Приложение 1. Перечень показателей балльной оценки качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств района

Приложение 1

к Методике балльной оценки

качества финансового менеджмента

главных распорядителей

бюджетных средств района

Перечень показателей балльной оценки качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств района

N п/п	Наименование показателя	Расчет показателя (Р)	Единица измерения	Максимальная суммарная оценка по направлению/ оценка по показателю	Комментарий
1	2	3	4	5	6
1.	1. Оценка механизмов планирования расходов бюджета			20
2.	Р1 Своевременность представления реестра расходных обязательств ГРБС (далее - РРО)	Р1 - количество дней отклонения даты регистрации письма ГРБС, к которому приложен РРО ГРБС на очередной финансовый год, в комитете по финансам от даты представления РРО ГРБС, установленной постановлением администрации Ханты-Мансийского района "Об утверждении порядка ведения реестра расходных обязательств Ханты-Мансийского района"	день		целевым ориентиром является достижение показателя, равного 0
		Р1 = 0		5
		Р1 = 1		4
		Р1 = 2		3
		Р1 = 3		2
		Р1 = 4		1
		Р1 = 5		0
3.	Р2 Доля бюджетных ассигнований, запланированных на реализацию долгосрочных и ведомственных программ	Р2 = 100% х Sвп / S, где: Sвп - объем бюджетных ассигнований ГРБС на очередной финансовый год, запланированных на реализацию долгосрочных и ведомственных программ; S - общая сумма бюджетных ассигнований, предусмотренных ГРБС на очередной финансовый год без учета субвенций, и иных межбюджетных трансфертов	%		позитивно расценивается достижение уровня управления финансами, при котором не менее 30% ассигнований без учета субвенций и иных межбюджетных трансфертов приходится на финансирование долгосрочных и ведомственных программ
		Р2 >= 50%		5
		Р2 >= 40%		4
		Р2 >= 30%		3
		Р2 >= 20%		2
		Р2 >= 10%		1
		Р2 < 10%		0
4.	Р3 Доля бюджетных ассигнований на предоставление муниципальных услуг (работ) физическим и юридическим лицам, оказываемых в соответствии с муниципальными заданиями	Р3 = 100% х Sму / S, где: Sму - объем бюджетных ассигнований ГРБС на предоставление муниципальных услуг (работ) физическим и юридическим лицам, оказываемых ГРБС и подведомственными муниципальными учреждениями в соответствии с муниципальными заданиями на очередной финансовый год; S - общая сумма бюджетных ассигнований, предусмотренных ГРБС на очередной финансовый год	%		позитивно расценивается доля бюджетных ассигнований на предоставление муниципальных услуг (работ) физическим и юридическим лицам, оказываемых ГРБС и подведомственными муниципальными учреждениями в соответствии с муниципальными заданиями, очередного финансового года не менее 70% от общей суммы бюджетных ассигнований, предусмотренных ГРБС на очередной финансовый год
		Р3 >= 70%		5
		Р3 >= 60%		4
		Р3 >= 50%		3
		Р3 >= 40%		2
		Р3 >= 30%		1
		Р3 < 30%		0
5.	Р4 Количество передвижек в сводной бюджетной росписи, произведенных ГРБС в отчетном году	Р4 = КР х (1 - G / В), где: КР - количество утвержденных передвижек бюджета ГРБС в сводной бюджетной росписи в отчетном году, произведенных по инициативе ГРБС, за исключением передвижек, вызванных изменением решения о бюджете и экономии образовавшейся по итогам проведения торгов; G - сумма объемов бюджетных ассигнований ГРБС, утвержденная в бюджете за отчетный год, по состоянию на 01 января отчетного года; В - суммарный объем расходов бюджета района по состоянию на 01 января отчетного года	шт.		оценивается точность планирования бюджета со стороны ГРБС
		Р4 <= 10		5
		10 < Р4 <= 20		4
		20 < Р4 <= 30		3
		30 < Р4 <= 40		2
		40 < Р4 <= 50		1
		50 < Р4		0
6.	2. Оценка результатов исполнения бюджета в части расходов			30
7.	Р5 Уровень исполнения расходов ГРБС за счет средств бюджета района (без учета субвенций, субсидий и иных межбюджетных трансфертов)	Р5 = 100% х Ркас / Ркпр, где: Ркас - кассовые расходы ГРБС за счет средств бюджета (без учета субвенций, субсидий и иных межбюджетных трансфертов) в отчетном периоде; Ркпр - плановые расходы ГРБС за счет средств бюджета (без учета субвенций, субсидий и иных межбюджетных трансфертов) в соответствии с кассовым планом по расходам за отчетный период	%		позитивно расценивается уровень исполнения расходов за счет средств бюджета (без учета субвенций, субсидий и иных межбюджетных трансфертов не менее 90%)
		Р5 = 100%		5
		Р5 >= 95%		4
		Р5 >= 90%		3
		Р5 >= 85%		2
		Р5 >= 80%		1
		Р5 < 80%		0
8.	Р6 Доля кассовых расходов без учета расходов за счет субвенций, субсидий и иных межбюджетных трансфертов, произведенных ГРБС и подведомственными ему муниципальными учреждениями в IV квартале отчетного года	Р6 = 100% х Ркас (IVкв.)/ Ркас (год), где: Ркас(IVкв.) - кассовые расходы без учета расходов за счет субвенций, субсидий и иных межбюджетных трансфертов, произведенных ГРБС и подведомственными ему муниципальными учреждениями в IV квартале отчетного года; Ркас (год) - кассовые расходы без учета расходов за счет субвенций, субсидий и иных межбюджетных трансфертов, произведенных ГРБС и подведомственными ему муниципальными учреждениями за отчетный год	%		целевым ориентиром является значение показателя, равное или меньше 25%
		Р6 <= 25%		5
		25% < Р6 < 30%		4
		30% < Р6 < 35%		3
		35% < Р6 < 40%		2
		40% < Р6 < 45%		1
		Р6 => 45%		0
9.	Р7 Своевременное доведение ГРБС показателей бюджетной росписи по расходам до подведомственных муниципальных учреждений	оценивается соблюдение установленных сроков для доведения показателей бюджетной росписи по расходам ГРБС до подведомственных муниципальных учреждений			показатели бюджетной росписи по расходам доводятся до получателей бюджетных средств в течение двух рабочих дней со дня получения показателей бюджетной росписи
		показатели бюджетной росписи по расходам доведены в установленные сроки		5
		показатели бюджетной росписи по расходам доведены с нарушением установленного срока		1
		показатели бюджетной росписи по расходам не доведены; отсутствие установленных сроков для доведения показателей бюджетной росписи по расходам		0
10.	Р8 Своевременное ведение бюджетной росписи ГРБС и внесение изменений в нее	оценивается соблюдение установленных сроков для составления бюджетной росписи ГРБС и внесения изменений в нее			в течение трех рабочих дней со дня получения документов по внесению изменений в бюджет
		бюджетная роспись ГРБС составлена (внесены изменения) с соблюдением установленных сроков		5
		бюджетная роспись ГРБС составлена (внесены изменения) с нарушением установленных сроков; отсутствие установленных сроков для составления бюджетной росписи		0
11.	Р9 Своевременность разработки правовых актов ГРБС	наличие правовых актов ГРБС, содержащих: 1. Порядок составления и утверждения плана финансово-хозяйственной деятельности муниципальных автономных и бюджетных учреждений Ханты-Мансийского района. 2. Порядок составления, ведения и утверждения бюджетных смет подведомственных муниципальных казенных учреждений Ханты-Мансийского района. 3. Порядок определения платы за оказание муниципальными бюджетными учреждениями Ханты-Мансийского района гражданам и юридическим лицам услуг (выполнение работ), относящихся к основным видам деятельности муниципального бюджетного учреждения. 4. Порядок составления и утверждения отчета о результатах деятельности муниципальных учреждений Ханты-Мансийского района и об использовании закрепленного за ними муниципального имущества Ханты-Мансийского района
		наличие правовых актов ГРБС в соответствии с пунктами 1 - 4		5
		наличие правовых актов ГРБС в соответствии с тремя пунктами из четырех		4
		наличие правовых актов ГРБС в соответствии с двумя пунктами из четырех		3
		отсутствуют правовые акты ГРБС		0
12.	Р10 Оценка качества планирования бюджетных ассигнований	Р10 = 100% х Оуточ / Рп, где: Оуточ - объем бюджетных ассигнований, перераспределенных за отчетный период (для ГРБС, имеющих подведомственную сеть учреждений - между подведомственными муниципальными учреждениями) без учета изменений, внесенных в связи с уточнением бюджета района; Рп - объем бюджетных ассигнований за отчетный период в соответствии с решением о бюджете	%		целевым ориентиром является значение показателя, равное 0
		Р10 = 0		5
		Р10 <= 5%		4
		Р10 <= 10%		3
		Р10 <= 15%		2
		P10 <= 20%		1
		P10 > 20%		0
13.	3. Оценка управления обязательствами в процессе исполнения бюджета			20
14.	Р11 Наличие у ГРБС и подведомственных ему муниципальных учреждений просроченной дебиторской задолженности, по которой не инициирована процедура взыскания	Р11 = Дтн, где: Дтн - объем просроченной дебиторской задолженности ГРБС и подведомственных ему муниципальных учреждений по расчетам с дебиторами на начало текущего года, по которой не инициирована процедура взыскания	тыс. руб.		целевым ориентиром является значение показателя, равное 0
		Р11 = 0		5
		Р11 > 0		0
15.	Р12 Изменение дебиторской задолженности ГРБС и подведомственных ему муниципальных учреждений на 1 марта текущего года по сравнению с началом года	Р12 = Дтоп - Дтнг, где: Дтнг - объем дебиторской задолженности ГРБС и подведомственных ему муниципальных учреждений на начало текущего года; Дтоп - объем дебиторской задолженности ГРБС и подведомственных ему муниципальных учреждений на 1 марта текущего года	%		позитивно расценивается отсутствие дебиторской задолженности
		дебиторская задолженность отсутствует на начало текущего года и на 1 марта текущего года		5
		Р12 < 0 (снижение дебиторской задолженности)		4
		Р12 = 0 (дебиторская задолженность не изменилась)		2
		Р12 > 0 (допущен рост дебиторской задолженности)		0
16.	Р13 Наличие у ГРБС и подведомственных ему муниципальных учреждений просроченной кредиторской задолженности	Р13 = Ктп, где: Ктп - объем просроченной кредиторской задолженности ГРБС и подведомственных ему муниципальных учреждений по расчетам с кредиторами на начало текущего года	тыс. руб.		целевым ориентиром является значение показателя, равное 0
		Р13 = 0		5
		Р13 > 0		0
17.	Р14 Ежемесячное изменение кредиторской задолженности ГРБС и подведомственных ему муниципальных учреждений в течение отчетного периода	Р14 = (Кткм - Ктнм)n < S / 12, где: (Кткм - Ктнм)n > 0 (наличие прироста кредиторской задолженности); Ктнм - объем кредиторской задолженности ГРБС и подведомственных ему муниципальных учреждений на начало месяца; Кткм - объем кредиторской задолженности ГРБС и подведомственных ему муниципальных учреждений на конец месяца; n - порядковый номер месяца в году; S - общая сумма бюджетных ассигнований, предусмотренных ГРБС на текущий финансовый год в соответствии с решением о бюджете			позитивно расценивается уровень управления финансами, при котором прирост кредиторской задолженности ГРБС и подведомственных ему муниципальных учреждений ни в одном месяце отчетного периода текущего финансового года не превышает 1/12 годовых плановых расходов ГРБС и подведомственных ему муниципальных учреждений или отсутствует
		(Кткм - Ктнм)n < S / 12 (по каждому месяцу в отчетном периоде)		5
		(Кткм - Ктнм)n > S / 12 (хотя бы в одном месяце отчетного периода)		0
18.	4. Оценка состояния учета и отчетности			10
19.	Р15 Представление в составе годовой бюджетной отчетности сведений о мерах по повышению эффективности расходования бюджетных средств	в рамках оценки данного показателя позитивно рассматривается сам факт наличия сведений о мерах по повышению эффективности расходования бюджетных средств
		представлены сведения		5
		не представлены сведения		0
20.	Р16 Соблюдение сроков представления ГРБС годовой бюджетной отчетности	оценивается соблюдение сроков ГРБС при представлении годовой бюджетной отчетности
		годовая бюджетная отчетность представлена ГРБС в установленные сроки		5
		годовая бюджетная отчетность представлена ГРБС с нарушением установленных сроков		0
21.	5. Оценка организации контроля			45
22.	Р17 Проведение ГРБС мониторинга результатов деятельности подведомственных муниципальных учреждений	оценивается проведение ГРБС мониторинга результатов деятельности подведомственных муниципальных учреждении и составление рейтинга результатов деятельности подведомственных муниципальных учреждений			позитивно оценивается наличие отчета о проведении мониторинга результатов деятельности подведомственных муниципальных учреждений и публикации рейтинга результатов деятельности подведомственных муниципальных учреждений на официальном сайте администрации Ханты-Мансийского района в сети Интернет
		наличие отчета о проведении мониторинга результатов деятельности подведомственных муниципальных учреждений и публикации рейтинга результатов деятельности подведомственных муниципальных учреждений на официальном сайте администрации Ханты-Мансийского района в сети Интернет		5
		отсутствие отчета о проведении мониторинга результатов деятельности подведомственных муниципальных учреждений и публикации рейтинга результатов деятельности подведомственных муниципальных учреждений на официальном сайте администрации Ханты-Мансийского района в сети Интернет		0
23.	Р18 Нарушения, выявленные в ходе проведения ведомственных контрольных мероприятий в отчетном финансовом году	Р18 = 100% х Кфн / Квкм, где: Кфн - количество ведомственных контрольных мероприятий, в ходе которых выявлены финансовые нарушения в отчетном периоде; Квкм - количество ведомственных контрольных мероприятий, проведенных в отчетном периоде			целевым ориентиром является значение показателя, равное 0
		Р18 = 0		5
		Р18 <= 5%		4
		Р18 <= 10%		3
		Р18 <= 15%		2
		Р18 <= 20%		1
		Р18 <= 25%		0
24.	Р19 Наличие недостач и хищений денежных средств и материальных ценностей, выявленных в ходе ведомственных контрольных мероприятий	Р19 = 100% х Кснх / Квкм, где: Кснх - количество ведомственных контрольных мероприятий, в ходе которых выявлены случаи недостач, хищений денежных средств и материальных ценностей за отчетный период; Квкм - количество ведомственных контрольных мероприятий, проведенных в отчетном периоде			целевым ориентиром является значение показателя, равное 0
		Р19 = 0		5
		Р19 <= 0,5%		4
		Р19 <= 1,0%		3
		Р19 <= 1,5%		2
		Р19 <= 2,0%		1
		Р19 <= 2,5%		0
25.	Р20 Наличие правового акта ГРБС об организации ведомственного финансового контроля	наличие правового акта ГРБС, обеспечивающего наличие процедур и порядка осуществления ведомственного финансового контроля
		наличие правового акта ГРБС об организации ведомственного финансового контроля		5
		отсутствует правовой акт ГРБС		0
26.	Р21 Наличие у ГРБС правового акта о назначении ответственных лиц по формированию и контролю за исполнением муниципального задания	наличие правового акта ГРБС		5	позитивно оценивается наличие правового акта о назначении ответственных лиц по формированию и контролю за исполнением муниципального задания
		отсутствует правовой акт ГРБС		0
27.	Р22 Наличие результатов ежеквартальной проверки выполнения муниципального задания, включая качество, объем и порядок оказания услуг (выполнения работ)	отсутствие результатов ежеквартальной проверки		0	позитивно оценивается наличие результатов ежеквартальной проверки выполнения муниципального задания
		наличие за один квартал		1
		наличие за два квартала		2
		наличие за три квартала		3
		наличие за четыре квартала (год)		5
28.	Р23 Удельный вес муниципальных учреждений, выполнивших муниципальное задание на 100%, в общем количестве муниципальных учреждений, которым установлены муниципальные задания	Р23=МУв/МУ, гду: МУв - количество муниципальных учреждений, выполнивших муниципальное задание на 100% в отчетном финансовом году; МУ - общее количество муниципальных учреждений, которым установлены муниципальные задания в отчетном финансовом году			целевым ориентиром является значение показателя, равное 100%
		Р23 = 100%		5
		Р23 >= 75%		4
		Р23 >= 50%		3
		Р23 >= 25%		2
		Р23 < 25%		1
29.	Р24 Достижение целевых значений показателей, предусмотренных в дорожной карте муниципального образования, по соотношению средней заработной платы работников учреждений культуры к средней заработной плате в Ханты-Мансийском автономном округе	достигается/не достигается			позитивно оценивается достижение целевых значений показателей
		достигается		5
		не достигается		0
30.	Р25 Достижение целевых значений показателей, предусмотренных в дорожной карте муниципального образования, по соотношению средней заработной платы работников учреждений дополнительного образования детей к средней заработной плате учителей в Ханты-Мансийском автономном округе	достигается/не достигается			позитивно оценивается достижение целевых значений показателей
		достигается		5
		не достигается		0
31.	Р26 Достижение целевых значений показателей, предусмотренных в дорожной карте муниципального образования, по соотношению средней заработной платы работников дошкольных образовательных учреждений к средней заработной плате в сфере общего образования в Ханты-Мансийском автономном округе	достигается/не достигается			позитивно оценивается достижение целевых значений показателей
		достигается		5
		не достигается		0
32.	6. Оценка исполнения судебных актов			5
33.	Р27 Сумма, подлежащая взысканию по исполнительным документам	Р27 = 100% х Биск / Е, где: Биск - сумма, взысканная по исполнительным документам, образовавшаяся в связи с неправомерной деятельностью ГРБС и (или) подведомственных учреждений по состоянию на конец отчетного периода; Е - кассовое исполнение расходов ГРБС и подведомственных ему муниципальных учреждений за отчетный год	%		целевым ориентиром является значение показателя, равное 0
		Р27 = 0		5
		Р27 > 0		0
34.	Максимальная суммарная оценка качества финансового менеджмента ГРБС			135