживание газового оборудования осуществляет ОАО "Когалымгоргаз". Котельные оборудованы узлами учета газа.

Аварийный режим работы котельных обеспечивается запасом нефти в топливных резервуарах и оборудованием для ее подачи к котлам.

Поставщиком воды является ООО "Горводоканал". На котельных имеются емкости аварийного запаса воды. Котельные оборудованы узлами учета воды.

Электроснабжение котельных Правобережного теплового района осуществляется от п/ст "Южная", Левобережного теплового района - от п/ст N 30 и N 35.

Котельные относятся к потребителям 1 категории и обеспечиваются электроэнергией от 2-х фидеров. Котельные оборудованы узлами учета электроэнергии и имеют аварийные источники электроснабжения (энергопоезда).

Поставщиком электроэнергии являются Когалымские электрические сети ОАО "Тюменьэнерго", а на правах покупателя-перепродавца - ОАО "ЮТЭК-Когалым".

Таблица 21

Технические показатели котельных ООО "Городские Теплосети"

Наименование котельной	Марка установленных котлов	Кол-во котлов, шт.	Производительность котлов, Гкал/час	Присоединенная нагрузка, Гкал/час
1	2	3	4	5
N 5	ВКГМ-4	6	24	49,68
	ВКГМ-2,5	1	2,5
"Арочник"	ВКГМ-4	7	28
	ВКГМ-2,5	1	2,5
СУ-951	КВГМ-4	3	12
ПМК-177	ВКГМ-7,5	5	37,5
	КВГМ-4	1	4
СУ-78	ВКГМ-2,5	2	5
КСАТ	КВСА- 3М	4	10
КВГМ-50	КВГМ-50	4	200	186,4
ДЕ-25/14 N 1	ДЕ-25/14 ГМ	4	60
ДЕ-25/14 N 2	ДЕ-25/14 ГМ	4	60
Итого		42	445,5	236,08

В настоящее время котлы и вспомогательное оборудование морально и физически устарели, выработали свой ресурс.

Состояние котельных левобережной части города не соответствует современным требованиям технической оснащенности и уровню надежности:

- существующая схема теплоснабжения левобережной части города не позволяет произвести реконструкцию тепловых сетей и обеспечить качественную регулировку гидравлических режимов;

- низкий коэффициент полезного действия (КПД = 78%) котлов ведет к перерасходу основного топлива - газа, что влияет на себестоимость производимой тепловой энергии;

- высокий уровень износа оборудования (90%) (рис. 4).

Паровые котлы коммунальной зоны выработали ресурс - 12,5% от общего количества установленной мощности. Система автоматизации не соответствует современным требованиям качества ведения технологического режима и его безопасности.

"Анализ срока эксплуатации котлов ООО "Городские Теплосети"

4.2 Передача и распределение тепловой энергии

Котельные отпускают тепловую энергию в виде горячей воды на отопление, вентиляцию и горячее водоснабжение согласно утвержденным температурным графикам.

Общая протяженность тепловых сетей в однотрубном исполнении составляет 250,2 км диаметром от 50 до 1000 мм (табл. 22):

- правобережный тепловой район - 123,9 км;

- левобережный тепловой район - 126,3 км.

Тепловые сети Правобережного района - кольцевые, с резервными перемычками, Левобережного - тупиковые, соединенные между собой резервными перемычками. Прокладка трубопроводов тепловых сетей Правобережного района бесканальная, изоляция реконструированных трубопроводов - пенополиуретан (ППУ изоляция), остальные - минеральная вата.

Прокладка трубопроводов тепловых сетей Левобережного района, в основном, надземная. Изоляция - минеральная вата. Износ составляет - 65,4%

Системы теплоснабжения - закрытые.

Метод регулирования отпуска тепловой энергии в котельных - центральный качественный, по температурному графику регулирования отпуска тепловой энергии: котельные Правобережного района - 130/70 °С, котельные Левобережного района - 95/70 °С.

Мощности источников тепла Правобережного района и диаметры магистральных тепловых сетей соответствуют присоединенным нагрузкам.

Планируется подключение потребителей, теплоснабжение которых в настоящее время осуществляется от котельной "Арочник", к тепловым сетям от объединенной котельной.

Таблица 22

Протяженность тепловых сетей,
обслуживаемых ООО "Городские Теплосети"

Диаметр трубопровода, (усл.) мм	Длина трубопровода, м
1000	220
500	3 313
400	3 251
350	0
300	3 699
250	6 901
200	8 499
150	16 694
125	0
100	36 419
80	13 855
70	14 761
50	17 044
40	147
32	197
25	100
Итого	125 100

Доля ежегодно заменяемых сетей за период 1997-2009 гг. составила 32,2% от общей протяженности, в 2009 году 1,1% (рис. 5). Общая протяженность тепловых сетей после реконструкции составила 26,9 км.

"Замена тепловых сетей на трубы в ППУ изоляции Правобережной части города Когалыма (в однотрубном исполнении)"

Протяженность тепловых и паровых сетей в двухтрубном исчислении города Когалыма в 2009 г. составила 125,1 км, при этом 30% сетей нуждается в замене. В течение 2003-2007 гг. наблюдается увеличение тепловых и паровых сетей, нуждающихся в замене (на 42%).

Количество функциональных отказов на трубопроводах тепловой сети выросло с 182 в год в 2006 году до 278 в год в 2009 г. (табл. 23). Рост количества отказов подтверждает ухудшение положения в области надежности системы транспорта теплоносителя. Большое количество отказов приводит к резкому возрастанию потерь теплоносителя и тепловой энергии.

Таблица 23

Количество функциональных отказов на тепловых сетях

N	Показатели	Ед. изм.	Год
			2006 г.	2007 г.	2008 г.	2009 г.
1	2	3	4	5	6	7
1	Параметры надежности
1.1	Количество функциональных отказов	ед.	182	318	314	278
1.2	Повреждаемость тепловых сетей на 1 км тепловой сети	ед./км	0,7	1,2	1,2	1,1
1.3	Наличие резервных источников электропитания	да/нет	да	да	да	да
1.4	Количество заявок в аварийных службах	заявок	-	422	474	461
1.5	Средняя продолжительность ликвидации одного инцидента	часов	-	15,1	10,8	5,66
1.6	Число отказов в работе котлов и оборудования котельных	отказов	-	115	101	145

Динамика количества функциональных отказов на тепловых сетях показывает рост в 2003 - 2009 гг. (рис. 6).

"Динамика функциональных отказов на тепловых сетях ООО "Городские Теплосети" в период 2003-2009 гг."

Технологические потери при передаче тепловой энергии на 2010 г. утверждены приказом Минпромэнерго России от 26.08.2009 N 383 в размере 93,955 тыс. Гкал.

4.3 Анализ существующих проблем эксплуатации системы теплоснабжения

К основным проблемам сложившейся системы теплоснабжения города Когалыма, обслуживаемой ООО "Городские Теплосети", следует отнести:

1. Тепловые сети:

- коррозия подземных трубопроводов;

- технологические отказы при транспортировке в связи с порывами - количество порывов за 2009 г. - 278 ед.;

- износ тепловых сетей - 65%.

2. Источники теплоснабжения:

- состояние котельных левобережной части города Когалыма не соответствует современным требованиям технической оснащенности и уровню надежности:

- котлы эксплуатируются более 20 лет (60% от общего количества водогрейных котлов выработали свой ресурс);

- система автоматизации не соответствует современным требованиям;

- отсутствует система водоподготовки;

- высокий уровень износа оборудования и низкий коэффициент полезного действия котлов ведет к перерасходу основного топлива - газа, что влияет на себестоимость производимой тепловой энергии;

- 12,5% паровых котлов требуют замены в связи с выработкой ресурса;

- система автоматизации не соответствует современным требованиям;

- нет возможности подключения к системе теплоснабжения новых потребителей при уплотнении застройки и развитии городской инфраструктуры.

5. Производственная программа ООО "Городские Теплосети" на 2010 - 2020 гг.

Тепловой баланс

Тепловой баланс складывается из полезного отпуска тепловой энергии, расхода на собственные нужды котельных, потерь в теплосетях.

Объем отпуска потребителям зависит от структуры потребителей (договоры о теплоснабжении, заключаемые с потребителями). По факту 2009 года выработка тепловой энергии составила 708,543 тыс. Гкал (табл. 24).

Таблица 24

Фактические параметры работы котельных предприятия

Показатели	Ед. изм.	Период
		базовый, 2009 г.	утверждённый, 2010 г.
Выработка тепловой энергии	тыс. Гкал	708,543	689,356
Собственные нужды	тыс.Гкал	16,619	16,619
То же	%	2,35	2,41
Отпуск тепловой энергии	тыс.Гкал	691,924	672,737
Потери в сетях	тыс.Гкал	76,289	76,289
То же	%	11,03	11,34
Полезный отпуск, в том числе:	тыс.Гкал	615,635	596,448
- бюджетные	тыс.Гкал	82,834	72,86
- иные	тыс.Гкал	137,887	139,295
- собственное потребление	тыс.Гкал	3,24	3,24
- население	тыс.Гкал	391,674	381,053
Групповая норма расхода условного топлива	кг.у.т./Гкал	154,3	158,8
Калорийный эквивалент, Э		1,5	1,5
Групповая норма расхода натурального топлива	м3/Гкал.	102,7	106,6
Расход натурального топлива	тыс.м3	72886	72984

Технологические потери при передаче тепловой энергии составили 76,289 тыс. Гкал (11%).

Удельные расходы энергоресурсов составили:

- удельный расход электроэнергии - 33,9 кВт·ч/Гкал;

- удельный расход природного газа - 158,8 кг у.т./Гкал;

- удельный расход воды - 0,9 м2/Гкал.

Потребители тепловой энергии

Основные группы потребителей - население, промышленные и бюджетные предприятия города Когалыма.

В городе начат последовательный перевод систем теплопотребления на работу с оборудованием зданий индивидуальными тепловыми пунктами (ИТП). На данный момент ИТП установлено в 149 домах.

Потребители подключены к системе теплоснабжения по закрытой схеме.

Присоединенная тепловая нагрузка составляет Qтп = 236,08 Гкал/час, в том числе расчетная часовая тепловая отопительно-вентиляционная нагрузка Qот.р = 207,4 Гкал/час, средняя за неделю часовая тепловая нагрузка горячего водоснабжения Qг.ср = 28,68 Гкал/час.

Основным потребителем тепловой энергии ООО "Городские Теплосети" является население - 64% полезного отпуска. Бюджетные потребители составляют 13% полезного отпуска, прочие потребители - 22% полезного отпуска (рис. 7).

"Структура потребления тепловой энергии"

Тепловой баланс на период реализации программы

Расчетный отпуск тепловой энергии потребителям, обслуживаемых ООО "Городские Теплосети", до 2020 г. составит 570,308 тыс. Гкал.

За счет установки индивидуальных тепловых пунктов и приборов учета тепловой энергии в течение 2010 - 2020 гг. отпуск тепловой энергии потребителям снизится на 4% (табл. 25).

К 2020 г. планируется сокращение потерь тепловой энергии путем проведения реконструкции сетей теплоснабжения города Когалыма на 3%. Незначительный рост объема потерь в процентах от объема выработанной тепловой энергии (с 13,98% в 2010 г. до 14,14% к 2020 г.) обусловлен одновременным сокращением выработки тепловой энергии на 23,189 тыс. Гкал (на 3%) и объема потерь тепловой энергии на 2,426 тыс. Гкал (на 3%).

Таблица 25

Тепловой баланс ООО "Городские Теплосети" на 2010 - 2020 годы

Показатели	Ед. изм.	Период				Темп роста 2020/2010 гг., %
		2010 г. ожид.	2011 г.	2012 г.	2020 г.
1	2	3	4	5	6	7
Выработка тепловой энергии	тыс. Гкал	706,208	695,919	683,019	683,019	97
Собственные нужды	тыс. Гкал	16,619	18,756	18,756	18,756	113
То же	%	2,35	2,7	2,75	2,75	117
Отпуск тепловой энергии	тыс. Гкал	689,589	677,163	664,263	664,263	96
Потери в сетях	тыс. Гкал	96,381	93,955	93,955	93,955	97
То же	%	13,98	13,87	14,14	14,14	101
Полезный отпуск, в том числе	тыс. Гкал	593,208	583,208	570,308	570,308	96
- бюджетные	тыс. Гкал	72,86	82,827	82,827	82,827	114
- иные	тыс. Гкал	139,295	117,991	117,991	117,991	85
- население	тыс. Гкал	381,053	382,390	369,49	369,49	97
Групповая норма расхода условного топлива	кг.у.т./Гкал	158,8	159,9	159,9	159,9	101
Калорийный эквивалент, Э		1,5	1,5	1,5	1,5	100
Групповая норма расхода натурального топлива	м3/ Гкал	105,9	106,6	106,6	106,6	101
Расход натурального топлива	тыс. м3	74 787	74 185	72 810	72 810	97

Расчет собственных нужд выполнен с помощью программного продукта, расчеты обоснованы.

В течение 2012-2020 гг. не планируется изменения производственной программы ООО "Городские Теплосети" по теплоснабжению.

6. Мероприятия инвестиционной программы по реконструкции, модернизации и развитию системы теплоснабжения города Когалыма на 2010 - 2020 гг.

К основным проблемам сложившейся системы теплоснабжения города Когалым, обслуживаемой ООО "Городские Теплосети", относятся:

Проблемы тепловых сетей (высокий износ, разрегулировка системы теплоснабжения, необходимость внедрения энергосберегающих материалов и технологий).

Пути решения:

- реконструкция существующих тепловых сетей;

- строительство новых тепловых сетей с учетом перспективного развития города. 2. Проблемы источников теплоснабжения (высокий уровень износа котельных левобережной части города, не соответствие современным требованиям технической и энергоэффективной оснащенности и уровню надежности, необходимость оптимизации работы котельного оборудования).

Пути решения:

- модернизация существующего котельного оборудования;

- строительство новых источников теплоснабжения города.

Мероприятия по новому строительству не входят в состав инвестиционной программы, их выполнение планируется в рамках соглашения Администрации города Когалыма и ООО "ЛУКОЙЛ-Западная Сибирь" о строительстве единого источника теплоснабжения (ГТУ-ТЭЦ) (Протокол совместного совещания Администрации города Когалыма, ООО "ЛУКОЙЛ-Западная Сибирь" и ООО Городские Теплосети" от 14.09.2010), покрывающего нагрузки правобережной и левобережной частей города. Данный проект планируется реализовать в период 2011 - 2013 года.

Реализация данного проекта позволит обеспечить следующее:

- закрытие физически и морально изношенных 4-х котельных левобережной части города;

- выполнить строительство магистральных и внутриквартальных сетей тепло-, водоснабжения и применением труб в ППУ-изоляции;

- обеспечить электроснабжение потребителей города на производственные и бытовые нужды.

Разработанная инвестиционная программа включает в себя мероприятия по реконструкции и модернизации существующей системы теплоснабжения.

Для решения вышеуказанных проблем системы теплоснабжения г. Когалыма с целью обеспечения доступности и бесперебойности услуг теплоснабжения, разработаны мероприятия по реконструкции, модернизации и развитию системы теплоснабжения города Когалыма в составе Инвестиционной программы на 2010 - 2020 гг.

Разработанная инвестиционная программа включает в себя мероприятия по реконструкции и модернизации существующей системы теплоснабжения:

- реконструкция существующих тепловых сетей (переход на трехтрубную систему тепло-, водоснабжения с установкой АИТП и применением труб в ППУ-изоляции, установка приборов учета в жилых домах);

- модернизация существующего котельного оборудования (установка частотных приводов на существующее насосное оборудование и др.).

6.1. Цели инвестиционной программы

1. Обеспечение бесперебойного теплоснабжения абонентов при снижении затрат на энергоносители, а также новых объектов капитального строительства социального или промышленного назначения города Когалыма.

2. Внедрение систематического контроля расхода тепла абонентами, сокращение неучтенного расхода тепловой энергии.

3. Сокращение потерь тепла путем проведения реконструкции сетей теплоснабжения города Когалыма.

6.2. Задачи инвестиционной программы

1. Инженерно-техническая оптимизация системы теплоснабжения города Когалыма.

2. Обоснование мероприятий по реконструкции и модернизации системы теплоснабжения города Когалыма.

3. Повышение надежности систем и качества предоставления услуг теплоснабжения города Когалыма.

4. Совершенствование механизмов снижения стоимости услуг теплоснабжения при сохранении (повышении) качества предоставления услуг и устойчивости функционирования инфраструктуры города Когалыма.

5. Повышение инвестиционной привлекательности инфраструктуры системы теплоснабжения города Когалыма.

6. Обеспечение сбалансированности интересов субъектов ООО "Городские Теплосети" и потребителей.

6.3. Приоритетность мероприятий инвестиционной программы

Для решения проблем системы теплоснабжения города Когалым (п. 4 настоящей Программы) разработан перечень мероприятий по реконструкции, модернизации и развитию объектов системы теплоснабжения города Когалым на 2010 - 2020 годы (п. 7 настоящей Программы) с выделением следующих этапов реализации:

- 1-й этап - 2010 - 2015 гг.;

- 2-ой этап 2016 - 2020 гг.

7. Организационный план реализации инвестиционной программы по реконструкции, модернизации и развитию системы теплоснабжения города Когалыма на 2010 - 2020 гг.

Первый этап реализации инвестиционной программы (2010-2015 гг.) предусматривает следующие направления развития системы теплоснабжения:

- Реконструкция тепловых сетей города с установкой АИТП

Реконструкция магистральных тепловых сетей города Когалыма предполагает проведение работ в следующих районах:

- 1, 2, 3, 4, 7, 10, 11, 12, 13 микрорайонах;

- по пр. Нефтяников;

- левобережной части города;

- коммунальной зоны города;

- спортивного комплекса по ул. Др. Народов.

Общая протяженность реконструируемых сетей города Когалыма в течение 2010 - 2013 гг. составит 15,86 км.

Установка АИТП планируется в течение 2010 - 2013 гг. в 1, 2, 3, 4, 7, 10, 11, 12, 13 микрорайонах города Когалыма. Общее количество устанавливаемых АИТП составляет 110 ед.

Результаты реализации:

- снижение тепловых потерь (использование "погодного" регулирования позволит до 20% снизить потребление тепла зданием);

- обеспечение надежной работы рециркуляции ГВС внутри объекта, что позволит сэкономить до 25% тепловой энергии, затрачиваемой на нагрев воды;

- регулятор температуры на теплообменники позволит сэкономить 15% тепла, идущего на нужды ГВС. 

- Реконструкция и модернизация энергохозяйства городских котельных с внедрением частотного привода на сетевые насосы и диспетчеризация (1 шт.)

Результаты реализации:

- уменьшение расхода электроэнергии;

- повышение надежности электроснабжения;

- снижение затрат на выполнение ремонтных работ по содержанию оборудования.

Второй этап реализации инвестиционной программы (2016-2020 гг.) предусматривает следующие направления развития системы теплоснабжения:

- Модернизация котельного оборудования (5 шт.)

Результаты реализации:

- повышение надежности теплоснабжения;

- увеличение КПД котлов;

- увеличение срока службы котлов.

Мероприятия инвестиционной программы выполняются на основе утвержденной проектно-сметной документации, разрабатываемой в соответствии с Организационным и финансовым планом реализации инвестиционной программы (с необходимым по законодательству объемом экспертных заключений).

Контроль за ходом реализации инвестиционной программы должен осуществлять координационный Совет по реализации Инвестиционных программ, который является коллегиальным органом при Администрации города Когалыма. Совет для осуществления возложенных на него задач имеет право:

- запрашивать и получать отчеты о ходе реализации Инвестиционных программ от Координатора;

- запрашивать и получать в установленном порядке от организаций и предприятий всех форм собственности необходимую информацию по вопросам, относящимся к компетенции Совета;

- создавать временные рабочие группы для рассмотрения вопросов по различным аспектам реализации Инвестиционных программ;

- привлекать или согласовывать привлечение для технической и экономической экспертизы по конкретным вопросам независимых экспертов, специализированных организаций.

- заслушивать представителей организаций и предприятий, структурных подразделений Администрации города Когалыма по вопросам, относящимся к реализации Инвестиционных программ.

Координатором Инвестиционных программ является управление капитального строительства Администрации города Когалыма.

Таблица 26

Организационный план реализации инвестиционной программы
ООО "Городские Теплосети" на 2010 - 2020 годы

N п/п	Наименование объекта	Ед. изм.	Объем работ в нат. выр.	Срок реализации	Период реализации инвестиционной программы											Технологическое обоснование
					2010 г.	2011 г.	2012 г.	2013 г.	2014 г.	2015 г.	2016 г.	2017 г.	2018 г.	2019 г.	2020 г.
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17
1	Реконструкция тепловых сетей 7 микрорайона города	км	1,08	2010 г.	1,08											снижение тепловых потерь; обеспечение надежной работы рециркуляции ГВС внутри объекта, что позволит сэкономить до 25% тепловой энергии, затрачиваемой на нагрев воды; регулятор температуры на теплообменники экономит 15% тепла, идущего на нужды ГВС
2	Реконструкция тепловых сетей 1 микрорайона города	км	0,35	2010 г.	0,35
3	Реконструкция тепловых сетей 2 микрорайона города	км	2,33	2011 г.	1,06	1,27
4	Реконструкция тепловых сетей 3 микрорайона города	км	1,87	2011 г.		1,87
5	Реконструкция тепловых сетей 4 микрорайона города	км	0,93	2010 г. 2012 г.	0,20		0,73
6	Реконструкция тепловых сетей 5 микрорайона города	км	1,30	2014-2015 гг.					0,49	0,81
7	Реконструкция тепловых сетей 10 микрорайона города	км	1,92	2012 г.			1,92
8	Реконструкция тепловых сетей 11 микрорайона города	км	0,36	2012 г.			0,36
9	Реконструкция тепловых сетей 12 микрорайона города	км	0,77	2013-2014 гг.				0,54	0,23
10	Реконструкция тепловых сетей 13 микрорайона города	км	1,56	2013 г.				1,56
11	Реконструкция тепловых сетей по пр. Нефтяников	км	0,60	2010 г.	0,60
12	Реконструкция тепловых сетей города по ул. Прибалтийской, 53	км	0,20	2010 г.	0,20
13	Реконструкция тепловых сетей левобережной части города	км	0,50	2010 г.	0,50
14	Реконструкция тепловых сетей коммунальной зоны города	км	1,21	2011 г.		1,21
15	Реконструкция тепловых сетей спортивного комплекса по ул.Др. Народов	км	0,25	2011 г.		0,25
16	Реконструкция тепловых сетей пождепо, скорой помощи, налоговой службы	км	0,63	2012 г. 2014 г.			0,55		0,08
17	Установка АИТП 1,2,3,4,7,10,11,12,13 микрорайонов города	шт.	110	2010 - 2013 гг.	31	32	29	18
18	Реконструкция и модернизация энергохозяйства городских котельных с внедрением частотного привода на сетевые насосы и диспетчеризация	шт.	1	2010 г.	1											уменьшение расхода электроэнергии; повышение надежности электроснабжения; снижение затрат на выполнение ремонтных работ по содержанию оборудования
19	Модернизация котельного оборудования	шт.	5	2016-2020 гг.							1	1	1	1	1	повышение надежности теплоснабжения; увеличение КПД котлов; увеличение срока службы котлов

8. Финансовый план реализации инвестиционной программы

Финансовый план Инвестиционной программы составлен в соответствии с разработанным организационным планом по реализации мероприятий, предусмотренных настоящей программой (п.7 настоящей Программы).

В соответствии с п. 22 Приказа Министерства регионального развития РФ от 10.10.2007 N 99 "Об утверждении методических рекомендаций по разработке инвестиционных программ организаций коммунального комплекса" в стоимость затрат на реализацию инвестиционной программы включаются следующие расходы:

- стоимость проектно-изыскательских работ;

- стоимость материалов и оборудования;

- стоимость строительно-монтажных работ и работ по замене оборудования с улучшением технико-экономических характеристик;

- стоимость пуско-наладочных работ;

- стоимость проведения регистрации объектов;

- расходы, не относимые на стоимость основных средств (стоимость аренды земли на срок строительства и т.п.).

Объем финансирования мероприятий определен в фактических ценах 2010 года, сложившихся на территории города Когалыма, с учетом индексов-дефляторов на регулируемый период (табл. 27).

Общий объем затрат на реализацию мероприятий инвестиционной программы (без учета условий кредитования) составит 440,9 млн руб. (табл. 27), в т.ч.:

- по этапам реализации:

- 1 этап реализации программы (2010 - 2015 гг.) - 386,9 млн руб.;

- 2 этап реализации программы (2013 - 2020 гг.) - 54,0 млн руб.

- по источникам финансирования:

- за счет привлечения заемных средств кредитных организаций - 328,8 млн руб. (75%);

- за счет привлечения за счет собственных средств (амортизационные отчисления) - 112,1 млн руб. (25%).

Таблица 27

Финансовый план реализации инвестиционной программы
ООО "Городские Теплосети" на 2010 - 2020 гг. (без НДС)

N п/п	Наименование объекта	Ед.изм.	Объем работ в нат.выр.	Срок реализации	Стоимость мероприятий по этапам реализации, млн руб.
					2010 г.	2011 г.	2012 г.	2013 г.	2014 г.	2015 г.	2016 г.	2017 г.	2018 г.	2019 г.	2020 г.	Всего
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17
I	Мероприятия, реализуемые за счет привлечения заемных средств кредитных организаций, всего				118,0	84,6	84,3	41,9	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	328,8
	в т.ч.
1	Реконструкция тепловых сетей 7 микрорайона города	км	1,08	2010 г.	19,7											19,7
2	Реконструкция тепловых сетей 1 микрорайона города	км	0,35	2010 г.	2,2											2,2
3	Реконструкция тепловых сетей 2 микрорайона города	км	2,33	2011 г.	17,8	21,2										39,0
4	Реконструкция тепловых сетей 3 микрорайона города	км	1,87	2011 г.		24,4										24,4
5	Реконструкция тепловых сетей 4 микрорайона города	км	0,93	2010 г. 2012 г.	4,6		17,0									21,6
6	Реконструкция тепловых сетей 10 микрорайона города	км	1,92	2012 г.			25,2									25,2
7	Реконструкция тепловых сетей 11 микрорайона города	км	0,36	2012 г.			6,7									6,7
8	Реконструкция тепловых сетей 13 микрорайона города	км	1,56	2013 г.				28,6								28,6
9	Реконструкция и модернизация энергохозяйства городских котельных с внедрением частотного привода на сетевые насосы и диспетчеризация	шт.	1	2010 г.	8,1											8,1
10	Установка АИТП 1, 2, 3, 4, 7, 10, 11, 12, 13 микрорайонов города	шт.	110	2010 - 2013 гг.	65,6	39	35,4	13,3								153,3
II	Мероприятия, реализуемые за счет собственных средств (амортизационные отчисления), всего				7,0	10,1	10,0	10,0	11,5	9,5	10,0	11,0	11,0	11,0	11,0	112,1
	в т.ч.
1	Реконструкция тепловых сетей по пр.Нефтяников	км	0,6	2010 г.	2,3											2,3
2	Реконструкция тепловых сетей города по ул. Прибалтийской, 53	км	0,2	2010 г.	1,7											1,7
3	Реконструкция тепловых сетей левобережной части города	км	0,5	2010 г.	3,0											3,0
4	Реконструкция тепловых сетей коммунальной зоны города	км	1,21	2011 г.		6,0										6,0
5	Реконструкция тепловых сетей спортивного комплекса по ул. Др. Народов	км	0,25	2011 г.		4,1										4,1
6	Реконструкция тепловых сетей пождепо, скорой помощи, налоговой службы	км	0,63	2012-2014 гг.			10		1,5							11,5
7	Реконструкция тепловых сетей 12 микрорайона города	км	0,77	2013-2014 гг.				10,0	4,2							14,2
8	Реконструкция тепловых сетей 5 микрорайона города	км	1,3	2014-2015 гг.					5,8	9,5						15,3
9	Модернизация котельного оборудования	шт.	5	2016-2020 гг.							10	11	11	11	11	54,0
	Итого по разделам I и II	млн руб.			125,0	94,7	94,3	51,9	11,5	9,5	10,0	11,0	11,0	11,0	11,0	440,9
	в т.ч.
	за счет привлечения заемных средств кредитных организаций	млн руб.			118,0	84,6	84,3	41,9	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	328,8
	за счет собственных средств (амортизационные отчисления)	млн руб.			7,0	10,1	10,0	10,0	11,5	9,5	10,0	11,0	11,0	11,0	11,0	112,1

9. Состав и структура финансовых источников для реализации инвестиционной программы

В соответствии с п. 30 Приказа Министерства регионального развития РФ от 10.10.2007 N 99 "Об утверждении методических рекомендаций по разработке инвестиционных программ организаций коммунального комплекса" финансовые средства, необходимые организации коммунального комплекса для осуществления платежей за пользование привлеченными средствами, в инвестиционной программе рекомендуется учитывать при расчете надбавок к тарифам.

В инвестиционной программе предусмотрено привлечение заемных средств кредитных организаций в размере 431,0 млн руб., в т.ч.:

- по договору переуступки прав между КГ МУП "ГТС" и ООО "Городские Теплосети" на период 2008-2009 гг. в размере 102,2 млн руб.;

- для реализации мероприятий инвестиционной программы ООО "Городские Теплосети" на период 2010 - 2020 гг. в размере 328,8 млн руб.

Объем финансирования мероприятий инвестиционной программы ООО "Городские Теплосети" за счет кредитных ресурсов рассчитан с учетом условий предоставления денежных средств ОАО "Ханты-Мансийский банк" под 12,5% годовых.

План привлечения и возврата заемных средств кредитных организаций, предусмотренных инвестиционной программой ООО "Городские Теплосети" на 2010 - 2020 годы, представлен в табл. 28.

Погашение процентов и основного долга по привлеченным заемным средствам кредитных организаций за 2008-2009 гг. предусматривается за счет собственных средств предприятия (за счет амортизационных отчислений), за 2010 г. - за счет утвержденной инвестиционной надбавки на данный период регулирования.

В соответствии с Постановлением Правительства ХМАО - Югры от 01.03.2007 N 44-п "О механизме реализации программы ХМАО - Югры "Развитие и модернизация ЖКК ХМАО - Югры" на 2005-2012 гг." для реализации мероприятий инвестиционной программы заложена сумма субсидирования процентных ставок привлекаемых кредитных ресурсов за счет средств бюджета ХМАО - Югры.

На основании пп. 3, 4 Приложения N 2 к Постановлению Правительства ХМАО - Югры от 01.03.2007 N 44-п "О механизме реализации программы ХМАО - Югры "Развитие и модернизация ЖКК ХМАО - Югры" на 2005-2012 гг." предельный размер субсидий определяется индивидуально по каждому кредитному договору, представленному на рассмотрение постоянно действующего штаба при Правительстве автономного округа по реализации Программы, и не может превышать половины процентной ставки по рассматриваемому кредитному договору, при этом субсидирование процентных ставок производится по кредитам, представленным по процентным ставкам, не более чем на 3% превышающих ставку рефинансирования ЦБ РФ (7,75%*(3) годовых).

На основании п. 7 Приложения N 2 к Постановлению Правительства ХМАО - Югры от 01.03.2007 N 44-п "О механизме реализации программы ХМАО - Югры "Развитие и модернизация ЖКК ХМАО - Югры" на 2005-2012 гг." "субсидирование процентных ставок привлекаемых кредитных ресурсов осуществляется по кредитам, выдаваемым в любых кредитных организация в период действия Программы на срок не более 10 лет", т.о. погашение процентов за счет средств бюджета округа заложено с 2011 по 2020 гг.

Таблица 28

План
привлечения и возврата заемных средств кредитных организаций,
предусмотренных инвестиционной программой ООО "Городские Теплосети"
на 2010 - 2020 годы (без НДС)

Наименование	2008 г.	2009 г.	2010 г.	2011 г.	2012 г.	2013 г.	2014 г.	2015 г.	2016 г.	2017 г.	2018 г.	2019 г.	2020 г.	Итого
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15
Затраты по договору переуступки прав между КГ МУП "ГТС" и ООО "Городские Теплосети"
Поступление денежных средств по договору переуступки	102,2	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	102,2
Выплата денежных средств	2,4	17,2	32,8	23,2	21,6	19,9	18,2	16,5	14,8	13,1	10,6	0,0	0,0	190,4
- выплата процентов	2,4	17,2	15,2	12,6	10,9	9,2	7,5	5,8	4,1	2,5	0,8	0,0	0,0	88,2
- за счет инвестиционной надбавки и собственных средств предприятия	2,4	17,2	15,2	7,2	6,2	5,2	4,3	3,3	2,4	1,4	0,4	0,0	0,0	65,3
- за счет средств окружного бюджета	0,0	0,0	0,0	5,4	4,7	4,0	3,2	2,5	1,8	1,1	0,3	0,0	0,0	22,9
- погашение основного долга	0,0	0,0	17,6	10,7	10,7	10,7	10,7	10,7	10,7	10,7	9,8	0,0	0,0	102,2
Итого выплата денежных средств (с учетом компенсации из окружного бюджета)	2,4	17,2	32,8	17,8	16,9	15,9	15,0	14,0	13,0	12,1	10,2	0,0	0,0	167,4
Финансирование мероприятий инвестиционной программы ООО "Городские Теплосети"
Поступление денежных средств			118,0	84,6	84,3	41,9	0,0	0,0						328,8
Выплата денежных средств			8,0	31,9	41,1	48,2	52,6	57,3	61,5	65,8	70,4	82,5	84,0	603,2
- выплата процентов			8,0	24,6	34,1	38,2	36,6	34,3	31,0	26,8	21,4	14,3	5,3	274,4
- за счет инвестиционной надбавки и собственных средств предприятия			8,0	14,0	19,4	21,8	20,9	19,5	17,7	15,3	12,2	8,1	3,0	159,8
- за счет средств окружного бюджета				10,6	14,7	16,4	15,8	14,7	13,3	11,5	9,2	6,1	2,3	114,6
- погашение основного долга			0,0	7,3	7,0	10,0	16,0	23,0	30,5	39,0	49,0	68,3	78,8	328,8
Итого выплата денежных средств (с учетом компенсации из окружного бюджета)	0,0	0,0	8,0	21,3	26,4	31,8	36,9	42,5	48,2	54,3	61,2	76,4	81,8	488,6
Итого по плану привлечения и возврата заемных средств кредитных организаций
Поступление денежных средств	102,2	0,0	118,0	84,6	84,3	41,9	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	431,0
Выплата денежных средств	2,4	17,2	40,8	55,1	62,6	68,1	70,8	73,8	76,3	78,9	81,0	82,5	84,0	793,6
- выплата процентов	2,4	17,2	23,2	37,1	45,0	47,4	44,2	40,1	35,2	29,2	22,2	14,3	5,3	362,7
- за счет инвестиционной надбавки и собственных средств предприятия	2,4	17,2	23,2	21,2	25,6	27,0	25,2	22,9	20,0	16,7	12,6	8,1	3,0	225,1
- за счет средств окружного бюджета	0,0	0,0	0,0	16,0	19,3	20,4	19,0	17,2	15,1	12,6	9,5	6,1	2,3	137,5
- погашение основного долга	0,0	0,0	17,6	18,0	17,7	20,7	26,7	33,7	41,2	49,7	58,8	68,3	78,8	431,0
Итого выплата денежных средств (с учетом компенсации из окружного бюджета)	2,4	17,2	40,8	39,1	43,3	47,7	51,8	56,5	61,2	66,3	71,4	76,4	81,8	656,1

В соответствии с п. 24 Приказа Министерства регионального развития РФ от 10.10.2007 N 99 "Об утверждении методических рекомендаций по разработке инвестиционных программ организаций коммунального комплекса" размер средств, необходимых для выплаты организацией коммунального комплекса дополнительных налоговых платежей, возникающих от увеличения выручки в связи с реализацией инвестиционной программы, рекомендуется включать в финансовые потребности. В данной инвестиционной программе рассчитан налог на прибыль.

Финансовые потребности, необходимые для реализации мероприятий инвестиционной программы ООО "Городские Теплосети" по реконструкции, модернизации и развитию системы теплоснабжения города Когалыма за период с 2010 по 2020 гг. составят 1 013,5 млн руб. (без НДС) (табл. 29), в т.ч.:

1) За счет инвестиционной надбавки к тарифу для потребителей - 744,2 млн руб., в т.ч.:

- Заемные средства кредитных организаций - 744,2 млн руб., в т.ч.:

- погашение процентов - 205,5 млн руб.;

- погашение основного долга - 431,0 млн руб.;

- налог на прибыль - 107,7 млн руб.

2) За счет собственных средств ООО "Городски теплосети" - 131,8 млн руб., в т.ч.:

- погашение процентов за счет амортизационных отчислений - 19,7 млн руб.;

- реализация мероприятий инвестиционной программы за счет амортизационных отчислений - 112,1 млн руб.

3) За счет средств окружного бюджета - 137,5 млн руб., в т.ч.:

- погашение процентов - 137,5 млн руб.

Таким образом, за счет надбавок к тарифам необходимо обеспечить возврат кредитных средств инвестиционной программы на сумму 744,2 млн руб. Денежные средства, полученные за счет надбавки к тарифу, будут направлены на реализацию инвестиционной программы в части модернизации и реконструкции объектов системы теплоснабжения г. Когалыма.

Состав и структура финансовых источников для реализации инвестиционной программы ООО "Городские Теплосети" на 2010 - 2020 гг. представлены в табл. 29.

Таблица 29

Состав и структура
финансовых источников для реализации инвестиционной программы
ООО "Городские Теплосети" на 2010 - 2020 гг. (без НДС)

N п/п	Наименование	Финансовые источники по этапам реализации, млн руб.
		2008 г.	2009 г.	2010 г.	2011 г.	2012 г.	2013 г.	2014 г.	2015 г.	2016 г.	2017 г.	2018 г.	2019 г.	2020 г.	Всего
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16
1	За счет инвестиционной надбавки к тарифу для потребителей			45,2	43,6	47,7	52,9	58,5	65,0	71,5	78,8	86,1	93,4	101,4	744,2
	погашение основного долга по привлеченным заемным средствам кредитных организаций			17,6	18,0	17,7	20,7	26,7	33,7	41,2	49,7	58,8	68,3	78,8	431,0
	погашение процентов по привлеченным заемным средствам кредитных организаций			23,2	21,2	25,6	27,0	25,2	22,9	20,0	16,7	12,6	8,1	3,0	205,5
	налог на прибыль			4,4	4,5	4,4	5,2	6,7	8,4	10,3	12,4	14,7	17,1	19,7	107,7
2	За счет собственных средств предприятия	2,4	17,2	7,0	10,1	10,0	10,0	11,5	9,5	10,0	11,0	11,0	11,0	11,0	131,8
	погашение процентов по привлеченным заемным средствам кредитных организаций за счет амортизационных отчислений	2,4	17,2												19,7
	реализация мероприятий инвестиционной программы за счет амортизационных отчислений		0,0	7,0	10,1	10,0	10,0	11,5	9,5	10,0	11,0	11,0	11,0	11,0	112,1
3	За счет средств окружного бюджета			0,0	16,0	19,3	20,4	19,0	17,2	15,1	12,6	9,5	6,1	2,3	137,5
	погашение процентов по привлеченным заемным средствам кредитных организаций за счет средств окружного бюджета			0,0	16,0	19,3	20,4	19,0	17,2	15,1	12,6	9,5	6,1	2,3	137,5
	Итого	2,4	17,2	52,2	69,7	77,1	83,3	89,0	91,7	96,6	102,3	106,7	110,6	114,7	1 013,5

10. Оценка социально-экономического влияния на стоимость услуг теплоснабжения надбавок к тарифам

10.1 Оценка доступности для потребителей услуг

10.1.1 Анализ платежеспособности потребителей

Анализ платежеспособной возможности потребителей товаров и услуг организаций коммунального комплекса осуществляется на основании следующих нормативных документов:

1. Приказ Госстроя РФ от 17.01.2002 N 10 "Об утверждении Методических рекомендаций по формированию системы показателей оценки перехода к полной оплате ЖКУ населением муниципальных образований субъектов РФ".

2. Постановление Правительства РФ от 29.08.2005 N 541 "О федеральных стандартах оплаты жилого помещения и коммунальных услуг".

3. Постановление Правительства РФ от 18.12.2008 N 960 "О федеральных стандартах оплаты жилого помещения и коммунальных услуг на 2009 - 2011 гг.".

4. Постановление Правительства ХМАО - Югры от 26.11.2008 N 246-п "О региональном стандарте стоимости жилищно-коммунальных услуг".

Анализ платежеспособности потребителей основан на сопоставлении фактической (ожидаемой) и предельной платежеспособной возможности населения.

Расчет платежеспособной возможности населения города Когалыма на 2009 г. базируется на следующих показателях (табл. 30):

- среднедушевой доход населения за 2009 г. - 29 560,00 руб.;

- ожидаемая величина платежей по городу Когалыму за ЖКУ на 1 м2 площади - 102,70 руб. в месяц*(4);

- федеральный стандарт предельной стоимости предоставляемых ЖКУ на 1 м2 общей площади жилья в ХМАО - Югре - 80,70 руб. в месяц;

- региональный стандарт предельной стоимости предоставляемых ЖКУ на 1 м2 площади города Когалыма - 100,51 руб. в месяц.

Ожидаемая величина платежей граждан за ЖКУ определяется согласно фактически утвержденным ценам (тарифам) на жилищно-коммунальные услуги и уровню оплаты ЖКУ населением в расчете на 1 м2 общей площади.

Ожидаемая величина платежей граждан города Когалыма в 2009 г. - 102,70 руб./м2 в месяц.

Предельная величина платежей граждан за ЖКУ на 1 м2 общей площади жилья в зависимости от среднедушевого дохода населения определяется по следующей формуле:

где:

Д - среднедушевой доход населения, руб. на 1 чел. в месяц;

18 - установленный региональный стандарт нормативной площади жилого помещения, используемой для расчета субсидий на 1 чел., м2;

22 - средневзвешенный стандарт максимально допустимой доли собственных расходов граждан на оплату жилья и коммунальных услуг в совокупном семейном доходе, %.

При сложившемся на территории города Когалыма среднедушевом доходе населения в месяц, предельно допустимой доле собственных расходов граждан на оплату жилья и коммунальных услуг в совокупном доходе семьи на 2009 г. расчетная предельная величина платежа за ЖКУ на 1 м2 в месяц составит 361,29 руб./м2 в месяц.

При сложившемся среднедушевом доходе населения ожидаемая величина платежей граждан в 2009 г. не превысит предельного уровня платежей и составит 28% от данной величины.

Федеральный стандарт предельной стоимости предоставляемых ЖКУ на 1 м2 общей площади жилья в месяц по ХМАО - Югре установлен в размере 80,70 руб. (табл. 31).

Основание:

- Постановление Правительства РФ от 18.12.2008 N 960 "О федеральных стандартах оплаты жилья и коммунальных услуг на 2009-2011 гг.".

Региональный стандарт предельной стоимости предоставляемых ЖКУ на 1 м2 общей площади жилья в месяц по городу Когалыму установлен в размере 100,51 руб. (региональный стандарт стоимости для города Когалыма составляет 1 809,18 руб. в месяц на одного члена семьи из трех и более человек при социальной норме площади - 18 м2).

Основание:

- Постановление Правительства ХМАО - Югры от 26.11.2008 N 246-п "О региональном стандарте стоимости жилищно-коммунальных услуг".

- Закон ХМАО - Югры N 57-оз от 06.07.2005 "О регулировании отдельных жилищных отношений в ХМАО - Югре".

Таблица 30

Расчет предельной величины платежей населения города Когалыма на 2009 г.

N п/п	Наименование	Ед. изм.	Значение	Обоснование
1	2	3	4	5
1	Максимально допустимая доля собственных расходов граждан на оплату жилья и коммунальных услуг	%	22	Закон ХМАО - Югры от 06.07.2005 N 57-оз "О регулировании отдельных жилищных отношений в ХМАО - Югре"
2	Социальная норма площади	м2	18	Закон ХМАО - Югры от 06.07.2005 N 57-оз "О регулировании отдельных жилищных отношений в ХМАО - Югре"
3	Среднедушевые доходы населения в месяц	руб.	29 560,00	Прогнозные данные на 2009 г. Постановление Администрации города Когалыма от 17.04.2009 N 833 "О прогнозе социально-экономического развития города Когалыма на 2009 г."
4	Расчетная предельная величина платежа за ЖКУ на 1 м2 в месяц	руб./м2	361,29	Приказ Госстроя РФ от 17.01.2002 N 10

Ожидаемая величина платежей граждан в 2009 г. на 27% выше федерального стандарта предельной стоимости предоставляемых услуг и на 2% выше регионального стандарта предельной стоимости предоставляемых услуг.

Таблица 31

Сравнительный анализ
сложившегося уровня платежей граждан города Когалыма на 2009 г., руб. на 1 м2 общей площади жилья в месяц

Ожидаемая величина платежей граждан	Предельная величина платежей граждан	Федеральный стандарт предельной стоимости предоставляемых услуг	Региональный стандарт предельной стоимости предоставляемых услуг
102,70	361,29	80,70	100,51

Проведенный анализ данных показателей выявил достаточный уровень платежеспособной возможности населения города Когалыма на 2009 г. (ожидаемая величина платежей граждан за 1 м2 на 72% ниже предельной величины, рассчитанной, исходя из среднедушевого дохода населения).

10.1.2 Определение пороговых значений платежеспособности потребителей

Пороговые значения платежеспособности потребителей жилищно-коммунальных услуг определены на основании предельной величины платежей граждан за ЖКУ на 2010-2011 гг. и федерального стандарта предельной стоимости предоставляемых ЖКУ на 2010-2011 гг.

Предельная величина платежей граждан за ЖКУ на 2010-2011 гг.

Предельная величина платежей граждан за ЖКУ на 2010-2011 гг. определена аналогично расчету предельной величины платежей граждан за ЖКУ на 2009 г. (п. 10.1.1).

При сложившихся на территории города Когалыма среднедушевом доходе населения в месяц, максимально допустимой доле собственных расходов граждан на оплату жилья и коммунальных услуг в совокупном доходе семьи на 2010 г. расчетная предельная величина платежа за ЖКУ на 1 м2 в месяц составит 555,79 руб./м2 в месяц, на 2011 г. - 626,94 руб./м2 в месяц (табл. 32).

Таблица 32

Расчет предельной величины платежей населения города Когалыма на 2010-2011 гг.

N п/п	Наименование	Ед. изм.	Значение	Обоснование
1	2	3	4	5
1	Максимально допустимая доля собственных расходов граждан на оплату жилья и коммунальных услуг	%	22	Закон ХМАО - Югры от 06.07.2005 N 57-оз "О регулировании отдельных жилищных отношений в ХМАО - Югре"
2	Социальная норма площади	м2	18	Закон ХМАО - Югры от 06.07.2005 N 57-оз "О регулировании отдельных жилищных отношений в ХМАО - Югре"
3	Среднедушевые доходы населения в месяц на 2010 г.	руб.	45 474,00	Прогнозные данные на 2010 г. Постановление Главы города Когалыма от 22.10.2008 N 2304 "О прогнозе социально-экономического развития города Когалыма на 2009 г. и на период до 2011 г."
4	Среднедушевые доходы населения в месяц на 2011 г.	руб.	51 295,00	Прогнозные данные на 2011 г. Постановление Главы города Когалыма от 22.10.2008 N 2304 "О прогнозе социально-экономического развития города Когалыма на 2009 г. и на период до 2011 г."
5	Расчетная предельная величина платежа за ЖКУ на 1 м2 в месяц в 2010 г.	руб./м2	555,79	Приказ Госстроя РФ от 17.01.2002 N 10
6	Расчетная предельная величина платежа за ЖКУ на 1 м2 в месяц в 2011 г.	руб./м2	626,94	Приказ Госстроя РФ от 17.01.2002 N 10

Федеральный стандарт предельной стоимости предоставляемых ЖКУ на 2010-2011 гг.

Федеральный стандарт предельной стоимости предоставляемых ЖКУ на 1 м2 общей площади жилья в месяц по ХМАО - Югре установлен на 2010 г. в размере 90,20 руб., на 2011 г. - в размере 99,60 руб.

Основание:

- Постановление Правительства РФ от 18.12.2008 N 960 "О федеральных стандартах оплаты жилого помещения и коммунальных услуг на 2009-2011 гг.".

Проведенный анализ данных показателей выявил высокий уровень платежеспособной возможности населения города Когалыма на 2010-2011 гг. Предельная величина платежей граждан, рассчитанная исходя из фактического среднедушевого дохода населения в месяц, на 2010-2011 гг. в 6 раз выше федерального стандарта предельной стоимости предоставляемых ЖКУ на 1 м2 общей площади в месяц.

10.1.3 Доступность услуг теплоснабжения для потребителей

Оценка критерия доступности для потребителей услуг теплоснабжения организаций коммунального комплекса города Когалыма осуществляется на основании следующих нормативных документов:

1. Закон ХМАО - Югры от 06.07.2005 N 57-оз "О регулировании отдельных жилищных отношений в ХМАО - Югре".

2. Постановление Правительства ХМАО - Югры от 26.11.2008 N 246-п "О региональном стандарте стоимости жилищно-коммунальных услуг".

3. Приказ Региональной службы по тарифам ХМАО - Югры от 07.08.2007 N 6 "О порядке определения критерия доступности для потребителей услуг организаций коммунального комплекса ХМАО - Югры".

4. Приказ Региональной службы по тарифам ХМАО - Югры от 02.10.2008 N 112-Э "Об установлении тарифов на тепловую энергию для потребителей Когалымского городского муниципального унитарного предприятия "Городские тепловые сети", город Когалым".

5. Приказ Региональной службы по тарифам ХМАО - Югры от 29.09.2009 N 85-э "Об установлении тарифов на тепловую энергию для потребителей общества с ограниченной ответственностью "Городские Теплосети", г. Когалым".

6. Приказ Региональной службы по тарифам ХМАО - Югры от 12.11.2009 N 99-нп "Об установлении тарифов на тепловую энергию".

7. Решение Думы города Когалыма от 25.11.2009 N 444-ГД "Об утверждении инвестиционной надбавки к тарифу на тепловую энергию на 2010 г.".

8. Постановление Главы города Когалыма от 30.11.2007 N 2401 "О введении нормативов потребления коммунальных услуг".

9. Решение Думы города Когалыма от 25.12.2007 N 209-ГД "О порядке определения критерия доступности для потребителей услуг организаций коммунального комплекса города Когалыма".

Оценка критерия доступности для потребителей основана на сопоставлении тарифа на коммунальную услугу на предстоящий период регулирования и максимально допустимого тарифа на коммунальную услугу для стандартного потребителя на предстоящий период регулирования.

Расчет максимально допустимого тарифа на услуги теплоснабжения для города Когалыма на 2010 г. базируется на следующих показателях:

- среднедушевой доход населения на 2010 г. - 45 474,00 руб.;

- установленный тариф на тепловую энергию для потребителей на 2009 г. (с 01.01.2009 по 30.09.2009) - 769,00 руб./Гкал (без учета НДС), на 2010 г. - 807,00 руб./Гкал (без учета НДС);

- инвестиционная надбавка к тарифу на тепловую энергию для потребителей на 2010 г. - 74,80 руб./Гкал (без учета НДС);

- норматив потребления тепловой энергии на отопление жилых помещений в жилищном фонде - 0,028 Гкал на 1 м2 общей площади жилого помещения;

- максимально допустимая доля расходов граждан на оплату жилого помещения и коммунальных услуг в совокупном доходе семьи для города Когалыма - 15%*(5);

- региональный стандарт стоимости предоставляемых ЖКУ для города Когалыма составляет 1 809,18 руб. в месяц на одного члена семьи из трех и более человек при социальной норме площади - 18 м2.

Доля платы за коммунальную услугу в Стандарте стоимости ЖКУ в текущем периоде регулирования определяется по следующей формуле:

где:

- размер платы за услуги теплоснабжения, учтенный в Стандарте стоимости ЖКУ, в текущем периоде регулирования, руб.

- размер установленного Стандарта стоимости ЖКУ на текущий период регулирования, руб./чел.

При установленном на территории города Когалыма тарифе на тепловую энергию в 2009 г., нормативе потребления тепловой энергии на отопление жилых помещений, социальной норме площади жилого помещения на 1 человека, а также региональном стандарте стоимости ЖКУ города Когалыма на 2009 г. в месяц на 1 человека доля платы за коммунальную услугу в Стандарте стоимости ЖКУ составила 25%.

Максимально допустимые расходы на оплату жилого помещения и коммунальных услуг для стандартного потребителя определяются по следующей формуле:

где:

- среднедушевой доход населения в 2010 г., руб./чел.;

- региональный стандарт максимально допустимой доли расходов граждан на оплату жилого помещения и коммунальных услуг в совокупном доходе семьи, %.

Максимально допустимый размер платы за услуги теплоснабжения для стандартного потребителя определяется по следующей формуле:

где:

- максимально допустимые расходы на оплату жилого помещения и коммунальных услуг для стандартного потребителя на предстоящий период регулирования, руб.

- доля платы за услуги теплоснабжения в Стандарте стоимости ЖКУ в текущем периоде регулирования, %.

Максимально допустимый размер тарифа на каждую коммунальную услугу для стандартного потребителя на предстоящий период тарифного регулирования определяется по следующей формуле:

где:

- максимально допустимый размер платы за услуги теплоснабжения для стандартного потребителя на предстоящий период регулирования, руб.

- норматив потребления услуг теплоснабжения в текущем периоде регулирования, Гкал/м2.

Вывод:

Услуги по теплоснабжению ООО "Городские теплосети" доступны для потребителей города Когалыма, т.к. тариф на услуги теплоснабжения на 2010 г. с учетом инвестиционной надбавки (881,80 руб./Гкал без учета НДС) ниже максимально допустимого размера тарифа на услуги теплоснабжения на 70%.

10.2 Оценка эффективности мероприятий инвестиционной программы

10.2.1 Оценка экономической эффективности

Ожидаемый эффект от реализации мероприятий, и ожидаемые сроки их окупаемости определен в соответствии с требованиями Приказа Региональной службы по тарифам ХМАО - Югры от 31.08.2010 N 60 "Об установлении требований к программам в области энергосбережения и повышения энергетической эффективности организаций, осуществляющих регулируемые виды деятельности, цены (тарифы) на товары, услуги которых регулируются Региональной службой по тарифам ХМАО - Югры", на 2010 - 2012 гг.".

Ожидаемый эффект от реализации мероприятий в инвестиционной программе рассчитан отдельно в отношении каждого мероприятия в следующем порядке:

1. Ожидаемый технологический эффект от реализации мероприятий определен как планируемое сокращение расхода энергоресурсов в результате его выполнения и рассчитывается на каждый год реализации программы на протяжении всего срока ее реализации как разница ожидаемого значения показателя в году, предшествующем году начала осуществления данного мероприятия, и прогнозного значения показателя расхода энергетического ресурса в расчетном году реализации мероприятия, в разрезе каждого вида энергетического ресурса.

2. Ожидаемый экономический эффект от реализации мероприятия определен как экономия расходов на приобретение энергетических ресурсов, достигнутая в результате его осуществления, рассчитанная на каждый год реализации программ на протяжении всего срока их реализации исходя из ожидаемого объема снижения потребления соответствующего энергетического ресурса в расчетном году реализации мероприятия и прогнозных цен на энергетические ресурсы на соответствующий период в разрезе каждого вида ресурса.

3. Ожидаемый срок окупаемости мероприятия определен как период, в течение которого затраты на выполнение соответствующего мероприятия будут компенсированы суммарной величиной ожидаемого экономического эффекта от его реализации.

Оценка экономической эффективности мероприятий инвестиционной программы ООО "Городские Теплосети" проведена в разрезе основных мероприятий инвестиционной программы:

- Реконструкция тепловых сетей города с установкой АИТП

В результате реализации мероприятий по развитию системы теплоснабжения г. Когалыма, обслуживаемой ООО "Городские Теплосети", планируется достичь экономической эффективности за счет мероприятий по автоматизации процессов теплоснабжения - внедрению АИТП.

Внедрение АИТП при подключении систем теплопотребления жилых и промышленных зданий к тепловым сетям позволит регулировать теплопотребление в зависимости от конкретных нужд конкретных потребителей, тем самым позволит сокращать потребление топливно-энергетических ресурсов и расходы на отопление.

Автоматизированные ИТП в сочетании с индивидуальным автоматическим регулированием теплоотдачи отопительных приборов позволят полностью осуществить в зданиях мероприятия по экономии тепла, воды, электроэнергии на перекачку, а также получить снижение затрат на прокладку трубопроводов систем тепловодоснабжения, приведет к сокращению потерь тепла внутриквартальными теплопроводами и к снижению расхода электроэнергии на перекачку теплоносителя.

Основным фактором экономической эффективности и экономической целесообразности применения АИТП является экономический эффект за счет экономии затрат на выработку тепловой энергии. Снижение затрат обусловлено использованием "погодного" регулирования, которое позволит до 20% снизить потребление тепла зданием.

В результате внедрения АИТП недополучение выгоды составит 26,8 млн руб.

Реконструкции тепловых сетей города Когалым позволит ежегодно сократить на 15-25% количество технологических порывов, что позволит:

- сократить затраты на устранение порывов за счет реконструкции тепловых сетей на 10,97 млн руб.;

- уменьшить тепловые потери при применении новых технологий по изоляции тепловых сетей (при применение трубопроводов в пенополиуретановой изоляции) на 7,98 млн руб.;

- снизить за счет применения шаровой запорной арматуры утечки воды в тепловых сетях на 1,7 млн руб.;

- снизить затраты, связанные с сокращением численности обслуживающего персонала, на 5,7 млн руб.;

- снизить величину общецеховых расходов за счет уменьшения транспортных затрат и затрат на ГСМ на 2,8 млн руб.

В результате реконструкции тепловых сетей общий экономический эффект составит 19,5 млн руб.

- Реконструкция и модернизация энергохозяйства городских котельных с внедрением частотного привода на сетевые насосы и диспетчеризация

Внедрение частотного привода на электродвигатели снижает потребление электроэнергии до 20%. Экономия электроэнергии от внедрения частотного привода на котельной КВГМ-50 за 2011-2020 гг. составит 25,7 млн руб.

Снижение затрат на выполнение ремонтных работ оборудования составит 1 млн руб.

В результате реконструкции и модернизации энергохозяйства городских котельных с внедрением частотного привода на сетевые насосы общий экономический эффект составит 25,7 млн руб.

Расчет экономического эффекта по мероприятиям, предусмотренным инвестиционной программой ООО "Городские Теплосети" на 2010 - 2020 гг., представлен в табл. 33.

Общий экономический эффект от реализации мероприятий, предусмотренных инвестиционной программой ООО "Городские Теплосети", за 2010 - 2020 гг. составит 18,4 млн руб., в т.ч. за счет:

- реконструкции тепловых сетей - 19,5 млн руб.;

- реконструкции энергохозяйства - 25,7 млн руб.;

- недополучено выгоды от внедрения АИТП - 26,8 млн руб.

Экономия энергетических затрат за период реализации программы составит 64,0 млн руб., в т.ч.:

- потребление газа - 33,5 млн руб.;

- потребление электрической энергии - 29,2 млн руб.;

- потребление воды - 1,3 млн руб.

Общий срок окупаемости инвестиционной программы составляет 6 лет и 5 мес. (дисконтированный - 8 лет и 7 мес., табл. 36), в т.ч. по мероприятиям:

- реконструкция тепловых сетей города - 8 лет и 7 мес.;

- реконструкция и модернизация энергохозяйства городских котельных с внедрением частотного привода на сетевые насосы и диспетчеризация реконструкции энергохозяйства - 9 мес.;

- модернизация котельного оборудования - 2 года и 9 мес.

Таблица 33

Расчет
экономического эффекта от реализации мероприятий, предусмотренных
инвестиционной программой ООО "Городские Теплосети", на 2010 - 2020 годы
(без НДС)

N п/п	Показатели	Ед. изм.	Период реализации инвестиционной программы											Итого
			2010 г.	2011 г.	2012 г.	2013 г.	2014 г.	2015 г.	2016 г.	2017 г.	2018 г.	2019 г.	2020 г.
1	2	3	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16
1.	Расчет экономического эффекта за счет установки АИТП
1.1.	Снижение выработки тепловой энергии населению за счет установки АИТП	тыс.Гкал			12,9	12,9	12,9	12,9						51,6
1.2.	Недополучение выручки от реализации	млн руб.			-13,6	-15,2	-17,0	-19,0						-64,8
1.3.	Снижение затрат на газ за счет установки АИТП	млн руб.		4,5	4,4	4,2	4,1	4,0	2,6	2,5	2,5	2,4	2,4	33,5
1.4.	Снижение затрат на электрическую энергию	млн руб.		0,5	0,5	0,5	0,5	0,5	0,5	0,5	0,5	0,5	0,5	4,5
1.5.	Снижение затрат на выработку тепловой энергии за счет установки АИТП	млн руб.		4,9	4,8	4,7	4,5	4,4	3,0	3,0	2,9	2,9	2,8	38,0
	Недополучение выгоды (-) Экономический эффект (+)	млн руб.	0	4,9	-8,7	-10,5	-12,5	-14,6	3,0	3,0	2,9	2,9	2,8	-26,8
2.	Расчет экономического эффекта за счет реконструкции тепловых сетей
2.1.	Количество порывов в правобережной части города	шт.	120	100	80	60	40	20
2.2.	Сокращение количества порывов за счет реконструкции тепловых сетей	шт.	10	20	20	20	20	20
2.3.	Затраты на устранение одного порыва	млн руб.	0,018	0,020	0,021	0,023	0,024	0,026
2.4.	Затраты на устранение порывов	млн руб.	2,2	2,0	1,7	1,4	1,0	0,5						10,97
2.5.	Снижение затрат на устранение порывов за счет реконструкции тепловых сетей	млн руб.	0,03	0,24	0,28	0,33	0,39	0,45						1,72
2.6.	Снижение тепловых потерь при применении новых технологий по изоляции тепловых сетей	млн руб.	1,40	1,37	1,34	1,32	1,29	1,26						7,98
2.7.	Снижение утечек воды в тепловых сетях за счет реконструкции	млн руб.	0,22	0,22	0,22	0,22	0,22	0,22						1,30
2.8.	Снижение затрат в связи с сокращением численности обслуживающего персонала	млн руб.	0,95	0,95	0,95	0,95	0,95	0,95						5,72
2.9.	Снижение общецеховых расходов	млн руб.	0,42	0,44	0,46	0,48	0,49	0,49						2,8
	Экономический эффект за счет реконструкции тепловых сетей	млн руб.	3,0	3,2	3,3	3,3	3,3	3,4						19,5
3.	Расчет экономического эффекта за счет реконструкции энергохозяйства
3.1.	Экономия электроэнергии от внедрения частотного привода на котельной КВГМ-50	млн руб.		2,5	2,5	2,5	2,5	2,5	2,5	2,5	2,5	2,5	2,5	24,7
3.2.	Снижение затрат на выполнение ремонтных работ за счет реконструкции энергохозяйства	млн руб.		0,1	0,1	0,1	0,1	0,1	0,1	0,1	0,1	0,1	0,1	1,0
	Экономический эффект за счет реконструкции энергохозяйства	млн руб.	0	2,6	2,6	2,6	2,6	2,6	2,6	2,6	2,6	2,6	2,6	25,7
4.	Общий экономический эффект от реализации мероприятий, предусмотренных инвестиционной программой	млн руб.	3	10,7	-2,9	-4,6	-6,5	-8,7	5,6	5,5	5,5	5,4	5,4	18,4

10.2.2 Оценка социальной эффективности

Оценка социальной эффективности мероприятий инвестиционной программы ООО "Городские Теплосети":

- Реконструкция магистральных тепловых сетей с установкой АИТП

Внедрение АИТП при подключении систем теплопотребления жилых и промышленных зданий к тепловым сетям позволит обеспечить комфорт пребывания (проживания) в зданиях с учетом требований по рискованным климатическим условиям севера.

Основные факторы социальной эффективности внедрения АИТП:

снижение температуры воздуха в помещениях в часы отсутствия людей - выходные дни, ночное время (для административных и производственных зданий) - 10-30% экономии;

снятие вынужденных "перетопов" в межсезонные периоды (для всех типов зданий) - 30-40% экономии в межсезонные периоды и до 2-6% в годовом теплопотреблении;

снятие влияния на потери тепла инерции тепловой сети - 3-5% общего теплопотребления;

учет при управлении температурой отопления бытовых тепловыделений - экономия до 7% общего теплопотребления;

возможность нормированного снижения нагрузки на отопление в часы максимальной нагрузки на горячее водоснабжение - 1-3% экономии;

коррекция температурного графика по фактической производительности приборов отопления и с учетом мероприятий по энергосбережению архитектурно-строительного характера.

Таким образом, внедрение АИТП позволит повысить надежность и комфортность теплоснабжения.

Реконструкции тепловых сетей города Когалым позволит достичь безаварийного гарантированного теплоснабжения потребителей за счет:

- сокращения технологических порывов в период реализации мероприятий (2010-2015 гг.) ежегодно на 15-25% (на 10-20 шт.);

- полной ликвидации технологических порывов к 2016 г.

Таким образом, реконструкция магистральных тепловых сетей с установкой АИТП позволит:

- повысить качество условий проживания и коммунального обслуживания в части теплоснабжения населения и организаций в городе Когалыме;

- сдерживать рост тарифов для населения и организаций за счет реконструкции и модернизации системы теплоснабжения.

- Реконструкция и модернизация энергохозяйства городских котельных с внедрением частотного привода на сетевые насосы и диспетчеризация

Реконструкция и модернизации энергохозяйства городских котельных позволит повысить надежность электроснабжения и безопасность технологического процесса.

Реализация мероприятий инвестиционной программы ООО "Городские Теплосети" позволит достичь следующих социальных результатов:

- повышение качества условий проживания и коммунального обслуживания в части теплоснабжения населения и организаций в городе Когалыме;

- снижение потребления тепловой энергии до 20% за счет внедрения АИТП;

- сдерживание роста тарифов для населения и организаций за счет реконструкции и модернизации системы теплоснабжения.

Оценка социальной эффективности по мероприятиям, предусмотренным инвестиционной программой ООО "Городские Теплосети" на 2010 - 2020 гг., представлена в табл. 34.

Таблица 34

Оценка эффективности мероприятий инвестиционной программы ООО "Городские Теплосети" на 2010 - 2020 гг.

N п/п	Мероприятие инвестиционной программы	Оценка экономической эффективности	Оценка социальной эффективности
1	2	3	4
1	Реконструкция тепловых сетей города с установкой АИТП	- снижение тепловых потерь; - снижение количества технологических отказов - увеличение межремонтных периодов - снижение потребления тепла до 30%; - экономия тепловой энергии, затрачиваемой на нагрев воды, до 25% Общий экономический эффект от внедрения АИТП - 7-15%.	- обеспечение надежности и бесперебойности подачи тепловой энергии потребителям; - обеспечение надежной работы рециркуляции ГВС внутри объекта; - повышение комфортности проживания в отапливаемых помещения за счет регулирования подачи тепла в помещениях в часы отсутствия людей; - снятие вынужденных "перетопов" в межсезонные периоды - 30-40% экономии в межсезонные периоды и до 2-6% в годовом теплопотреблении; - возможность нормированного снижения нагрузки на отопление в часы максимальной нагрузки на горячее водоснабжение - 1-3% экономии; - коррекция температурного графика по фактической производительности приборов отопления и с учетом мероприятий по энергосбережению архитектурно-строительного характера
2	Реконструкция и модернизация энергохозяйства городских котельных с внедрением частотного привода на сетевые насосы и диспетчеризация	- уменьшение расхода электроэнергии; - повышение надежности электроснабжения; - снижение затрат на выполнение ремонтных работ по содержанию оборудования	- повышение надежности электроснабжения; - безопасность технологического процесса
3	Модернизация котельного оборудования	- повышение надежности теплоснабжения; - увеличение КПД котлов; - увеличение срока службы котлов; - увеличение межремонтных периодов	- повышение надежности теплоснабжения

11. Энергосбережение и повышение энергетической эффективности в рамках реализации инвестиционной программы

В соответствии со ст. 25 Федерального закона от 23.11.2009 N 261-ФЗ "Об энергосбережении и о повышении энергетической эффективности и о внесении изменений в отдельные законодательные акты РФ" формирование производственных программ, инвестиционных программ организаций, осуществляющих регулируемые виды деятельности, в отношении регулируемых видов деятельности, а также регулирование цен (тарифов) на товары, услуги таких организаций должно осуществляться с учетом программ в области энергосбережения и повышения энергетической эффективности таких организаций.

В рамках реализации данной инвестиционной программы предусмотрены следующие мероприятия, направленные на энергосбережение и повышение энергетической эффективности:

- реконструкция тепловых сетей города с установкой АИТП;

- реконструкция и модернизация энергохозяйства городских котельных с внедрением частотного привода на сетевые насосы и диспетчеризация;

- модернизация котельного оборудования.

Реализация мероприятий, направленных на энергосбережение и повышение энергетической эффективности, позволит достичь следующий энергетический эффект за период реализации инвестиционной программы (2010 - 2020 гг.):

- реконструкция тепловых сетей города с установкой АИТП:

- уменьшить тепловые потери при применении новых технологий по изоляции тепловых сетей на 7,98 млн руб.;

- снизить за счет применения шаровой запорной арматуры утечки воды в тепловых сетях на 1,3 млн руб.

- реконструкция и модернизация энергохозяйства городских котельных с внедрением частотного привода на сетевые насосы и диспетчеризация:

- экономия электроэнергии от внедрения частотного привода на котельной КВГМ-50 за 2011-2020 гг. составит 25,7 млн руб.

Общая экономия энергетических ресурсов, полученная в результаты реализации мероприятий, направленных на энергосбережение и повышение энергетической эффективности, в стоимостном выражении составит 64,0 млн руб., в т.ч.:

- экономия потребления газа - 33,5 млн руб.;

- экономия потребления электрической энергии - 29,2 млн руб.;

- экономия потребления воды - 1,30 млн руб.

Расчет экономического и технологического эффекта по мероприятиям, предусмотренным инвестиционной программой ООО "Городские Теплосети" на 2010 - 2020 гг., рассчитанный в соответствии с требованиями Приказа Региональной службы по тарифам ХМАО - Югры от 31.08.2010 N 60 "Об установлении требований к программам в области энергосбережения и повышения энергетической эффективности организаций, осуществляющих регулируемые виды деятельности, цены (тарифы) на товары, услуги которых регулируются Региональной службой по тарифам ХМАО - Югры", на 2010 - 2012 гг.", представлен в табл. 33.

12. Расчет показателей экономической эффективности реализации мероприятий инвестиционной программы

Эффективность инвестиционной программы оценивается в соответствии с Методическими рекомендациями по оценке эффективности инвестиционных проектов (Вторая редакция, исправленная и дополненная) (утв. Минэкономики РФ, Минфином РФ и Госстроем РФ от 21.06.1999 N ВК 477), по следующим показателям:

- срок окупаемости;

- дисконтированный срок окупаемости;

- чистый дисконтированный доход;

- индекс доходности.

Основными принципами оценки эффективности инвестиционных проектов являются:

- рассмотрение проекта в течение всего периода функционирования объекта;

- моделирование денежных потоков, учитывающих все поступления и выплаты денежных средств за расчетный период;

- учет фактора времени путем дисконтирования поступлений и выплат, осуществляемых в различные моменты времени;

- учет влияния инфляции.

В качестве эффекта реализации инвестиционной программы принимаются показатели экономии ресурсов и затрат, обусловленные реализацией соответствующих мероприятий инвестиционной программы, доходы по инвестиционной надбавке, амортизация по вновь вводимому оборудованию.

В качестве коэффициента дисконтирования принята ставка рефинансирования Центрального банка РФ, установленная на дату проведения расчета показателей экономической эффективности программы - 7,75%*(6) годовых.

12.1. Срок окупаемости

Период окупаемости проекта - это время, требуемое для возврата первоначальных инвестиций за счет чистого денежного потока, получаемого от реализации инвестиционного проекта.

Срок окупаемости (СО) определяется по формуле:

где n - число лет, предшествующих сроку окупаемости; целая часть срока окупаемости, определяемая из условия:

где И- объем инвестированного инвестором капитала;

- приток наличности в течении года окупаемости.

Без учета временной стоимости денег инвестор вернет деньги, вложенные в проект, за счет инвестиционной надбавки, экономии ресурсов и амортизационных отчислений по вновь вводимому оборудованию за 6 лет и 5 мес. (табл. 35).

12.2. Дисконтированный срок окупаемости проекта

Дисконтированный срок окупаемости представляет собой период времени, в течение которого дисконтированная величина результатов покрывает инвестиционные затраты, их вызвавшие.

Дисконтированный срок окупаемости определяется по формуле:

где

п - лет - период, в течение которого кумулятивная сумма дисконтированного денежного потока результатов максимально приблизится к величине дисконтированных инвестиционных затрат (число слагаемых в кумулятивной сумме или целая часть срока окупаемости), т.е.:

где

Кt - инвестиционные затраты, осуществляемые в период t;

Т - горизонт расчета;

- сумма чистых денежных поступлений в период (n+1);

ДТт - денежный поток результатов, получаемых в результате реализации проекта на шаге расчета t;

- коэффициент дисконтирования;

Д = 0,0775 (7,75%) - норма доходности на инвестируемый капитал (в расчетах используется ставка рефинансирования ЦБ РФ).

Дисконтированный срок окупаемости проекта составляет 8 лет и 7 мес., что не превышает период реализации инвестиционной программы. В связи с тем, что мероприятия инвестиционной программы ООО "Городские Теплосети" имеют социальную направленность, которая в конечном итоге выражается в улучшении качества условий проживания и коммунального обслуживания населения города Когалыма, реализация данного проекта необходима.

12.3 Чистый дисконтированный доход

Чистый доход (ЧД) показывает накопленный эффект (сальдо денежного потока) за расчетный период и рассчитывается по формуле:

где:

ЧД - чистый доход;

- денежный поток на каждом расчетном шаге.

Инвестиционный проект эффективен при условии ЧД>0.

Чистый приведенный доход инвестиционной программы ООО "Городские Теплосети" за 13 лет имеет положительное значение (56 млн руб.).

Чистый дисконтированный доход (ЧДД) представляет собой разницу между суммой денежного потока результатов от реализации проекта, генерируемых в течение прогнозируемого срока реализации проекта, и суммой денежного потока инвестиционных затрат, вызвавших получение данных результатов, дисконтированных на один момент времени и определяется по формуле:

где:

- денежный поток результатов, получаемых в результате реализации проекта на шаге расчета t;

- инвестиционные затраты, осуществляемые в период t;

Т - горизонт расчет;

- коэффициент дисконтирования;

Д = 0,0775 (7,75%) - норма доходности на инвестируемый капитал (в расчетах используется ставка рефинансирования ЦБ РФ).

Чистый дисконтированный доход инвестиционной программы ООО "Городские Теплосети" за 13 лет имеет положительное значение (18 млн руб.) (табл. 9). Учитывая, что в программе предусмотрены мероприятия по замене сетей и котельного оборудования, срок службы которых составляет от 5 до 30 лет, то проект будет иметь положительное значение чистого приведенного дохода в период срока эксплуатации оборудования.

12.4 Индекс доходности

Индекс доходности проекта представляет собой размер дисконтированных результатов приходящихся на единицу инвестиционных затрат, приведенных к тому же моменту времени и рассчитывается по формуле:

Инвестиционный проект эффективен при условии ИД>1.

За 13 лет использования модернизированного оборудования и сетей индекс доходности инвестиционной программы ООО "Городские Теплосети" составит 1,03 - более 1, что свидетельствует об эффективности инвестиционного проекта на всей протяженности эксплуатации оборудования и инвестор получит дополнительный доход в размере 3 коп. на каждый рубль инвестиционных средств (табл. 35).

Таблица 35

Основные показатели эффективности инвестиционной программы
ООО "Городские Теплосети"

N п/п	Показатели	Ед. изм.	Итого 2008 - 2009 гг.	Итого 2010 - 2020 гг.	Итого 2008 - 2020 гг.	2008 г.	2009 г.	2010 г.	2011 г.	2012 г.	2013 г.	2014 г.	2015 г.	2016 г.	2017 г.	2018 г.	2019 г.	2020 г.
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19
	Период реализации проекта					1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13
1	Коэффициент дисконтирования	ед.				1,000	1,000	1,0775	1,348	1,452	1,565	1,686	1,817	1,958	2,109	2,273	2,449	2,639
2	Валовый доход от реализации проекта	млн руб.	0	1 070	1 070	0	0	44	78	83	94	94	95	112	115	117	118	120
2.1.	Доходы по инвестиционной надбавке (без налога на прибыль)	млн руб.	0	636	636			41	39	43	48	52	57	61	66	71	76	82
2.2.	Экономия ресурсов	млн руб.	0	18	18			3	11	-3	-5	-7	-9	6	6	5	5	5
2.3.	Средства бюджета округа	млн руб.	0	138	138			0	16	19	20	19	17	15	13	10	6	2
2.4.	Амортизация по вводимому в эксплуатацию оборудованию	млн руб.	0	277	277			0	13	24	31	29	30	30	30	30	30	30
3	Инвестиционные затраты	млн руб.	20	994	1 013	2	17	52	70	77	83	89	92	97	102	107	111	115
3.1.	За счет инвестиционной надбавки к тарифу для потребителей	млн руб.	0	744	744			45	44	48	53	59	65	72	79	86	93	101
3.2.	За счет собственных средств предприятия	млн руб.	20	112	132	2	17	7	10	10	10	12	10	10	11	11	11	11
3.3.	За счет средств окружного бюджета	млн руб.	0	138	138			0	16	19	20	19	17	15	13	10	6	2
4	Чистый доход от реализации проекта	млн руб.	-20	76	56	-2	-17	-8	9	6	11	5	3	15	12	10	8	5
5	Чистый доход от реализации проекта нарастающим итогом	млн руб.	-22	76	56	-2	-20	-28	-19	-13	-2	3	6	21	34	44	51	56
6	Валовый дисконтированный доход от реализации проекта (валовый доход с учетом коэффициента дисконтирования)	млн руб.	0	581	581	0	0	41	58	57	60	56	52	57	54	51	48	45
7	Дисконтированные инвестиционные затраты	млн руб.	20	543	563	2	17	48	52	53	53	53	50	49	49	47	45	43
8	Чистый дисконтированный доход	млн руб.	-20	38	18	-2	-17	-8	6	4	7	3	2	8	6	4	3	2
9	Чистый дисконтированный доход нарастающим итогом	млн руб.	-20	38	18	-2	-20	-27	-21	-17	-10	-7	-5	3	9	13	16	18
10	Индекс доходности				1,03
11	Срок окупаемости	лет			6,5
12	Дисконтированный срок окупаемости	лет			8,6

13. Оценка рисков реализации инвестиционной программы

На реализацию инвестиционной программы ООО "Городские Теплосети" по реконструкции, модернизации и развитию системы теплоснабжения города Когалыма на период 2010 - 2020 гг. могут оказать влияние финансово-экономические риски.

Основным фактором, влияющим на реализацию Инвестиционной программы, в настоящее время является сложившаяся экономическая ситуация. В условиях нестабильности мировой экономики, оказывающей негативное влияние на все сферы деятельности, возможно возникновение следующих рисков:

1. Производственно-технологические риски:

- невыполнение заявленных объемов работ, нарушение организационного плана;

- несоблюдение сроков реализации мероприятий;

- недопоставка материалов и оборудования.

Причины: Несвоевременное выполнение работ со стороны подрядных организаций (проектная организация, строительно-монтажные организации, торгово-закупочные компании).

2. Финансово-экономические риски:

- риск срыва финансирования инвестиционной программы.

Причины: Финансирование проекта не в полном объеме - реализация инвестиционной программы не позволит достичь поставленных целей, и как следствие, выйти на прогнозируемое выполнение работ по развитию систем коммунальной инфраструктуры.

- риски, связанные с нестабильностью экономического законодательства и текущей экономической ситуацией.

Причины: Изменение налогооблагаемой базы и размера ставок по уплачиваемым налогам в сторону увеличения.

- процентный риск.

Причины: Теоретически возможное повышение ставки рефинансирования ЦБ РФ, как следствие, повышение процентной ставки по кредиту.

Из вышеперечисленных рисков наиболее реальным представляется риск срыва финансирования инвестиционной программы. Именно недостаточное или несвоевременное финансирование содержит угрозу срыва Программы.

Меры по снижению рисков должны включать в себя:

1. Заключение договоров, содержащих соответствующий раздел, предусматривающий юридические последствия и ответственность сторон в случае нарушения условий договора.

2. Возможность корректировки исполнения мероприятий инвестиционной программы в соответствии с объемом финансирования.

3. Привлечения к разработке и реализации проекта фирм с большим опытом ведения проектирования, производства, строительства, эксплуатации и оборудования ОКК.

4. Обоснование процедур инженерно-технологического контроля, их периодичности в процессе реализации программы.

5. Обоснование численности инженерно-технических служб с распределением функций по инженерно-технологическому контролю.

6. Тщательная разработка и подготовка документов по взаимодействию сторон, принимающих непосредственное участие в реализации проекта, а также по взаимодействию с привлеченными организациями.

7. Мониторинг инвестиционных программ организаций коммунального комплекса.

В соответствии с главой 4 ст.16 Федерального закона от 30.12.2004 N 210-ФЗ "Об основах регулирования тарифов организаций коммунального комплекса" в целях обеспечения тепло-, водоснабжения, водоотведения и очистки сточных вод и своевременного принятия решений о развитии систем коммунальной инфраструктуры соответствующими органами регулирования проводится мониторинг выполнения инвестиционных программ организаций коммунального комплекса.

Мониторинг выполнения инвестиционных программ организаций коммунального комплекса проводится в соответствии с Методикой проведения мониторинга выполнения производственных и инвестиционных программ организаций коммунального комплекса, утв. Приказом Министерства регионального развития РФ от 14.04.2008 N 48, содержащей перечень экономических и иных показателей, применяемых органами регулирования для анализа информации о выполнении производственной программы и инвестиционной программы организации коммунального комплекса.

Пересмотр инвестиционной программы

В соответствии с главой 3 ст. 11 Федерального закона от 30.12.2004 N 210-ФЗ "Об основах регулирования тарифов организаций коммунального комплекса" "инвестиционная программа организации коммунального комплекса и (или) сроки ее реализации могут быть пересмотрены представительным органом муниципального образования по предложению органа регулирования субъекта Российской Федерации, организации коммунального комплекса, органа регулирования муниципального образования или по собственной инициативе:

1) если по результатам мониторинга выполнения инвестиционной программы организации коммунального комплекса будет установлено, что рентабельность деятельности этой организации значительно выше или значительно ниже уровня рентабельности, рассчитанного при утверждении данной инвестиционной программы;

2) в случаях объективного изменения условий деятельности организации коммунального комплекса, влияющих на стоимость производимых ею товаров (оказываемых услуг), и невозможности пересмотра надбавки к тарифам на товары и услуги организации коммунального комплекса и (или) тарифа организации коммунального комплекса на подключение".

Изменение (увеличение или уменьшение) размера надбавки для потребителей может производиться не чаще одного раза в год.

14 Предложения о размерах тарифов на подключение к системе коммунальной инфраструктуры и надбавок к тарифам для потребителей

На основании Приказа Региональной службы по тарифам ХМАО - Югры от 29.09.2009 N 85-э "Об установлении тарифов на тепловую энергию для потребителей общества с ограниченной ответственностью "Городские Теплосети", г. Когалым" и Приказа Региональной службы по тарифам ХМАО - Югры от 12.11.2009 N 99-нп "Об установлении тарифов на тепловую энергию" тариф на тепловую энергию для потребителей города Когалыма на 2010 г. установлен в размере 807 руб./Гкал (без НДС).

Рост тарифа на тепловую энергию на 2011 г. запланирован в размере 16% к уровню 2010 г. Рост тарифа на тепловую энергию на 2012-2020 гг. запланирован в размере 15% к уровню предыдущего года (табл. 36). Ожидаемые тарифы на тепловую энергию, рассчитанные на период 2012-2020 гг., носят рекомендательный характер и могут изменяться в зависимости от условий социально-экономического развития г. Когалыма.

Расчет тарифа на соответствующий период будет корректироваться ежегодно при предоставлении ООО "Городские Теплосети" в РСТ ХМАО - Югры предложений об установлении тарифов на тепловую энергию. Для этого, в соответствии с п. 10 Правил государственного регулирования и применения тарифов на электрическую и тепловую энергию в РФ, утв. Постановлением Правительства РФ от 26.02.2004 N 109, "организации, осуществляющие регулируемую деятельность, и органы исполнительной власти субъектов РФ в области государственного регулирования тарифов представляют в соответствующий регулирующий орган: _ 8) расчет расходов и НВВ от регулируемой деятельности с приложением экономического обоснования исходных данных, разработанного в соответствии с методическими указаниями, утверждаемыми ФСТ; 10) инвестиционную программу (проект инвестиционной программы) с обоснованием потребности в средствах, необходимых для прямого финансирования и обслуживания заемного капитала".

В соответствии со ст. 10 Федерального закона от 30.12.2004 N 210-ФЗ "Об основах регулирования тарифов организаций коммунального комплекса" "финансовые потребности организаций коммунального комплекса, которые необходимы для реализации инвестиционных программ, обеспечиваются за счет средств, поступающих от реализации товаров (оказания услуг) указанных организаций, в части установленных надбавок к ценам (тарифам) для потребителей данного муниципального образования (части территории этого муниципального образования)".

На 2010 г. Решением Думы города Когалыма от 25.11.2009 N 444-ГД "Об утверждении инвестиционной надбавки к тарифу на тепловую энергию на 2010 г." утверждена инвестиционная надбавка на тепловую энергию для потребителей в размере 74,8 руб./Гкал (без НДС).

Расчет инвестиционной надбавки к тарифу для потребителей на 2011-2020 гг. произведен по следующей формуле:

, где:

ИН - инвестиционная надбавка к тарифу, руб./Гкал;

- сумма средств, предусматриваемая на реализацию программы, за счет инвестиционной надбавки к тарифу для потребителей, руб.;

- объем полезного отпуска тепловой энергии, Гкал.

Плановый размер инвестиционных надбавок к тарифам на тепловую энергию для потребителей г. Когалыма на 2011-2020 гг. составит (табл. 36):

- 2011 г. - 74,8 руб./Гкал (рост 2011/2010 гг. - на 0%);

- 2012 г. - 83,7 руб./Гкал (рост 2012/2011 гг. - на 12%);

- 2013 г. - 92,7 руб./Гкал (рост 2013/2012 гг. - на 11%);

- 2014 г. - 102,6 руб./Гкал (рост 2014/2013 гг. - на 11%);

- 2015 г. - 113,9 руб./Гкал (рост 2015/2014 гг. - на 11%);

- 2016 г. - 125,4 руб./Гкал (рост 2016/2015 гг. - на 10%);

- 2017 г. - 138,1 руб./Гкал (рост 2017/2016 гг. - на 10%);

- 2018 г. - 151,0 руб./Гкал (рост 2018/2017 гг. - на 9%);

- 2019 г. - 163,9 руб./Гкал (рост 2019/2018 гг. - на 9%);

- 2020 г. - 177,9 руб./Гкал (рост 2020/2019 гг. - на 9%).

Ожидаемый рост тарифа на тепловую энергию с учетом инвестиционной надбавки для потребителей г. Когалыма на 2011 г. составит 16% к уровню предыдущего года, с 2012 по 2020 г. ежегодно на 15%.

В случае превышения роста тарифов на тепловую энергию выше запланированного уровня, т.е. выше уровня прогноза социально-экономического развития РФ, возможно применение компенсации выпадающих доходов. Механизм компенсация выпадающих расходов определяется действующим законодательством с учетом фактической социально-экономической ситуации.

В соответствии с п. 10 Основ ценообразования в отношении электрической и тепловой энергии в РФ, утв. Постановлением Правительства РФ от 26.02.2004 N 109, "если организации, осуществляющие регулируемую деятельность, в течение расчетного периода регулирования понесли экономически обоснованные расходы, не учтенные при установлении регулируемых тарифов (цен), в том числе расходы, связанные с объективным и незапланированным ростом цен на продукцию, потребляемую в течение расчетного периода регулирования, эти расходы учитываются регулирующими органами при установлении регулируемых тарифов (цен) на последующий расчетный период регулирования (включая расходы, связанные с обслуживанием заемных средств, привлекаемых для покрытия недостатка средств)".

Для этого в соответствии с п. 10 Правил государственного регулирования и применения тарифов на электрическую и тепловую энергию в РФ, утв. Постановлением Правительства РФ от 26.02.2004 N 109, "организации, осуществляющие регулируемую деятельность, и органы исполнительной власти субъектов РФ в области государственного регулирования тарифов представляют в соответствующий регулирующий орган: _ 11) оценку выпадающих или дополнительно полученных в предшествующий период регулирования доходов, которые были выявлены на основании официальной статистической и бухгалтерской отчетности или результатов проверки хозяйственной деятельности организаций, осуществляющих регулируемую деятельность".

Таблица 36

Расчет инвестиционной надбавки к тарифу на тепловую энергию для потребителей
города Когалыма на 2011-2020 годы (без НДС)

N п/п	Наименование показателей	Ед.изм.	Период реализации инвестиционной программы
			2010 г.	2011 г.	2012 г.	2013 г.	2014 г.	2015 г.	2016 г.	2017 г.	2018 г.	2019 г.	2020 г.
1	Действующий тариф	руб./Гкал	807
2	Ожидаемый тариф на предстоящий период с учетом инфляции	руб./Гкал		938	1 079	1 241	1 427	1 641	1 887	2 170	2 495	2 869	3 300
	Темп роста тарифа к предыдущему периоду	%	107	116	115	115	115	115	115	115	115	115	115
3	Сумма средств, предусматриваемая на реализацию программы, за счет инвестиционной надбавки к тарифу для потребителей	млн руб.	44,4	43,6	47,7	52,9	58,5	65,0	71,5	78,8	86,1	93,4	101,4
	погашение основного долга по привлеченным заемным средствам кредитных организаций	млн руб.	17,6	18,0	17,7	20,7	26,7	33,7	41,2	49,7	58,8	68,3	78,8
	погашение процентов по привлеченным заемным средствам кредитных организаций	млн руб.	23,2	21,2	25,6	27,0	25,2	22,9	20,0	16,7	12,6	8,1	3,0
	налог на прибыль	млн руб.	4,4	4,5	4,4	5,2	6,7	8,4	10,3	12,4	14,7	17,1	19,7
4	Объем полезного отпуска продукции (услуг)	тыс. Гкал	593,2	583,2	570,3	570,3	570,3	570,3	570,3	570,3	570,3	570,3	570,3
5	Инвестиционная надбавка к тарифу для потребителей	руб./Гкал	74,8	74,8	83,7	92,7	102,6	113,9	125,4	138,1	151,0	163,9	177,9
	Темп роста надбавки к предыдущему периоду	%		100	112	111	111	111	110	110	109	109	109
6	Ожидаемый тариф с учетом инвестиционной надбавки к тарифу (ожидаемый тариф с учетом средств на реализацию инвестиционной программы)	руб./Гкал	881,8	1 012,8	1 162,4	1 333,2	1 529,2	1 754,5	2 012,0	2 307,8	2 646,1	3 033,2	3 477,7
7	Индекс роста ожидаемого тарифа с учетом инвестиционной надбавки к действующему уровню 2010 г.	%		115	132	151	173	199	228	262	300	344	394
8	Индекс роста ожидаемого тарифа с учетом инвестиционной надбавки к уровню предыдущего года	%		115	115	115	115	115	115	115	115	115	115

Примечание:

* Ожидаемые тарифы на тепловую энергию, рассчитанные на период 2012-2020 гг., носят рекомендательный характер и могут изменяться в зависимости от условий социально-экономического развития г. Когалыма.

Справочно:

Проведенный анализ показателей доступности выявил высокий уровень платежеспособной возможности населения г. Когалыма, что допускает возможность установления тарифов и инвестиционных надбавок на 2011-2020 гг. выше рассчитанного уровня.

Приложения

-------------------------------------------

*(1) Источник: Генеральный план города Когалыма, утв. решением Думы города Когалыма от 25.07.2008 N 275-ГД.

*(2) Источник: Генеральный план города Когалыма, утв. решением Думы города Когалыма от 25.07.2008 N 275-ГД.

*(3) Основание: Указание ЦБ РФ от 31.05.2010.N 2450-У (с 01.06.2010)

*(4) Источник: Доклад Главы города "О результатах и основных направлениях социально-экономического развития города Когалыма, достигнутых значениях показателей для оценки эффективности деятельности органов местного самоуправления городских округов и муниципальных районов ХМАО - Югры за 2008 год и их планируемых значениях на 3-летний период".

*(5) Среднедушевые доходы населения города Когалыма в месяц в 2009 г. - 29 560 руб., величина прожиточного минимума в ХМАО - Югре в 2009 г. - 8 017 руб. Среднедушевой доход составляет 3,7 величины прожиточного минимума, установленного в автономном округе. В соответствии с Законом ХМАО - Югры от 06.07.2005 N 57-оз "О регулировании отдельных жилищных отношений в ХМАО - Югре" максимально допустимая доля расходов граждан на оплату жилого помещения и коммунальных услуг принята в размере 15%.

*(6) Указание ЦБ РФ от 31.05.2010 N 2450-У (с 01.06.2010)