Проект федерального закона N 99049555-2 "О холдингах" (внесен депутатами ГД В.К.Гусевым, А.И.Лукьяновым, А.Г.Пузановским, Н.Н.Савельевым) (не действует)

Проект федерального закона N 99049555-2
"О холдингах"

 Досье на проект федерального закона

(с поправками в тексте, принятыми во втором чтении)

Статья 1. Общие положения

1. Настоящий Федеральный закон определяет правовое положение холдингов, права и обязанности его участников, порядок создания, реорганизации и ликвидации холдингов.

2. Действие настоящего Федерального закона распространяется на все холдинги, образованные на территории Российской Федерации, в том числе на холдинги, образованные на территории РФ, до его вступления в силу, если иное не установлено настоящим Федеральным законом и иными федеральными законами.

3. Особенности правового положения холдингов в сферах банковской и страховой деятельности могут устанавливаться соответствующими федеральными законами.

Статья 2. Законодательство Российской Федерации о холдингах

1. Законодательство о холдингах состоит из Гражданского Кодекса Российской Федерации, настоящего Федерального закона, иных нормативных правовых актов Российской Федерации, не противоречащих настоящему Федеральному закону, а также нормативных правовых актов субъектов Российской Федерации, принимаемых на основе и во исполнении настоящего Федерального закона.

2. Если международными договорами Российской Федерацией, установлены иные правила, чем установленные настоящим Федеральным законом по отношению к холдингам, зарегистрированным и действующим на территории Российской Федерации, то применяются нормы международного договора.

Статья 3. Понятие и условия создания холдинга

Холдинг - это совокупность двух или более юридических лиц (участники холдинга), связанных между собой отношениями (холдинговые отношения) по управлению одним из участников (головная компания) деятельностью других участников на основе права головной компании определять решения, принимаемые другими участниками.

Участники холдинга обязаны иметь в своем наименовании слово "холдинг" или образованные от него слова (словосочетания).

Холдинговые отношения могут возникать в силу хотя бы одного из следующих обстоятельств:

преобладающего участия головной компании, являющейся хозяйственным обществом или товариществом, в капитале других юридических лиц, также являющихся хозяйственными обществами или товариществами при условии, что головная компания использует принадлежащее ей право принятия обязательных для других участников решения в целях управления ими (имущественный холдинг);

договора между юридическими лицами, либо договора между головной компанией и участниками (учредителями, акционерами, товарищами) других юридических лиц (договорный холдинг);

возможности физических лиц, образующих руководящие органы головной компании определять состав или решения руководящих органов других юридических лиц;

правового акта, принятого в пределах своей компетенции собственником (ами) имущества унитарного предприятия, если все участники холдинга являются унитарными предприятиями;

Постановления Правительства Российской Федерации, принятого в соответствии с настоящим Федеральным законом.

Статья 4. Создание холдинга.

1. Холдинг считается созданным с момента возникновения хотя бы между двумя его участниками холдинговых отношений.

2. Моментом возникновения холдинговых отношений для имущественных холдингов, считается принятие головной компанией первого решения по управлению деятельностью другого участника холдинга при условии, что решение принято и оформлено в соответствии с действующими нормативно-правовыми актами и учредительными документами участника и соблюдены следующие условия:

внесение записей в реестр акционеров акционерного общества или в устав участника о владении акционерами (участниками) акциями (долями), обеспечивающими преобладающее участие в участнике холдинга;

внесение записей в уставы участников холдинга о праве головной компании давать им обязательные указания либо вступление в силу договора об этом между участниками холдинга.

3. Моментом возникновения холдинговых отношений для договорных холдингов является вступление в силу соответствующего договора.

4. Моментом возникновения холдинговых отношений для холдингов, возникающих в силу возможности физических лиц, образующих руководящие органы головной компании определять состав или решения руководящих органов других юридических лиц является совершение сделки или принятие решения, обеспечивающих членам руководящих органов головной компании более половины голосов в руководящем органе участника.

5. Моментом возникновения холдинга, образованного унитарными предприятиями, является принятие надлежащим образом оформленного решения собственником их имущества.

6. Моментом возникновения холдинга, образованного участниками, являющимися государственными организациями или когда головная компания является государственной организацией или обществом с преобладающим участием в капитале государства (государственный холдинг) является принятие соответствующего постановления Правительством Российской Федерации.

Статья 5. Ограничения на создание и деятельность холдингов

1. Головная компания может входить в состав финансово-промышленной группы только вместе с другими участниками холдинга.

2. Дочерние хозяйственные общества могут входить в состав только того холдинга, в который входит основное общество.

3. Головной компании запрещается увеличение своей доли в уставном капитале других участников холдинга путем накопления их кредиторской задолженности.

4. Головной компании запрещается изъятие активов участника холдинга до суммы, меньшей размера его уставного капитала.

5. Договорный холдинг создается на срок не менее одного года.

Статья 6. Договор о создании холдинга

1. Договор о создании холдинга должен определять:

наименование холдинга;

цель создания холдинга и виды его основной деятельности;

порядок осуществления головной компанией функций управления холдингом;

порядок формирования органов управления холдингом;

обязательства организаций, входящих в холдинг, по объединению своих активов для обеспечения совместной деятельности;

срок действия договора;

условия вхождения и выхода из холдинга;

порядок ликвидации холдинга;

иные положения, установленные настоящим Федеральным законом.

2. Только в договоре между участниками договорного холдинга могут быть установлены следующие положения:

включение расходов по содержанию головной компании в части управления холдингом в себестоимость продукции (работ, услуг) организаций, входящих в холдинг;

передача части прибыли участников холдинга головной компании, в том числе, в случае, если головная компания не участвует в его уставном капитале;

согласие участников холдинга на признание холдинга консолидированной группой налогоплательщиков по федеральным налогам.

3. Указанный договор должен быть утвержден собранием акционеров или участников юридических лиц - участников холдинга, если иной порядок не установлен учредительными документами этих юридических лиц.

4. Договором, устанавливающим холдинговые отношения между его сторонами, не может быть установлен запрет для участников на выход из договора на срок превышающий три года.

5. В случае наличия между участниками как договорных так и иных холдинговых отношений, а также в случае если хотя бы два участника владеют более чем 50% акций (долей в капитале) друг друга, договор должен определять какой из участников является головной компанией.

Иные условия договора о создании холдинговой компании устанавливаются ее участниками самостоятельно, исходя из специфики деятельности, целей и задач образуемой холдинговой компании и в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Статья 7. Государственная регистрация холдинга

1. В случаях, установленных настоящим Федеральным законом, договором или решением головной компании, холдинг подлежит государственной регистрации.

2. Государственная регистрация холдингов осуществляется уполномоченным государственным органом.

3. Обязательной государственной регистрации подлежат холдинги:

приобретающие статус консолидированной группы налогоплательщиков;

имеющие в составе оффшорную компанию;

государственные холдинги.

4. Обязательная регистрация холдингов с целью усиления контроля за его деятельностью может производиться по требованию уполномоченного государственного органа в случае совершения участником (участниками) холдинга двух или более нарушений законодательства, ставших возможными в силу использования указанными участниками холдинговых отношений.

5. Обязательная государственная регистрация холдинга, зарегистрированного в качестве финансово-промышленной группы не производится, если состав его участников совпадает с составом участников зарегистрированной финансово-промышленной группы.

6. В иных случаях государственная регистрация холдинга производится на основании договора между его участниками или решения головной компании.

Статья 8. Порядок государственной регистрации холдингов

1. Порядок государственной регистрации холдингов устанавливается Правительством Российской Федерации.

2. Для государственной регистрации головная компания холдинга представляет в уполномоченный государственный орган следующие документы:

заявку на регистрацию холдинга;

договор (договоры), на основании которого (которых) возникли холдинговые отношения (для договорного холдинга);

документы, подтверждающие имущественное участие (для имущественных холдингов);

нотариально заверенные копии свидетельств о регистрации, учредительных документов участников.

3. По результатам рассмотрения документов уполномоченный федеральный орган в месячный срок принимает одно из следующих решений:

- об отказе в регистрации холдинга;

- о возврате документов холдинга на доработку;

- о регистрации холдинга.

4. Государственная регистрация подтверждается выдачей свидетельства, установленного образца.

5. Требование обязательной регистрации или отказ в регистрации могут быть обжалованы в суд в порядке, установленном законодательством Российской Федерации.

Статья 9. Государственный реестр холдингов

1. Уполномоченный государственный орган ведет Государственный реестр холдинговых компаний - единый банк данных, содержащий необходимые сведения о государственной регистрации холдинговых компаний.

2. Государственный реестр холдинговых компаний должен содержать все необходимые сведения о государственной регистрации холдингов.

Статья 10. Управление в холдинге

1. Управление холдингом осуществляется головной компанией.

2. Управление холдингом - осуществление головной компанией действий по управлению собственностью, контрольными пакетами акций и долей, инвестиционной и производственно-хозяйственной деятельностью юридических лиц, входящих в холдинг, а также иных действий, предусмотренных нормативными правовыми актами Российской Федерации.

3. Головная компания имеет право:

на проведение единой инвестиционной, технологической, сбытовой, производственно-финансовой и научно-технической политики холдинга, включая:

утверждение планов перспективного производственного и социального развития холдинга;

определение основных технико-экономических показателей производственной деятельности холдинга;

на определение направлений использования прибыли и других финансовых источников участников холдинга;

на представление отчетности об итогах финансово-хозяйственной деятельности холдинга в порядке, установленном законодательством;

на утверждение форм отчетности, отражающих производственно-хозяйственную деятельность участников холдинга;

4. Государство обеспечивает благоприятные условия для организации деятельности холдинга, в том числе для привлечения инвестиций.

Статья 11. Консолидированные учет и отчетность в холдинге

1. В случаях и в порядке, установленных законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, договором о создании холдинговой компании участники холдинга могут быть признаны консолидированной группой налогоплательщиков, а также могут вести сводные (консолидированные) учет, отчетность и баланс холдинговой компании.

2. Холдинг может быть признан консолидированной группой налогоплательщиков по федеральным налогам и сборам на основании заявления головной компании в соответствующий налоговый орган. Консолидация налоговой ответственности по региональным налогам и сборам осуществляется для участников холдинга, имеющих местонахождение в одном и том же субъекте Федерации.

3. Требования к участникам холдинга для признания их консолидированной группой налогоплательщиков и порядок признания холдинговой компании консолидированной группой налогоплательщиков устанавливается Налоговым кодексом Российской Федерации.

4. Ведение сводного (консолидированного) учета и отчетности осуществляет головная компания холдинга по месту своей государственной регистрации. Ответственность за правильность ведения консолидированного учета и отчетности перед государственными органами несет головная компания.

Статья 12. Ответственность участников холдинга

1. Участники холдинга не несут ответственности по долгам головной компании.

2. Головная компания, которая имеет право давать участнику холдинга обязательные для последнего указания, отвечает солидарно с участником по сделкам, заключенным последним во исполнение таких указаний.

3. В случае несостоятельности (банкротства) участника холдинга по вине головной компании последняя несет субсидиарную ответственность по его долгам. Несостоятельность (банкротство) участника холдинга считается происшедшей по вине головной компании только в случае, когда головная компания использовала указанные право и (или) возможность в целях совершения участником холдинга действия, заведомо зная, что вследствие этого наступит несостоятельность (банкротство) участника.

4. Акционеры участника холдинга вправе требовать возмещения головной компанией убытков, причиненных по ее вине участнику холдинга.

Статья 13. Государственный холдинг

1. Государственные холдинги создаются на основе:

передачи в управление государственному предприятию пакетов акций акционерных обществ, находящихся в государственной собственности;

создания головной компании путем вложения в ее уставный капитал пакетов акций предприятий, находящихся в государственной собственности;

приобретения обществом с преобладающим участием в капитале государственной собственности контрольных пакетов акций (долей) в уставном капитале других хозяйственных обществ или товариществ;

учреждения дочерних предприятий государственного (муниципального) предприятия;

установления холдинговых отношений между группой государственных (муниципальных) унитарных предприятий.

Создание государственных холдингов осуществляется на основании Постановления Правительства Российской Федерации.

2. Внесение находящегося в федеральной собственности имущества в уставные капиталы головных компаний может осуществляться:

при ее учреждении;

в качестве оплаты обыкновенных акций существующего акционерного общества.

3. Внесение находящегося в федеральной собственности имущества в уставные капиталы головных компаний осуществляется в соответствии с требованиями Федерального закона "О приватизации государственного имущества и об основах приватизации муниципального имущества в Российской Федерации", закона РСФСР "О конкуренции и об ограничении монополистической деятельности на товарных рынках", Федерального закона "Об акционерных обществах".

При наличии ограничений, установленных ст.4 Федерального закона "О приватизации государственного имущества и об основах приватизации муниципального имущества в Российской Федерации", по приватизации находящегося в федеральной собственности имущества, которое планируется внести в уставные капиталы головных компаний, Правительство Российской Федерации должно предусмотреть приватизацию такого имущества в проекте государственной программы приватизации государственного имущества в Российской Федерации на очередной год для представления в Государственную Думу Федерального Собрания Российской Федерации.

4. Создание холдингов с государственным участием может предусматривать новацию долгов акционерных обществ на суммы имеющейся задолженности перед федеральным бюджетом на их обыкновенные акции, на ценные бумаги, конвертируемые в обыкновенные акции, с последующим внесением в качестве вклада Российской Федерации в уставные капиталы создаваемых головных компаний в соответствии с действующим законодательством о реструктуризации кредиторской задолженности в бюджеты всех уровней.

5. Не допускается наделение головных компаний государственных холдингов какими либо функциями и правами федеральных органов исполнительной власти.

6. Предметом договора между государственным предприятием и иными членами договорного холдинга не может быть порядок распоряжения и управления имуществом, переданным государственному предприятию на праве хозяйственного ведения или оперативного управления.

7. Порядок реализации положений данного Федерального закона по созданию государственных холдингов устанавливается Правительством Российской Федерации.

Статья 14. Ликвидация холдинга.

Ликвидация холдинга осуществляется в следующих случаях:

вступление в законную силу решения суда о признании недействительным договора о создании холдинга;

ликвидация головной компании по основаниям, предусмотренным законодательством Российской Федерации;

ликвидация всех дочерних обществ;

отчуждение головной компанией всех контрольных пакетов акций (долей, паев) организаций, входящих в холдинг;

прекращение договора между участниками холдинга (договорный холдинг);

взаимное соглашение участников холдинговой компании о расторжении договора о создании холдинговой компании;

прекращение договора между головной компанией и акционерами (участниками, товарищами) других юридических лиц (хозяйственных обществ и товариществ);

отмена решения (нормативного правового акта), принятого в пределах своей компетенции собственником имущества унитарного предприятия, если все участники холдинга являются унитарными предприятиями;

принятие Постановления Правительства РФ о ликвидации государственного холдинга или отмена Постановления Правительства РФ о его создании.

Сведения о ликвидации зарегистрированного в установленном порядке холдинга должны быть предоставлены головной компанией органу, осуществившему его регистрацию, для исключения его из государственного реестра.

Статья 15. Вступление в силу настоящего Федерального закона

1. Настоящий Федеральный закон вступает в силу со дня его официального опубликования.

2. С момента вступления в силу настоящего Федерального закона правовые акты, действующие на территории Российской Федерации до приведения их в соответствии с настоящим Федеральным законом применяются в части, не противоречащей настоящему Федеральному закону.

3. Президенту Российской Федерации привести в соответствие с настоящим Федеральным законом изданные правовые акты.

4. Правительству Российской Федерации привести в соответствии с настоящим Федеральным законом изданные им правовые акты; принять правовые акты, обеспечивающие реализацию настоящего Федерального закона.

5. Впредь по принятия Правительством Российской Федерации правовых актов, регулирующих порядок государственной регистрации холдингов, их государственная регистрация осуществляется в порядке, предусмотренном для финансово-промышленных групп в части, не противоречащей настоящему Федеральному закону.