Приложение. Критерии и методика оценки эффективности программ города Ханты-Мансийска

Приложение
к Порядку проведения и критериям
оценки эффективности
реализации программ города Ханты-Мансийска

Критерии и методика оценки эффективности программ
города Ханты-Мансийска (1)

Система критериев, используемых для оценки эффективности программ, включает пять критериев, формируемых из подкритериев:

K1 - соответствие программы приоритетным, стратегическим направлениям, целям социально-экономического развития города Ханты-Мансийска, актуальность показателей программы;

K2 - достаточность комплекса мероприятий программы для достижения ее целей, качество предоставления отчетности;

K3 - финансирование программы;

K4 - уровень достижения целевых индикаторов и показателей, выполнение мероприятий программы;

К5 - коэффициент эффективности реализации программы, оценка динамики эффективности реализации программы.

Коэффициент эффективности реализации муниципальных программ и ведомственных целевых программ рассчитывается как отношение результативности достижения целевых показателей (индикаторов) программы к степени достижения запланированного уровня затрат на ее реализацию:

Е = (Р / З) x 100%, где:

Е - коэффициент эффективности реализации программы;

Р - результативность достижения целевых значений показателей программы;

З - степень достижения запланированного уровня затрат на реализацию программы.

Для расчета результативности достижения целевых значений показателей программы используются следующие их виды:

прямые (положительной динамикой является увеличение значения показателя);

обратные (положительной динамикой является снижение значения показателя).

Расчет показателя результативности Рi производится для каждого значения показателей, предусмотренных в программе i, по формуле:

а) для прямого показателя результативности:

;

б) для обратного показателя результативности:

, где:

- фактическое значение показателя результативности, характеризующего выполнение программы i;

- плановое (уточненное) значение показателя результативности, характеризующего выполнение программы i.

После чего, в расчете Рi используется среднее арифметическое уровня достижения всех соответствующих показателей.

Расчет показателя степени достижения запланированного уровня затрат Зi осуществляется по формуле:

, где:

- фактические бюджетные ассигнования, направленные на выполнение программы i;

- плановые (уточненные) бюджетные ассигнования, направленные на выполнение программы i.

Динамика эффективности реализации программы определяет изменение эффективности реализации программы в отчетном году относительно года, предшествующего отчетному.

За первый отчетный год и весь период реализации программы оценка динамики эффективности реализации программы не осуществляется.

Расчет динамики эффективности реализации программы осуществляется по следующей формуле:

D Е = Еj / Еj-1, где:

D Е - индекс динамики эффективности реализации программы;

j - отчетный период.

Степень соответствия программ подкритериям Кij оценивается по балльной шкале. При этом присвоенная балльная оценка аргументируется соответствующими функциональными характеристиками программы, текущими параметрами и показателями, отражающими ход ее реализации и деятельность координаторов и субъектов бюджетного планирования по обеспечению достижения целей и конечных результатов программы. Максимальная оценка по подкритериям равна 10 баллам.

На основе оценок по подкритериям Кij и их весовых коэффициентов рассчитываются баллы по критериям Кi:

, где:

Zij - весовой коэффициент подкритерия, используемого для оценки эффективности программ.

Система определения критериев (подкритериев) и их балльная оценка представлена в таблице:

Критерий (подкритерий)	Краткое обозначение критерия (подкритерия)	Весовой коэффициент	Градации	Балл
1	2	3	4	5
1. Соответствие программы приоритетным, стратегическим направлениям, целям социально-экономического развития города Ханты-Мансийска, актуальность показателей программы	К1	Z1 = 0,1
1.1. Соответствие программы основным направлениям стратегии социально-экономического развития города	К1.1	Z1.1 = 0,4	Программа полностью соответствует приоритетным направлениям, стратегическим приоритетам и целям социально-экономического развития города. Программа решает одну из наиболее острых проблем, указанных в стратегических документах	10
			Проблемная область программы не соответствует приоритетным направлениям, стратегическим приоритетам и целям социально-экономического развития города	0
1.2. Актуальность показателей реализации программы	К1.2	Z1.2 = 0,3	Показатели точно и непосредственно отражают динамику изменений в проблемной области, вызванных реализацией мероприятий программы, и в полной мере позволяют оценить ход реализации программы	10
			Представленные показатели слабо отражают результаты программы. На показатели сильно влияют факторы, не связанные с реализацией программных мероприятий	5
			Представленные показатели не согласуются с результатами программы и не могут использоваться для оценки эффективности ее реализации	0
1.3. Наличие в программе показателей, установленных в Указах Президента Российской Федерации	К1.3	Z1.3 = 0,3	Программой предусмотрены показатели, установленные в Указах Президента Российской Федерации	10
			Программой не предусмотрены показатели по Указам Президента Российской Федерации, ввиду их отсутствия в Указах Президента Российской Федерации	7
			Программой не предусмотрены показатели, установленные в Указах Президента Российской Федерации	0
2. Достаточность комплекса мероприятий программы для достижения ее целей, качество предоставления отчетности	К2	Z2 = 0,1
2.1. Достаточность комплекса мероприятий программы для достижения ее целей	К2.1	Z2.1 = 0,6	Комплекс мероприятий программы полностью обеспечивает достижение поставленных целей	10
			Комплекс мероприятий программы частично обеспечивает достижение поставленных целей	5
			Комплекс мероприятий программы не обеспечивает достижение поставленных целей	0
2.2. Качество и достоверность представляемого координатором (субъектом бюджетного планирования) программы отчета об исполнении программы	К2.2	Z2.3 = 0,4	Информация отчета полностью соответствует установленным требованиям	10
			Информация отчета не содержит полного объема сведений, что затрудняет объективную оценку хода выполнения целевой программы	5
			Информация отчета не соответствует установленным требованиям и материал должен быть переработан, так как имеются недостоверные данные, приведены некорректные факторы обоснования невыполнения программных мероприятий, повлекших не достижение целей, установленных в программе	0
3. Финансирование программы	К3	Z3 = 0,3
3.1. Степень достижения запланированного уровня затрат на реализацию программы	К3.1	Z3.1 = 0,7	Более 98%	10
			От 95% до 98%	8
			От 90% до 95%	5
			Менее 90%	0
3.2. Наличие в программе средств бюджета Ханты-Мансийского автономного округа - Югры	К3.2	Z3.2 = 0,3	Более 50% средств, направляемых на реализацию программы, - средства бюджета автономного округа	10
			Средства бюджета автономного округа предусмотрены программой	8
			Средства бюджета автономного округа отсутствуют в силу специфики программы	6
4. Уровень достижения целевых индикаторов и показателей, выполнение мероприятий программы	К4	Z4 = 0,2
4.1. Результативность достижения целевых значений показателей	К4.1	Z4.1 = 0,5	Плановое значение показателей выполнено более чем на 95%	10
			Плановое значение показателей выполнено на 75% - 95%	8
			Плановое значение показателей выполнено на 65% - 75%	4
			Плановое значение показателей выполнено менее чем на 65%	0
4.2. Степень выполнения мероприятий программы в отчетном году	К4.2	Z4.2 = 0,3	В отчетном году выполнено мероприятий
			Более 95%	10
			От 85% до 95%	8
			От 70% до 85%	6
			От 50% до 70%	4
			Менее 50%	0
4.3. Динамика показателей реализации программы	К4.3	Z4.3 = 0,2	Среднее фактическое значение показателей имеет положительную динамику (значение выше запланированного)	10
			Среднее фактическое значение показателей имеет положительную динамику на уровне запланированных значений	8
			Среднее фактическое значение показателей ниже запланированного, но тенденция не отрицательная	5
			Среднее фактическое значение показателей ниже запланированного и тенденция отрицательная	0
5. Коэффициент эффективности реализации программы, оценка динамики эффективности реализации программы	К5	Z5 = 0,3
5.1. Коэффициент эффективности реализации программы	К5.1	Z5.1 = 0,8	Значение коэффициента эффективности больше или равно 100%	10
			Значение коэффициента эффективности находится в промежутке между 75% и 99%	8
			Значение коэффициента эффективности находится в промежутке между 50% и 74%	5
			Значение коэффициента эффективности меньше 50%	0
5.2. Оценка динамики эффективности реализации программы	К5.2	Z5.2 = 0,2	Значение индекса динамики эффективности реализации программы больше или равно 1	10
			Значение индекса динамики эффективности реализации программы меньше 1	0

Рейтинг эффективности программ R формируется с использованием весовых коэффициентов Zi критериев Ki:

R = (K1 x Z1) + (K2 x Z2) + (K3 x Z3) + (K4 x Z4) + (K5 x Z5).

По результатам оценки эффективности реализации программ программам присваивается рейтинг (уровень) эффективности R в отчетном году согласно следующей таблице:

Численное значение рейтинга эффективности (R) в баллах	Качественная оценка эффективности реализации программы	Предложения по корректировке предоставляемых бюджетных средств
	эффективная программа	сохранение или увеличение финансирования программы
	умеренно эффективная программа	сохранение финансирования программы
	малоэффективная программа	сокращение финансирования программы
	неэффективная программа	досрочное прекращение отдельных мероприятий или программы в целом

(1) При расчете критериев оценки эффективности программ города Ханты-Мансийска по исполнению финансовых показателей учитывать объемы финансирования без остатков средств прошлых лет.