Приложение 4. Методические рекомендации по организации и проведению мониторинга результативности и эффективности ведомственных целевых программ

Приложение 4
к Положению о разработке, утверждении
и реализации ведомственных целевых программ

Методические рекомендации
по организации и проведению мониторинга результативности и эффективности ведомственных целевых программ

1. Общие положения

Настоящие методические рекомендации по организации и проведению мониторинга результативности и эффективности ведомственных целевых программ (далее - Методические рекомендации) определяют порядок организации и проведения мониторинга результативности и эффективности ведомственных целевых программ (далее - ведомственные программы).

Методические рекомендации предназначены для субъектов бюджетного планирования, реализующих ведомственные программы, с целью проведения мониторинга результативности, а также для комитета экономической политики Администрации города Нягани, осуществляющего оценку их эффективности.

2. Термины и определения

Мониторинг - система наблюдений и контроля, проводимых на регулярной основе для оценки результатов реализации ведомственной программы, систематического анализа происходящих в ходе ее реализации процессов, выявления тенденций, прогноза их развития и своевременного принятия корректирующих действий.

Непосредственный результат - выраженный в количественно измеримых величинах результат, характеризующий реализацию мероприятий, в том числе непосредственный результат оказанных муниципальных услуг (выполненных работ).

Конечный результат - выраженный в количественно измеримых величинах результат достижения цели, имеющий общественную значимость и отражающий полученные социальные эффекты.

Результативность - степень реализации запланированной деятельности и достижения запланированных результатов.

Эффективность - связь между достигнутым результатом и использованными ресурсами.

3. Организация и проведение мониторинга

3.1. Цели и задачи мониторинга

Целью мониторинга ведомственных программ является своевременное принятие мер по устранению нежелательных отклонений и повышению результативности и эффективности ведомственных программ, на основе систематически получаемой достоверной информации о ходе и результатах ее реализации.

Задачами мониторинга ведомственных программ являются:

контроль за целевым и эффективным использованием бюджетных и внебюджетных средств;

оценка фактически достигнутых непосредственных результатов реализации ведомственных программ;

оценка возможностей достижения запланированных конечных результатов ведомственных программ;

выявление тенденций, проблем, отклонений в реализации ведомственной программы от намеченных сроков и показателей;

определение эффективных форм реализации ведомственных программ.

3.2. Виды мониторинга

Мониторинг ведомственных программ осуществляется в течение всего срока ее реализации и включает:

мониторинг результатов конкретных мероприятий ведомственных программ в ходе ее выполнения;

ежеквартальный мониторинг реализации ведомственных программ;

ежегодный мониторинг реализации ведомственных программ.

3.2.1. Мониторинг результатов конкретных мероприятий ведомственных программ в ходе ее выполнения

Мониторинг хода выполнения и результатов конкретных мероприятий ведомственных программ проводится субъектом бюджетного планирования самостоятельно в соответствии с плановыми сроками реализации указанных мероприятий или их этапов в целях повышения оперативности принятия решений в случае нежелательных отклонений.

Мониторинг может проводиться выборочно на основании решения субъекта бюджетного планирования. В рамках данного мониторинга проводится оценка показателей мероприятий, отражающих:

соблюдение сроков выполнения запланированных мероприятий или их этапов;

полноту реализации мероприятий или их этапов;

качество результатов мероприятий или их этапов, степень достижения целевых показателей мероприятий (результативность);

объем бюджетных расходов на выполнение мероприятий или их этапов, соотношение фактического и запланированного уровней расходов.

Результаты мониторинга регистрируются в соответствующих рабочих документах (планы-графики, акты, протоколы и другое) в произвольной форме и хранятся у субъекта бюджетного планирования в течение срока действия ведомственной программы. Указанные данные учитываются при ежеквартальном мониторинге.

3.2.2. Ежеквартальный мониторинг ведомственных программ

Ежеквартальный мониторинг реализации ведомственных программ проводится субъектом бюджетного планирования самостоятельно.

В процессе ежеквартального мониторинга реализации ведомственных программ осуществляется оценка:

фактически достигнутых непосредственных результатов реализации ведомственных программ;

возможностей достижения запланированных конечных результатов ведомственных программ;

объем бюджетных расходов на выполнение мероприятий или их этапов, соотношение фактического и запланированного уровней расходов.

Результаты мониторинга отражаются в виде отчета по форме согласно приложению 1 к настоящим Методическим рекомендациям.

3.2.3. Ежегодный мониторинг ведомственных программ

Ежегодный мониторинг реализации ведомственных программ проводится комитетом экономической политики Администрации города Нягани при анализе отчетов о выполнении ведомственных программ по форме согласно приложению 2 к настоящим Методическим рекомендациям.

В процессе ежегодного мониторинга реализации ведомственных программ муниципального образования город Нягань осуществляется оценка:

достижения уровня запланированных результатов реализации ведомственных программ;

объем бюджетных расходов на выполнение мероприятий или их этапов, соотношение фактического и запланированного уровней расходов;

фактической эффективности реализации ведомственных программ;

возможностей достижения показателей целей и задач по результатам реализации ведомственных программ.

Достижение уровня запланированных результатов реализации ведомственных программ рассчитывается путем выведения среднеарифметического уровня всех показателей, прежде рассчитанной по каждому показателю отдельно, по следующей формуле:

R=(I/C)*100

где,

R - достижение уровня запланированных результатов реализации ведомственной программы;

I - фактическое значение целевого индикатора или показателя, характеризующего выполнение мероприятий ведомственной программы;

C - плановое (уточненное) значение целевого индикатора или показателя, характеризующего выполнение мероприятий ведомственной программы.

Объем бюджетных расходов на выполнение мероприятий или их этапов, соотношение фактического и запланированного уровней расходов рассчитывается по следующей формуле:

F=(G/P)*100

где,

F - уровень исполнения запланированного объема финансирования;

G - фактический объем финансовых средств, направленных на выполнение мероприятия ведомственной программы;

P - плановый (уточненный) объем финансовых средств, направленных на выполнение мероприятия ведомственной программы.

Фактическая эффективность реализации ведомственных целевых программ рассчитывается по формуле:

Q= (R/F)*100

где,

Q - фактическая эффективность реализации ведомственной программы;

R - достижение уровня запланированных результатов реализации ведомственной программы;

F - уровень исполнения запланированного объема финансирования.

По завершению расчетов комитетом экономической политики Администрации города Нягани формулируются выводы об эффективности реализации ведомственной программы с учетом следующих критериев:

значение показателя Q более 110 % - эффективность реализации ведомственной программы более высокая по сравнению с запланированной;

значение показателя Q от 90 % до 110 % - реализация ведомственной программы соответствует запланированным результатам при запланированном объеме расходов;

значение показателя Q от 50 % до 90 % - эффективность реализации ведомственной программы более низкая по сравнению с запланированной;

значение показателя Q менее 50 % - ведомственная программа реализуется неэффективно.