Приложение 1. Перечень показателей качества финансового менеджмента главных распорядителей средств бюджета города Когалыма

Приложение 1
к Методике балльной оценки качества
финансового менеджмента главных
распорядителей средств бюджета
города Когалыма

Перечень
показателей качества финансового менеджмента главных распорядителей средств бюджета города Когалыма

Наименование направлений оценки, показателей	Источники информации, используемые для оценки и расчета показателя	Расчет показателя (Р)	Единица измерения	Максимальная суммарная оценка по направлению/ оценка по показателю	Комментарий
1	2	3	4	5	6
1. Оценка механизмов планирования расходов бюджета				30
Р1 Своевременность представления реестра расходных обязательств ГРБС	Постановление Администрации города Когалыма "Об утверждении порядка ведения реестра расходных обязательств города Когалыма"; Автоматизированная	Р1 - количество дней отклонения даты представленного реестра расходных обязательств ГРБС в электронном виде в Комитет финансов от установленной Постановлением Администрации города Когалыма "Об утверждении порядка ведения реестра расходных обязательств города Когалыма"	день		Показатель характеризует своевременность предоставления реестра расходных обязательств ГРБС в Комитет финансов. Целевым ориентиром является достижение показателя, равного 0
	система планирования и исполнения бюджета на основе программного обеспечения АС "Бюджет"			5
		Р1 = 0
		Р1 = 1		4
		Р1 = 2		3
		Р1 = 3		2
		Р1 = 4		1
		Р1 >= 5		0
Р2 Своевременность предоставления информации о распределении предельных объемов бюджетных ассигнований по формам,	Постановление Администрации города Когалыма "Об утверждении Порядка составления проекта бюджета города Когалыма на очередной финансовый год и	Р2 - количество дней отклонения даты регистрации письма ГРБС по предоставлению информации о распределении предельных объемов бюджетных ассигнований на очередной финансовый год и плановый период от установленной даты предоставления	день		Показатель характеризует своевременность предоставления информации о распределении предельных объемов бюджетных ассигнований на очередной финансовый год и плановый период в
установленным порядком планирования бюджетных ассигнований бюджета города Когалыма на очередной финансовый год и плановый период	плановый период"; Приказ Комитета финансов "Об утверждении Порядка планирования бюджетных ассигнований бюджета города Когалыма на очередной финансовый год и плановый период"; письма ГРБС о представлении информации о распределении предельных объемов бюджетных ассигнований			5	Комитет финансов. Целевым ориентиром является достижение показателя, равного 0
		Р2 = 0
		Р2 = 1		4
		Р2 = 2		3
		Р2 = 3		2
		Р2 = 4		1
		Р2 >= 5		0
Р3 Доля расходов ГРБС, формируемых в рамках муниципальных программ в общем объеме расходов ГРБС	Сводная роспись расходов бюджета города Когалыма на очередной финансовый год и плановый период; Автоматизированная система планирования и исполнения бюджета на основе программного обеспечения АС "Бюджет"	Р3 = (Sп / S)*100, где: Sп -объем бюджетных ассигнований ГРБС, формируемый в рамках муниципальных программ на конец отчетного периода, согласно сводной бюджетной росписи; S - общий объем бюджетных ассигнований ГРБС на конец отчетного периода, согласно сводной бюджетной росписи	%		Показатель характеризует долю расходов ГРБС, формируемых в рамках муниципальных программ. Позитивно расценивается достижение уровня управления финансами, при котором доля расходов ГРБС, формируемых в рамках муниципальных программ в общем объеме расходов ГРБС составляет не менее 97%
		Р3 >= 100%		5
		Р3 >= 97%		4
		Р3 >= 94%		3
		Р3 >= 91%		2
		Р3 >= 88%		1
		Р3 < 85%		0
Р4 Количество изменений, вносимых в сводную бюджетную роспись	Приказ Комитета финансов "Об утверждении Порядка составления и ведения сводной бюджетной росписи бюджета города Когалыма и бюджетных росписей главных распорядителей средств бюджета города Когалыма (главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета города Когалыма) и лимитов бюджетных обязательств"; Автоматизированная система планирования и исполнения бюджета на основе	P4 =KPx (1 -G/B), где: КР - количество уведомлений об изменении сводной бюджетной росписи главного распорядителя (за исключением изменений, связанных с внесением изменений в Решения о бюджете, поступлением и распределением межбюджетных трансфертов из других бюджетов бюджетной системы РФ, безвозмездных поступлений от физических и юридических лиц, имеющих целевое назначение, распределение средств резервного фонда Администрации города Когалыма); G - объем бюджетных ассигнований ГРБС, по состоянию на 31 декабря отчетного года, согласно сводной бюджетной росписи; B - расходы бюджета города Когалыма утвержденные по состоянию на 31 декабря отчетного года	Шт.		Оценивается точность планирования бюджета со стороны ГРБС
	программного обеспечения АС "Бюджет"
		Р4< = 10		5
		10 < Р4 < = 20		4
		20 < Р4 < = 30		3
		30 < Р4 < = 40		2
		40 < Р4 < = 50		1
		50 < Р4		0
Р5 Качество порядка составления, утверждения и ведения: - планов финансово-хозяйственной деятельности для подведомственных бюджетных и автономных учреждений; - бюджетных смет для казенных учреждений	Нормативно-правовые акты	Наличие правовых актов ГРБС, содержащих: 1) Порядок составления и утверждения плана финансово-хозяйственной деятельности муниципальных автономных и бюджетных учреждений города Когалыма; 2) Порядок составления, ведения и утверждения бюджетных смет муниципальных казенных учреждений города Когалыма
		- наличие правовых актов ГРБС в соответствии с пунктами 1 - 2		5
		- наличие правовых актов ГРБС в соответствии с одним пунктом из двух		3
		- отсутствуют правовые акты ГРБС		0
Р6 Использование инструментов повышения эффективности расходов	Нормативно-правовые акты	Наличие правовых актов ГРБС, устанавливающих: 1) Ведомственные перечни муниципальных услуг (работ) в соответствии с базовыми (отраслевыми) перечнями государственных и муниципальных услуг и работ; 2) Стандарты предоставления муниципальных услуг (выполнения работ) юридическим и физическим лицам по перечню муниципальных услуг (работ); 3) Нормативы финансовых затрат на предоставление муниципальных услуг (выполнение работ)
		- наличие правовых актов ГРБС в соответствии с пунктами 1 - 3		5
		- наличие правовых актов ГРБС в соответствии с двумя пунктами из трех		3
		- наличие правовых актов ГРБС в соответствии с одним пунктом из трех		1
		- отсутствуют правовые акты ГРБС		0
2. Оценка результатов исполнения бюджета в части расходов				45
Р7 Доля исполненных бюджетных ассигнований ГРБС за счет средств бюджета города Когалыма (без учета субвенций, субсидий и иных межбюджетных трансфертов)	Годовой отчет об исполнении бюджета; Автоматизированная система планирования и исполнения бюджета на основе программного обеспечения АС "Бюджет"	Р7 = (Ркас/ Рпр)*100, где Ркас -кассовые расходы ГРБС за счет средств бюджета (без учета субвенций, субсидий и иных межбюджетных трансфертов) в отчетном периоде; Рпр -объем бюджетных ассигнований ГРБС за счет средств бюджета (без учета субвенций, субсидий и иных межбюджетных трансфертов) на конец отчетного периода согласно сводной бюджетной росписи	%		Показатель характеризует исполнение бюджетных ассигнований без учета межбюджетных трансфертов на конец отчетного периода позитивно расценивается уровень исполнения расходов за счет средств бюджета (без учета субвенций, субсидий и иных межбюджетных трансфертов не менее 95%)
		Р7 = 100%		5
		Р7 >= 95%		4
		Р7 >= 90%		3
		Р7 >= 85%		2
		Р7 >= 80%		1
		Р7< 80%		0
Р8 Доля кассовых расходов без учета расходов за счет субвенций, субсидий и иных межбюджетных трансфертов, произведенных ГРБС и подведомственными ему муниципальными учреждениями в 4 квартале отчетного года	Ежеквартальная отчетность; Автоматизированная система планирования и исполнения бюджета на основе программного обеспечения АС "Бюджет"	Р8= (Ркас(4 кв.)/(Ркас(1 кв., 2 кв., 3 кв.)/3)-1) х100% где Ркас(4 кв.) - кассовые расходы без учета расходов за счет субвенций, субсидий и иных межбюджетных трансфертов, произведенных ГРБС и подведомственными ему муниципальными учреждениями в 4 квартале отчетного года, Ркас(1 кв.,2 кв.,3 кв.) - кассовые расходы без учета расходов за счет субвенций, субсидий и иных межбюджетных трансфертов, произведенных ГРБС и подведомственными ему муниципальными учреждениями за 1, 2, 3 квартал отчетного года	%		Целевым ориентиром является значение показателя, равное или меньшее 25%
		Р8< = 25%		5
		25%< Р8 < 30%		4
		30%< Р8 < 35%		3
		35%< Р8 < 40%		2
		40%< Р8 < 45%		1
		Р8 => 45%		0
Р9 Своевременное ведение бюджетной росписи ГРБС и внесение изменений в нее	Приказ Комитета финансов "Об утверждении Порядка составления и ведения сводной бюджетной росписи бюджета города Когалыма и бюджетных росписей главных распорядителей средств бюджета города Когалыма (главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета города Когалыма) и лимитов бюджетных обязательств"; Сведения ГРБС	Оценивается соблюдение установленных сроков для составления бюджетной росписи ГРБС и внесения изменений в нее			В течение трех рабочих дней со дня получения документов об изменении сводной росписи расходов
		- бюджетная роспись ГРБС составлена (внесены изменения) с соблюдением установленных сроков		5
		бюджетная роспись ГРБС составлена (внесены изменения) с нарушением установленных сроков		0
Р10 Своевременное доведение ГРБС показателей бюджетной росписи по расходам до подведомственных муниципальных учреждений	Приказ Комитета финансов "Об утверждении Порядка составления и ведения сводной бюджетной росписи бюджета города Когалыма и бюджетных росписей главных распорядителей средств бюджета города Когалыма (главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета города Когалыма) и лимитов бюджетных обязательств"; Сведения ГРБС	Оценивается соблюдение установленных сроков для доведения показателей бюджетной росписи по расходам ГРБС до подведомственных муниципальных учреждений			Показатели бюджетной росписи по расходам доводятся до получателей бюджетных средств в течение двух рабочих дней со дня получения показателей бюджетной росписи
		- показатели бюджетной росписи по расходам доведены в установленные сроки		5
		- показатели бюджетной росписи по расходам доведены с нарушением установленного срока		1
		- показатели бюджетной росписи по расходам не доведены		0
Р11 Доля выполненных муниципальных заданий ГРБС в соответствии с проведенной оценкой эффективности и результативности муниципального задания	Приказ Комитета финансов "Об утверждении методики оценки эффективности и результативности выполнения муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг (выполнение работ)"; Сведения ГРБС о проведенной оценке эффективности и	Р11 = (N / n) *100, где: N - количество выполненных муниципальных заданий ГРБС за отчетный период; n - количество муниципальных заданий ГРБС	%		Показатель характеризует долю выполнения муниципальных заданий ГРБС
	результативности муниципального задания
		Р11 = 100%		5
		Р11 >= 95%		4
		Р11 >= 90%		3
		Р11 >= 85%		2
		Р11 >= 80%		1
		Р11< 80%		0
Р12 Эффективность управления кредиторской задолженностью по расчетам с поставщиками и подрядчиками ГРБС и подведомственных ему муниципальных учреждений	Годовые отчеты ГРБС	Р12 = (Кт/ Ркас)*100, где Кт - объем кредиторской задолженности ГРБС по расчетам с поставщиками и подрядчиками по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным; Ркас - кассовое исполнение расходов ГРБС в отчетном финансовом году	%		Позитивно расценивается отсутствие кредиторской задолженности
		Р12=0		5
		0=<Р12<= 1		4
		1<Р12<= 3		2
		3<Р12<= 5		1
		Р 12> 5		0
Р13 Эффективность управления просроченной кредиторской задолженностью по расчетам с поставщиками и подрядчиками ГРБС и подведомственных ему муниципальных учреждений	Годовые отчеты ГРБС	Р13 = Ктп, где Ктп - объем просроченной кредиторской задолженности ГРБС и подведомственных ему муниципальных учреждений по расчетам с кредиторами на 1 января года, следующего за отчетным	тыс. руб.		Целевым ориентиром является значение показателя, равное 0
		Р13 = 0		5
		Р13 > 0		0
Р14 Эффективность управления дебиторской задолженностью по расчетам с поставщиками и	Годовые отчеты ГРБС	Р14= (Дт / Ркас)*100, где Дт - объем дебиторской задолженности ГРБС по расчетам с поставщиками и подрядчиками по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным; Ркас - кассовое исполнение расходов	%		Позитивно расценивается отсутствие дебиторской задолженности
подрядчиками ГРБС и подведомственных ему муниципальных учреждений		ГРБС в отчетном финансовом году
		Р14=0		5
		0=<Р14<= 1		4
		1<Р14<= 3		2
		3<Р14<= 5		1
		Р14 > 5		0
Р 15 Эффективность управления просроченной дебиторской задолженностью по расчетам с поставщиками и подрядчиками ГРБС и подведомственных ему муниципальных учреждений	Годовые отчеты ГРБС	Р15 = Дтп, где Дтп - объем просроченной дебиторской задолженности ГРБС и подведомственных ему муниципальных учреждений по расчетам с дебиторами на 1 января года, следующего за отчетным	тыс. руб.		Целевым ориентиром является значение показателя, равное 0
		Р15= 0		5
		Р15 > 0		0
3. Оценка состояния учета и отчетности				10
Р16 Представление в составе годовой бюджетной отчетности сведений о мерах по повышению эффективности расходования бюджетных средств	Годовые отчеты ГРБС	В рамках оценки данного показателя позитивно рассматривается сам факт наличия сведений о мерах по повышению эффективности расходования бюджетных средств			в рамках оценки данного показателя позитивно рассматривается наличие мероприятий по повышению эффективности расходования бюджетных средств
		- представлены сведения		5
		- не представлены сведения		0
Р17 Соблюдение сроков представления ГРБС годовой бюджетной отчетности	Сопроводительные письма к годовым отчетам ГРБС	Р17 - количество дней отклонения даты регистрации письма ГРБС по предоставлению годовой отчетности ГРБС от установленной даты предоставления			Оценивается соблюдение сроков ГРБС при представлении годовой бюджетной отчетности
		Р17 = 0		5
		Р17 = 1		4
		Р17 = 2		3
		Р17 = 3		2
		Р17 = 4		1
4. Оценка организации контроля				15
Р18 Нарушения, выявленные в ходе проведения ведомственных контрольных мероприятий в отчетном финансовом году	Акты проверок	Р18 = (Кфн/ Квкм) *100, где Кфн - количество ведомственных контрольных мероприятий, в ходе которых выявлены финансовые нарушения в отчетном периоде, Квкм - количество ведомственных контрольных мероприятий, проведенных в отчетном периоде	%		Целевым ориентиром является значение показателя, равное 0
		Р18 = 0		5
		Р18 <= 5%		4
		Р18 <= 10%		3
		Р18 <= 15%		2
		Р18 <= 20%		1
		Р18 <= 25%		0
Р19 Наличие недостач и хищений денежных средств и материальных ценностей,	Сведения ГРБС о недостачах и хищениях денежных средств и материальных	Наличие недостач и хищений денежных средств и материальных ценностей, выявленных в ходе инвентаризации	Ед.		Позитивно расценивается отсутствие выявленных в ходе инвентаризации недостач и хищений денежных средств и
выявленных в ходе инвентаризации	ценностей				материальных ценностей
		Отсутствие выявленных в ходе инвентаризации недостач и хищений денежных средств и материальных ценностей		5
		Наличие выявленных в ходе инвентаризации недостач и хищений денежных средств и материальных ценностей		0
Р20 Наличие правового акта ГРБС об организации ведомственного финансового контроля	Нормативно-правовой акт	Наличие правового акта ГРБС, устанавливающего порядок осуществления ведомственного финансового контроля
		- наличие правового акта ГРБС об организации ведомственного финансового контроля		5
		- отсутствует правовой акт ГРБС		0
Максимальная суммарная оценка качества финансового менеджмента ГРБС				100