Приложение. Инвестиционная программа ОАО "Сахалинская коммунальная компания" по развитию системы теплоснабжения города Южно-Сахалинска на 2011-2016 годы

Приложение

к решению Городского Собрания города Южно-Сахалинска

от 28 июля 2010 г. N 219/13-10-4

Инвестиционная программа
ОАО "Сахалинская коммунальная компания" по развитию
системы теплоснабжения города Южно-Сахалинска на 2011-2016 годы

1. Паспорт Программы

Наименование организации коммунального комплекса	ОАО "Сахалинская коммунальная компания" (далее ОАО "СКК")
Наименование органа местного самоуправления, утвердившего программу (дата утверждения) или наименование и номер соответствующего нормативного акта
Наименование Программы	ИНВЕСТИЦИОННАЯ ПРОГРАММА ОАО "Сахалинская Коммунальная компания" по развитию системы теплоснабжения города Южно-Сахалинска НА 2011-2016 г.г.
Номер и дата учета в Департаменте экономического развития Администрации города Южно-Сахалинска
Основные разработчики Программы	Открытое акционерное общество "Институт экономики жилищно-коммунального хозяйства"
Цели	Разработка комплекса мероприятий по замене, реконструкции и модернизации объектов теплоснабжения г. Южно-Сахалинска, повышение качества оказываемых потребителям услуг на основе оценки инвестиционных потребностей и возможностей финансирования за счет собственных средств организации, бюджетных средств и кредитных ресурсов
Задачи	Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи: - провести анализ проблем системы теплоснабжения, выявить их причины; - разработать мероприятия по замене, реконструкции и модернизации основных фондов для повышения надежности, экологической безопасности обслуживания, повышения эффективности деятельности организации коммунального комплекса, улучшения технических и экономических характеристик системы теплоснабжения; - определить финансовые потребности на реализацию инвестиционной программы на основании оценки объективных затрат на каждое из мероприятий; - провести оценку инвестиционных возможностей по развитию в рамках допустимой тарифной политики (инвестиционного потенциала тарифов и надбавок к тарифам с учетом возможностей привлечения бюджетных средств и внебюджетных инвестиций).
Целевые показатели и индикаторы	Надежность обслуживания количество аварий и повреждений на 1 км сетей в год: 2008 г. - 1,68; 2016 г. - 0,8. Износ сетей коммунальной инфраструктуры: 2008 г. - 77% (факт табл. 4.12); 2016 г. - 45% (замены 8-9%) Протяженность сетей, нуждающихся в замене 2009 г. - 188 км (60% от общей протяженности); 2016 г. - 50 км (16% от общей протяженности); Доля ежегодно заменяемых сетей % от общей протяженности: 2008 г. - 2,2%; 2016 г. - 8-9%; Уровень потерь и неучтенных расходов тепловой энергии 2008 г.- 22,2%; 2016 г. - 16-18%. горячей воды 2009 г.- 38,7% (табл. 4.3); 2016 г. - 22-25%. Сбалансированность системы теплоснабжения Уровень загрузки производственных мощностей 2008 г.- 78%; 2016 г. - 65-70%. Дефицит мощностей 2008 г.- 8%; 2016 г. - 0%. Ресурсная эффективность: удельный расход электроэнергии на: производство тепловой энергии 2008 г. - 58 кВт. ч/Гкал; 2016 г. - 36 кВт. ч/Гкал. транспортировку тепловой энергии 2008 г. - 12 кВт. ч/Гкал; 2016 г. - 6 кВт. ч/Гкал. удельный расход топлива 2008 г. - 207 кг у т/Гкал; 2016 г. - 180-185 кг у т/Гкал. Численность работающих: 2008 г. - 2,7 чел./тыс. обслуживаемых жителей; 2016 г. - 2,0 чел./тыс. обслуживаемых жителей. Удельное потребление тепловой энергии 2008 г. - 7,7 Гкал/чел в год; 2016 г. - 6,8*(1) Гкал/чел в год. Фондообеспеченность инфраструктурой в расчете на 1 жителя производство тепловой энергии 2008 г. - 10,3 тыс. руб. на человека; 2016 г. - 11,3 тыс. руб. на человека. транспортировка тепловой энергии 2008 г. - 21,9 тыс. руб. на человека; 2016 г. - 24,1 тыс. руб. на человека. Доступность услуг для потребителей охват услугами теплоснабжения отопления 2008 г. - 94,6%; 2016 г. - 98%. ГВС 2008 г. - 83,6%; 2016 г. - 90%.
Характеристика программных мероприятий	Замена изношенных сетей и оборудования с целью повышения качества, надежности и экологической безопасности обслуживания. Модернизация системы теплоснабжения с целью повышения энергоэффективности. Реконструкция системы теплоснабжения города для обеспечения качественными услугами вновь вводимых и капитально отремонтированных объектов.
Сроки реализации Программы	2011-2016 годы
Объемы и источники финансирования Программы	Общая стоимость Программы - 3626,9 млн. руб.: - инвестиционные составляющие тарифов - 1105,0 млн. руб.; - надбавки к тарифам - 1442,5 млн. руб.; - бюджетные средства - 1079,4 млн. руб.
Ожидаемые конечные результаты реализации Программы и показатели социально-экономической эффективности	Повышение качества и надежности коммунального обслуживания, ресурсной эффективности производства и транспортировки услуг теплоснабжения и ГВС.

2. Общие положения

Инвестиционная программа ОАО "СКК" по развитию систем теплоснабжения города Южно-Сахалинска разработана в рамках 3 этапа договора N 04/09 от 31.03.2009 года с учетом основных требований "Методических рекомендаций по разработке инвестиционных программ организаций коммунального комплекса", утвержденных приказом Министерства регионального развития Российской Федерации от 10.10.2007 г. N 99.

Целью разработки Инвестиционной Программы ОАО "СКК" является оценка инвестиционных потребностей и приоритетов развития системы теплоснабжения города, сбалансированная с реальными финансовыми возможностями организации (прогнозом "тарифных" доходов) и города (бюджетного потенциала) на период до 2016 года.

Инвестиционная программа на основе выявленных проблем и приоритетов развития (том I Инвестиционной программы) определяет план технических мероприятий, направленных на повышение качества, надежности и экологической безопасности обслуживания, снижение ресурсных затрат путем замены изношенных сетей и неэффективных видов основных фондов на более экономичные, совершенствование технологических процессов, автоматизацию процессов производства и управления, а также формирует план и источники финансирования инвестиционных мероприятий.

2.1. Методические подходы

Методология определения контрольных параметров - целевых критериев Программы основана на следующей логике:

- ожидаемая динамика градообразующей базы города и демографический прогноз определяют необходимое развитие коммунальной инфраструктуры;

- сравнение фактических и рациональных значений обеспеченности инфраструктурой, объемов производства и потребления услуг определяет дефицит (или избыток) мощностей объектов теплоснабжения по конкретным технологическим переделам и приоритеты развития. Сопоставление фактических и целевых параметров качества, надежности и ресурсной эффективности производства услуг определяют направления и объем замены или модернизации сооружений, формируя инвестиционные потребности коммунальной инфраструктуры города;

- допустимая по платежеспособности населения тарифная политика определяет рост собственного инвестиционного потенциала ОАО "СКК", а также возможность привлечения и возврата внебюджетных инвестиций. Тарифная политика в коммунальном секторе наряду с бюджетом определяют инвестиционные возможности города;

- выявленный баланс инвестиционных потребностей и возможностей территории определяет целевые параметры инвестиционной программы, а также масштаб замены, модернизации и строительства коммунальных объектов.

В данном томе представлен проектный раздел Программы, содержащий план технических мероприятий, обеспечивающих достижение целевых критериев развития системы теплоснабжения, исходя из анализа и прогноза социально-экономических условий города, который был представлен в первой части работы (том I).

2.2. Прогноз социально-экономических условий города, влияющих на развитие коммунального сектора

Для разработки Инвестиционной Программы был использован сценарный прогноз экономического развития г. Южно-Сахалинска, доходов населения, тарифной политики, которые определяют основные требования и условия развития коммунальной инфраструктуры*(2), а также оценку доступности услуг для оплаты потребителями.

Итоговая редакция инвестиционной Программы основана на реалистическом сценарии развития, предполагающего развитие системы теплоснабжения в соответствии с реальными финансовыми возможностями (платежеспособностью) потребителей и бюджета. Платежеспособность, как и доступность услуг, определяется по сохранению структуры рационального потребительского бюджета средней семьи с учетом изменения экономического потенциала (табл. 2.1).

Таблица 2.1.

Прогноз динамики удельного экономического потенциала и дохода на душу населения г. Южно-Сахалинска при выбранном сценарии развития

Годы	Удельный ЭП в номинальных ценах (с учетом инфляционной составляющей), тыс. руб. на человека	Доход, тыс. руб.
2009	704,7	38,9
2010	785,7	39,9
2011	917,7	46,9
2012	1059,9	54,3
2013	1207,2	62,1
2014	1375,0	70,9
2015	1552,4	80,3
2016	1737,1	90,0

Доступность жилищно-коммунальных услуг для населения г. Южно-Сахалинска оценивалась по критерию соответствия платежей за ЖКУ допустимой доле затрат в бюджете средней семьи (модель расчета допустимой доли затрат на ЖКУ в совокупном доходе населения - раздел 1.1.4. первого тома). Оценка предельных платежей с человека в месяц по видам услуг основана на предположении о сохранении нынешней структуры платежей за ЖКУ.

Таблица 2.2

Прогноз предельно допустимой доли затрат в бюджете средней семьи г. Южно-Сахалинска на оплату ЖКУ, в том числе доля расходов на оплату услуг теплоснабжения

	2009	2010	2011	2012	2013	2014	2015	2016
Предельная доля затрат на услуги теплоснабжения, %	3,07	3,08	3,11	3,15	3,19	3,23	3,28	3,33
Предельный платеж за услуги теплоснабжения, руб. на человека в месяц	1194	1229	1459	1710	1981	2290	2634	2997

3. План технических мероприятий Инвестиционной Программы ОАО "Сахалинская коммунальная компания"

3.1. Оценка инвестиционных потребностей ОАО "СКК"

На основе модели удельной капитализации основных фондов (фондообеспеченности) в разрезе технологических переделов была проведена оценка инвестиционных потребностей в модернизации и строительстве объектов теплоснабжения.

Рациональная для условий г. Южно-Сахалинска структура основных фондов системы теплоснабжения построена в балансовых ценах и через соотношения стоимостей и натуральных показателей переведена к реальным рыночным ценам.

Далее с учетом величины фактического износа по технологическим переделам построена модель фактической удельной фондообеспеченности для конкретных условий г. Южно-Сахалинска (в реальных ценах с "учетом износа" - экспертная оценка). Индикаторы нормативной удельной фондообеспеченности рассчитаны исходя их достаточности мощностей и рационального уровня износа основных фондов.

Разница между нормативной и фактической удельной фондообеспеченностью системы теплоснабжения определяет индикаторы дефицита фондов, которые составляют:

- по производству тепловой энергии - 1,0 тыс. руб./чел.;

- по транспортировке тепловой энергии - 2,2 тыс. руб./чел.

Таблица 3.1.

	Всего	Технологический передел, тыс. руб.
		Выработка (подъем)	Очистка	Транспортировка
Фактическая удельная фондообеспеченность системы теплоснабжения г. Южно-Сахалинска
Теплоснабжение	32,2	10,3	х	21,9
Нормативная удельная фондообеспеченность системы теплоснабжения г. Южно-Сахалинска
Теплоснабжение	35,4	11,3	х	24,1
Индикаторы дефицита основных фондов
Теплоснабжение	3,2	1,0	х	2,2

При этом как показал анализ состояния и структуры основных фондов дефицит фондов в большей мере образовался под влиянием высокого уровня износа основных фондов, а также использования морально устаревшего оборудования (степень износа трубопроводной системы составляет 79%, при этом эксплуатируется более 40% основных фондов полностью амортизированных).

Такая ситуация свидетельствует о том, что приоритетными мероприятиями Инвестиционной программы должны явиться модернизация системы теплоснабжения, мероприятия по энергосбережению, автоматизация производства и транспортировки услуг, а также замена изношенных фондов. Это не исключает строительства новых объектов при недостаточности мощности существующих систем по районам новой застройки.

3.2. Мероприятия Инвестиционной программы ОАО "СКК"

Мероприятия Инвестиционной программы ОАО "СКК", как уже указывалось, формировались в соответствии с Методическими рекомендациями по разработке инвестиционных программ организаций коммунального комплекса, утвержденных приказом Минрегиона РФ от 10.10.2007 года N 99 (далее Методические рекомендации).

Пунктом 9 указанных Методических рекомендаций определены основные мероприятия, которые могут быть включены в Инвестиционную программу: "мероприятия, направленные на улучшение технических и экономических характеристик (мощность, производительность, надежность, долговечность, экономичность, ремонтопригодность, условия обслуживания, безопасность и иные характеристики систем коммунальной инфраструктуры), путем внесения частичных изменений и усовершенствований в их схемы и конструкции, а для сетей - изменение способа прокладки".

Учитывая данные рекомендации, а также то, что ОАО "СКК" не формирует план мероприятий по повышению эффективности деятельности коммунальной организации, качества обслуживания и реализации мер по замене изношенных фондов в достаточном объеме, эксперты посчитали возможным отразить в Инвестиционной программе мероприятия по всем указанным выше направлениям. Это позволило, во-первых, исключить дублирование их финансирования при делении на инвестиционную и производственную программы, во-вторых, определить доступность коммунальных услуг для потребителей с учетом тарифов и надбавок, в третьих, определить индикаторы Программы таким образом, чтобы они "отражали потребности муниципального образования в услугах теплоснабжения, их требуемый уровень качества и надежности при соразмерных затратах и экологических последствиях" (п. 11 Методических рекомендаций).

При формировании источников финансирования Инвестиционной программы ОАО "СКК" специалистами ИЭ ЖКХ использовалась следующая методология:

- на базе макроэкономической оценки определялся баланс инвестиционных потребностей и возможностей муниципального образования с определением целевых параметров Инвестиционной программы;

- рассчитывались масштабы замены, модернизации и строительства коммунальных объектов в денежном выражении;

- рассчитывалась тарифная линейка на срок реализации Программы с выделением средств, которые могут быть направлены на инвестиции (инвестиционная составляющая тарифа);

- определялись мероприятия, которые могут быть профинансированы за счет надбавок к тарифу, ограниченные платежеспособностью потребителей;

- разница между финансовыми потребностями, инвестиционной составляющей тарифа и надбавки к нему могут быть компенсированы за счет бюджетных средств;

- при несоответствии уровня тарифа и надбавки к нему платежеспособности потребителей и невозможности финансирования мероприятий Инвестиционной программы за счет бюджетных средств, мероприятия Программы корректируются либо переносом срока реализации того или иного мероприятия, либо определением дополнительного источника финансирования;

- если все условия соблюдены, то Программа считается сбалансированной по технической потребности и финансовым возможностям.

В то же время нельзя не отметить коллизионность действующего законодательства в части определения источников финансирования Инвестиционной программы теплоснабжающих организаций.

Как уже отмечалось, основой для разработки Инвестиционной программы явились Методические рекомендации, в которых (п. 28) рекомендуется учитывать и взаимоувязывать все возможные источники финансирования ее реализации:

- собственные средства организации коммунального комплекса, в том числе прибыль, направляемую на инвестиции, амортизационные отчисления, прочие собственные источники (см. Приложение 1 к Методическим рекомендациям);

- привлеченные средства;

- бюджетные средства;

- средства внебюджетных фондов;

- прочие источники.

При этом, Постановлением Правительства РФ от 23.07.2007 года N 464 "Об утверждении правил финансирования инвестиционных программ организаций коммунального комплекса - производителей товаров и услуг в сфере электро- и (или) теплоснабжения" ограничены источники финансирования Инвестиционной программы в части системы теплоснабжения, как средства, поступающие в виде надбавок к тарифам и платы за подключение.

Отсутствие единого правового подхода по определению источников финансирования инвестиционных программ теплоснабжающих организаций может привести к значительным сложностям при прохождении процедуры согласования.

Для решения данного вопроса можно формально инвестиционные мероприятия разделить на два блока: производственную и инвестиционную программы организации коммунального комплекса, которые необходимо утверждать в один период времени. Это связано с тем, что индикаторы развития системы теплоснабжения учитывают эти мероприятия в совокупности.

План технических мероприятий Инвестиционной программы ОАО "СКК" формируется по следующему направлению:

- замена изношенных фондов, модернизация и развитие системы теплоснабжения с целью повышения комфортности проживания, надежности и экологической безопасности оказываемых услуг.

Одним из приоритетных направлений Инвестиционной программы ОАО "СКК" должна стать замена сетей, что обусловлено их высоким физическим износом (79%), низкой надежностью (1,68 повреждений на 1 км сетей), и как следствие - высоким уровнем потерь (тепловой энергии - 22,2%, горячей воды - 38,7%).

Для определения наиболее слабых (особо аварийных) участков сети, требующих первоочередной замены, рекомендуется проведение мониторинга состояния сети (акустическая диагностика, телеинспекция, тепловизионное обследование, томография и т.д.). Замена выявленных аварийных участков приведет к значительному снижению аварийности, что будет положительно характеризовать как технические (повышение надежности работы), так и экономические характеристики (снижение затрат на АВР) системы теплоснабжения.

Рассмотрим использование для мониторинга сетей теплоинспекционную систему, ее преимуществом является:

- оценка реального состояния трубопровода;

- возможность формирования видеоотчета;

- точное определение места и глубины проведения работ;

- с помощью локатора без карт и согласований определить наличие в точке "раскопки" кабелей электроснабжения, газопроводов, кабельных телесетей (цифровой поисковый локатор может работать одновременно и как трассоискатель и кабелеискатель);

При выборе теплоинспекционной системы важно учитывать не только максимальный диаметр и длину инспектируемых труб, но и степень технического совершенства системы:

- светочувствительность и разрешающая способность видеокамеры;

- центрацию видеокамеры в трубе;

- прочность и гибкость видеопрутка;

- размер, яркость и контрастность монитора;

- наличие встроенного видеомагнитофона;

- влагопыленепроницаемое и противоударное исполнение командного блока;

- наличие передатчика в камере и поискового локатора и др.

В результате обследования специалисты ОАО "СКК" получат объективные сведения о состоянии сетей, их остаточном ресурсе, смогут составить план перекладки трубопроводов, а использование автоматизированного информационно-технического обеспечения позволит сформировать паспорта всех участков теплотрасс.

В зависимости от комплектации стоимость системы составляет от 0,3 млн. руб. до 0,5*(3) млн. руб. для коммуникаций диаметром до 200 мм (срок окупаемости данного оборудования менее 2 лет*(4)), для трубопроводов диаметром от 200 мм до 1500 мм используются самодвижущиеся и плавающие роботизированные ТВ системы и профилемеры стоимостью 2- 2,5 млн. руб.

Приобретение данного оборудования целесообразно в связи с тем, что обследование должно проводиться не реже чем 1 раз в 5 лет и стоимость услуг по проведению мониторинга составляет в настоящее время 120-150 рублей за 1 погонный метр. При проведении комплексного мониторинга 300 км сетей затраты составят не менее 36 млн. рублей.

При проведении замен следует учитывать структуру трубопроводов, так как стоимость замены зависит от диаметров трубопроводов (табл. 3.2).

Таблица 3.2.

Структура трубопроводов ОАО "СКК"

Показатели	2006	2007	2008
Всего протяженность сетей в двухтрубном исчислении (км), в том числе по диаметрам	311	317,5	312,3
до 200 мм	208,9	208,7	199,2
от 200 до 400 мм	63	69,7	77,2
свыше 400 мм	39,1	39,1	35,9
Протяженность сетей, нуждающихся в замене, км	124,4	191	188
% сетей, нуждающихся в замене	40%	60,2%	60,2%
Фактически заменено, км	6,2	5,7	6,5
% замены в год от общей протяженности	2%	1,8%	2,2%

Затраты на замену сетей определялись с учетом их фактической протяженности, исходя из задач повышения надежности, установленных Техническим заданием.

Расчет необходимого объема замены сетей для достижения целевого параметра надежности работы системы теплоснабжения осуществлялся на основе построенной путем обобщения многочисленных экспертиз и проектных проработок модели (рис. 3.1).

ГАРАНТ:

Изображение может быть предоставлено по запросу пользователя

Рис.3.1. Оценка влияния объемов финансирования и замены основных фондов на уровень аварийности в системе теплоснабжения

Для достижения целевого критерия - 0,8 ав/км сети в год определен объем замены сетей до 2016 года - 150 км (48% от общей протяженности за 6 лет), в том числе сети ГВС - 24 км или 57% от их протяженности.

По годам реализации Инвестиционной программы замена сетей приведена в табл. 3.3.

Таблица 3.3.

Объемы замен теплотрасс

Год	Протяженность заменяемых сетей	% замены	в т.ч. сети ГВС
2011	20 км	6,4%	3 км
2012	22 км	7,0%	3 км
2013	24 км	7,7%	4 км
2014	26 км	8,3%	4 км
2015	28 км	9,0%	5 км
2016	30 км	9,6%	5 км
Итого	150 км	48,0%	24 км

При этом следует отметить, что замена сетей в предлагаемых масштабах с применением технологии инструментального исследования состояния сетей, то есть "прицельные" замены (выявление наиболее аварийных участков и их первоочередная замена), позволит сократить к 2016 году аварийность системы теплоснабжения не менее чем в 3,5 раза - с 1,68 до 0,45 повреждений/км сети.

В целях определения стоимости замены сетей использовался метод аналогов, то есть были проанализированы фактические затраты на строительство и замену сетей различных диаметров по федеральным округам в ценах 2009 года, выполненных подрядным способом. На номограмме (рис.3.2) представлена выявленная зависимость стоимости прокладки сетей в ППУ от диаметра*(5).

Средний диаметр трубопроводов по городу Южно-Сахалинску составляет 220*(6) мм, следовательно стоимость замены сетей - 12 млн. руб./км. Средний диаметр сетей ГВС - 115 мм, стоимость замены - 5 млн. руб./км. По годам реализации Программы стоимость замены прогнозируется увеличивать не менее чем на инфляционную составляющую*(7).

ГАРАНТ:

Изображение может быть предоставлено по запросу пользователя

Рис. 3.2. Удельная стоимость строительства и замены трубопроводов

Стоимость замены в среднем за 6 лет реализации Программы принята в размере 17,7 млн. рублей/км, в том числе разбивка по годам представлена в табл. 3.4.

Таблица 3.4.

Стоимость замены 1 км сети по годам реализации Программы

годы	2011	2012	2013	2014	2015	2016
тыс. руб. /1 км	14 800	16 500	17 400	18 300	19 200	20 100
ГВС, тыс. руб./1 км	6 200	6 800	7 300	7 600	8 000	8 400

Затраты на проведение замен составят 2693 млн. рублей за 6 лет или примерно 2,5 тыс. руб. на человека в год, в том числе сети ГВС - 180,6 млн. руб.

При проведении замен предпочтение должно отдаваться прочным, надежным, долговечным и коррозионностойким пластиковым трубам, монтаж которых возможен различными методами сварки. В связи с большой протяженностью сетей наиболее целесообразно приобретение сварочных аппаратов и инструментов в собственность ОАО "СКК" с проведением обучения персонала. По результатам мониторинга поставщиков оборудования средняя стоимость сварочных машин и инструментов для профессионального монтажа пластиковых труб диаметром от 40 до 1200 мм, способных работать практически в любых условиях (на стройплощадке, в траншее и т.д.) составляет 4,5-5 млн. рублей*(8).

Еще одним направлением оптимизации существующей системы является установка приборов учета в диктующих точках сети и на вводах в здания, что регламентируется Федеральным законом от 23.11.2009 г. N 261-ФЗ "Об энергосбережении и о повышении энергетической эффективности и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации".

По данным статистической отчетности (форма 1 жилфонд за 2008 год) в городе Южно-Сахалинске 4,2 тыс. жилых домов (индивидуально определенные здания). Приборы учета установлены менее чем на 100 зданиях (2,4%). Для оценки фактического расхода тепловой энергии и горячей воды (включая внутриквартирные утечки из сантехнического оборудования), составления баланса тепло-, водопотребления по городу и стимулирования установки поквартирных приборов необходимо предусмотреть установку приборов учета на вводе в каждый дом. В тоже время, включение средств на указанное выше мероприятие в полном объеме в Инвестиционную программу должно быть согласовано с собственниками жилых помещение или управляющими компаниями их обслуживающими, а также с Администрацией города.

Следует отметить, что установку приборов учета на сетях предполагается проводить и в 2010 году. С этой целью в тарифы на тепловую энергию были включены затраты в размере 4,322 млн. руб. В соответствии с Федеральным законом от 23.11.2009 г. N 261-ФЗ необходимо продолжать проведение работ по установке приборов учета. Эксперты посчитали целесообразно на данном этапе включение в Инвестиционную программу затрат на установку приборов учета в диктующих точках сети в размере 4 млн. рублей.

Для дальнейшей оптимизации работы системы теплоснабжения и обеспечения строящихся объектов отоплением и ГВС необходимо создать комплексную систему автоматизации ОАО "СКК", провести технический аудит (не менее 1,5 млн. руб.), гидравлический расчет сети при условии обязательной организации взаимодействия с программным комплексом "CityCom-ТеплоГраф" (25 млн. руб. предложение ООО "Оргкоммунэнерго"), для моделирования оптимальных режимов работы и наладку гидравлических и тепловых режимов в тепловых сетях (не менее 30 млн. руб. из расчета 100 тыс. руб./км сети*(9)). Следует отметить, что вопрос по наладке гидравлики сетей рассматривается на протяжении достаточно длительного периода, и частично затраты включаются в тариф. В то же время, отсутствие Генерального плана развития города, не достаточно четкие перспективы развития системы теплоснабжения по районам города, не позволяет в полном объеме реализовать данное мероприятие.

Существующее на рынке программное обеспечение*(10) позволяет решать технические вопросы: ГИС*(11), паспортизация сетей, гидравлические расчеты кольцевых сетей и систем трубопроводов, моделирование режимов работы источников и насосных станций, программы для наладки сетей и расчета сужающих устройств, расчеты потерь, анализ технико-экономических показателей работы коммунальных систем, электротехнические расчеты, комплекс задач диспетчерских, производственно-технических и других служб. Это первый этап к разработке и внедрению АСУ ТП.

Базовый комплекс ИГС "CityCom-ТеплоГраф в настоящее время приобретен Администрацией города Южно-Сахалинска. На основании заключенного соглашения между Администрацией города и ОАО "СКК", программный комплекс предоставляется в пользование организации. Его установка и адаптация учтены в рамках технических мероприятий Инвестиционной программы без указания стоимости приобретения.

Состав базового комплекса должен включать:

- подсистему "Гидравлика" (гидравлический расчет и моделирование режимов тепловых сетей)

- подсистему "Наладка" (расчет дроссельных шайб и сопел элеваторов потребителей тепловой сети)

- подсистему "Теплопотери" (расчет потерь тепла через изоляцию тепловых сетей)

- подсистему "Повреждения" (ведение и обработка журнала повреждаемости тепловых сетей)

- подсистему "Переключения" (ведение оперативного журнала переключений на тепловых сетях)

- подсистему "Заявки" (комплексное ведение диспетчерских журналов заявок)

- подсистему "Оперативная схема" ("диспетчерское" представление тепловой сети в виде оперативной схемы)

- подсистему "АСУ ТП" (сопряжение с телеметрией для отображения фактического режима в тепловой сети)

- подсистему "Абоненты" (связь с базой данных абонентской службы предприятия тепловых сетей)

- подсистему "AnHeat" (анализ режимов работы тепловой сети и системы теплоснабжения в целом)

- подсистему "Стоимость теплоснабжения" (сравнительный расчет стоимости вариантов теплоснабжения)

- подсистему "Надежность" (расчет вероятности безотказной работы тепловых сетей)

Система автоматического управления (АСУ ТП) и контроля над технологическими процессами производства и транспортировки тепловой энергии, согласования параметров системы теплоснабжения с потреблением ресурса (тепловой энергии и горячей воды) позволит решить следующие задачи:

- экономия энергоресурсов;

- увеличение сроков службы технологического оборудования;

- снижение затрат на предупредительные и ремонтные работы;

- обеспечение оперативного управления и контроля технологическими процессами;

- сокращение объемов ручного труда.

Внедрение автоматизированной системы (рис. 3.3) осуществляется поэтапно, в соответствии с обозначенными приоритетами.

Инвестиционные затраты - 70 - 85 млн. руб.

Срок реализации предложения от 1 года до 5 лет.

Стоимость реализации рассматриваемых мероприятий была определена методом аналоговых оценок. Экономический эффект и эксплуатационные затраты учтены при формировании тарифной политики до 2016 года.

ГАРАНТ:

Изображение может быть предоставлено по запросу пользователя

Рис. 3.3. Структурная схема комплексной автоматизации организации

Оценка существующих мощностей системы теплоснабжения (рис. 3.4.), а также масштабов строительства многоквартирных и индивидуальных жилых домов показала, что в целях нового строительства в г. Южно-Сахалинске требуется модернизация действующей системы теплоснабжения и строительство новых трубопроводов.

Целесообразность данного решения подтверждается низкой ресурсной эффективностью работы оборудования ряда котельных (превышение удельного расхода электроэнергии и топлива). В свою очередь высокие удельные расходы ресурсов объясняются использованием устаревшей технологии выработки тепловой энергии, высоким износом котельного оборудования, низким (по сравнению с современным) КПД котлов и другими факторами (рис. 3.5-3.6).

Учитывая вышесказанное, можно констатировать, что выработка тепловой энергии на большинстве котельных является очень затратной. Себестоимость 1 Гкал на них более чем в 2-3 раза превышает тариф на покупную энергию (рис.3.7).

ГАРАНТ:

Изображение может быть предоставлено по запросу пользователя

Рис. 3.4. Доля котельных в общем объеме выработки и % использования мощности оборудования

ГАРАНТ:

Изображение может быть предоставлено по запросу пользователя

Рис. 3.5. Зависимость удельной нормы расхода электроэнергии от средневзвешенной мощности одного котла

ГАРАНТ:

Изображение может быть предоставлено по запросу пользователя

Рис. 3.6. Зависимость удельной нормы расхода условного топлива от средневзвешенной мощности одного котла

ГАРАНТ:

Изображение может быть предоставлено по запросу пользователя

Рис. 3.7. Себестоимость выработки тепловой энергии на котельных ОАО "СКК"

Для оценки затрат на модернизацию действующих котельных, ЦТП и НС применялся метод сравнительного анализа приведенных затрат в зависимости от мощности оборудования.

Стоимость работ по модернизации котельных с учетом замены котлов, определялась на основе обобщенных данных уже реализованных проектов, а также данных проектных и строительных организаций (рис. 3.8)

Из 17 эксплуатируемых ОАО "СКК" котельных модернизацию целесообразно провести на 11 из них. В соответствии с приведенной моделью инвестиционные затраты составят 78 млн. рублей.

В связи с тем, что в рамках реализации Инвестиционной программы предполагается внедрение АСУ ТП, Центральные тепловые пункты и насосные станции нуждаются в реконструкции и модернизации.

Реконструкция ЦТП включает в свой состав:

- замену теплообменников (в основном на пластинчатые);

- монтаж регуляторов (для поддержания необходимой температуры и давления в первичном и вторичном теплоносителях);

- внедрение автоматических систем регулирования отечественного или импортного производства, которые поддерживают необходимую температуру и давление непосредственно в трубопроводах;

- замену насосов с установкой частотных регуляторов;

- установка узлов учета тепловой энергии и водосчетчиков с импульсным выходом.

Стоимость работ по реконструкции ЦТП зависит от видов работ и мощности установленного оборудования. В среднем, комплексная реконструкции ЦТП, с учетом доставки оборудования в Южно-Сахалинск, составляет 18-20 млн. рублей*(12). Учитывая количество ЦТП*(13), установленных в г. Южно-Сахалинске и состав оборудования общая стоимость инвестиционных мероприятий - 126 млн. рублей.

В рамках реконструкции тепловых насосных станций, эксплуатируемых ОАО "СКК", осуществляются следующие виды работ:

- замена сетевых насосов и электродвигателей, установка устройств плавного пуска, современных преобразователей частоты, что позволит регулировать производительность станции за счет изменения скорости вращения двигателей насосов, что в свою очередь приведет к снижению потребляемой электроэнергии, увеличению срока службы насоса и снижению возможности резкого роста давления при пуске и остановке насосного агрегата;

- замена задвижек с установкой электроприводов;

- установка узлов учета;

- установка автоматики (датчиков, контроллеров, преобразователей).

Замена морально устаревших регуляторов давления позволит регулировать производительность станции за счет изменения скорости вращения двигателей насосов, что в свою очередь приведет к снижению потребляемой электроэнергии, увеличит срок службы насоса (за счет пуска электродвигателя без больших пусковых токов) и снизит возможность резкого роста давления при пуске и остановке насосного агрегата.

Система автоматизации ТНС*(14) должна состоять из двух частей.

Первая - это система контроля технологических параметров, сигнализация световая и звуковая, контроль и учет перекачиваемого теплоносителя, включение технологических защит. Вторая - это контроль технологических параметров работы насосов. ТНС должна быть телемеханизирована с подключением к центральному диспетчерскому пульту, для отслеживания в реальном времени технологических параметров насосной станции.

Как показал мониторинг ценовой политики в рамках проведения работ по реконструкции ТНС, средняя стоимость комплекса мероприятий составляет 10-12 тыс. руб. на один объект. В целом по всем насосным станциям*(15) сумма инвестиционных затрат составит 132 млн. руб.

ГАРАНТ:

Изображение может быть предоставлено по запросу пользователя

Рис. 3.8. Зависимость инвестиционных затрат на модернизацию котельных от их мощности

Помимо мероприятий по замене и модернизации в городе в рамках оптимизации работы всей системы теплоснабжения предусматривается закрытие двух котельных: N 3, N 5, затраты на которое составят 25,5 млн. руб. (демонтаж и переоборудование в ЦТП), а также перевод котельной в п. Новоалександровск на газовое топливо (затраты по данному мероприятию включены в программу по газификации). При этом необходимо предусмотреть строительство теплотрасс, для подключения потребителей к системе централизованного теплоснабжения. В соответствии с паспортом проекта "Строительство тепловой магистрали для подключения ул. Авиационная (котельная N 3) к системе централизованного теплоснабжения" стоимость указанных работ составит 65 млн. руб. По экспертной оценке затраты на подключение потребителей котельной N 5 к централизованной системе теплоснабжения составят 30 млн. рублей.

Следует отметить, что до утверждения планировки застраиваемых микрорайонов в соответствии с Генеральным планом г. Южно-Сахалинска, а также принятия решения об организации системы теплоснабжения указанных районов (строительство квартальной котельной или подключение к ТЭЦ-1) включать в Инвестиционную программу мероприятия для определения платы за подключение считаем нецелесообразным.

С учетом указанных выше мероприятий и объемов их финансирования с разбивкой по годам сформирована Инвестиционная программа ОАО "СКК" до 2016 года (табл. 3.5).

Таблица 3.5.

Технические мероприятия Инвестиционной программы ОАО "СКК"

N п.п.	Наименование мероприятия	Цели реализации мероприятия	Объем реализации в установленных измерителях							Финансовые потребности, тыс. руб.
			Всего	в том числе по годам						Всего		в том числе по годам
				2011	2012	2013	2014	2015	2016			2011		2012		2013		2014		2015		2016
1.	Инвестиционный проект по повышению качества и надежности услуг теплоснабжения, улучшению экологической ситуации в г. Южно-Сахалинске
1.1	Проведение научно - исследовательских и опытно - конструкторских работ
1.1.1	Исследование технического состояния тепловых сетей (закупка оборудования, проведение работ)	Получение достоверной информации по фактическому состоянию трубопроводов, выявлению наиболее аварийных участков	100%	20%	20%	20%	20%	20%			3 000,0		3000,0
1.1.2.	Составление проектно-сметной документации на реконструкцию, модернизацию, замену и строительство системы теплоснабжения (10% от стоимости)										323 851,6		43626,6		51407,5		49156,4		52401,1		59 760,0		67 500,0
	в т.ч. на замену теплотрасс										269 300,0		29600,0		36300,0		41760,0		47580,0		53 760,0		60 300,0
	организацию системы АСУ ТП										8 500,0				8 500,0
	установку приборов учета										400,0		400,0				0,0		0,0		0,0		0,0
	закрытие локальных котельных										2 550,0		2 550,0
	на строительство тепловой магистрали для подключения потребителей котельных N 3 и 5 к системе централизованного теплоснабжения										9 500,0		9 500,0
	на модернизацию котельных										7 801,6		1 576,6		2 407,5		3 196,4		621,1		0,0		0,0
	на проведение реконструкции и автоматизации НС										13 200,0		0,0		2 400,0		2 400,0		2 400,0		2 400,0		3 600,0
	на модернизацию ЦТП										12 600,0		0,0		1 800,0		1 800,0		1 800,0		3 600,0		3 600,0
1.2	Повышение надежности теплотрасс
1.2.1	Замена теплотрасс	Снижение уровня аварийности тепловых сетей и потерь тепловой энергии и горячей воды при транспортировке	150 км 48%	6,4%	7,0%	7,7%	8,3%	9,0%	9,6%		2 693 000		296 000		363 000		417 600		475 800		537 600		603 000
	в т.ч. трубопроводы ГВС		24 км -57%	3 км	3 км	4 км	4 км	5 км	5 км		180 600		18 600		20 400		29 200		30 400		40 000		42 000
1.2.2.	Приобретение сварочных машин и инструментов для профессионального монтажа пластиковых труб	Обеспечение надлежащего качества проведения ремонтно-восстановительных и строительно - монтажных работ									5 000		5 000
1.3	Повышения качества предоставления услуг теплоснабжения
1.3.1.	Технический аудит системы теплоснабжения г. Южно-Сахалинска	Повышение качества предоставления услуг за счет моделирования оптимальных режимов работы сети									1 500		1 500
1.3.2.	Гидравлический расчет теплосетей, их режимная наладка										55 000		25 000		15 000		15 000
1.3.3.	Установка информационного комплекса для моделирования тепловых сетей, его адаптация	Оптимизация работы системы теплоснабжения города, внедрения диспетчеризации технологическими процессами, повышение ресурсной эффективности предоставления услуг	100%	50%	50%
1.3.4.	Организация системы автоматического управления и контроля над технологическими процессами производства и транспортировки тепловой энергии (АСУ ТП)	Оптимизация работы системы теплоснабжения города, экономия энергоресурсов, увеличение сроков службы технологического оборудования, снижение затрат на предупредительные и ремонтные работы, обеспечение оперативного управления и контроля технологическими процессами, сокращение объемов ручного труда									85 000						20 000		30 000		35 000
1.3.5.	Установка приборов учета в диктующих точках сети	Повышение качества предоставления услуг по горячему водоснабжению за счет снижения ненормативных расходов воды									4 000		4000
1.3.6.	Закрытие локальных котельных N 3,5 (демонтаж и переоборудование в ЦТП)	Оптимизация эксплуатационных затрат									25 500		19 300		6 200
	в т.ч. переоборудование в ЦТП котельной N 3												19 300
	переоборудование в ЦТП котельной N 5														6 200
	Строительство тепловой магистрали для подключения потребителей котельных N 3и5 к системе централизованного теплоснабжения										95 000		65 000		30 000
1.3.7.	Модернизация 11 котельных с заменой котлоагрегатов на некоторых из них	Экономия потребления топлива и электроэнергии, снижение эксплуатационных расходов, повышение надежности выработки тепловой энергии	11		1	3	4	3			78016				15 766		24 075		31 964		6 2110
	Районная котельная				1										15 766
	котельная п. Санаторный						1												22 924
	котельные N 21, 25, 16					3											24 075
	котельные N 23, 12, 9						3												9 040
	котельные N 22, 24, 11							3													6 211
1.4	Повышение ресурсной эффективности системы теплоснабжения
1.4.1	Проведение реконструкции и автоматизации насосных станций, с установкой частотных преобразователей и устройств плавного пуска	Снижение уровня электропотребления за счет согласования режимов работы насосного оборудования при пиковой нагрузке и неравномерности водопотребления	Снижение потребления электроэнергии на 25 - 30% от существующего электропотребления							132 000				24 000		24 000		24 000		24 000		36 000
1.4.2.	Модернизация ЦТП	Повышение качества предоставления услуг по теплоснабжению. Обеспечение качества предоставляемых услуг согласно нормативным документам	7	1	1	1	1	1	2	126 000				18 000		18 000		18 000		36 000		36 000
	Всего инвестиций по проекту, в т.ч. за счет									3 626 868		462 427		523 374		567 831		632 165		698 571		742 500
	инвестиционной составляющей тарифа									1 104 950		142 500		150 550		181 160		196 530		223 160		211 050
	надбавки к тарифу									1 442 496								435 635		475 411		531 450
	бюджетных средств									1 079 422		319 927		372 824		386 671

Примечание: затраты на ПСД по замене теплотрасс, установке приборов учета, реконструкции и автоматизации НС и модернизации ЦТП учитываются по годам реализации мероприятий Инвестиционной программы, в связи с тем, что сроки разработки проектно-сметной документации (до 5 мес.) позволяют выполнить предлагаемый объем работ в "безотопительный" период. По остальным мероприятиям Инвестиционной программы проектно-сметная документация должна быть разработана в году, предшествующем началу реализации проекта, при этом в объемах финансирования 2011 года учтена сумма затрат на ПСД как по 2012 году, так и возврат средств, которые должны быть привлечены на эти цели в 2010 году.

4. Источники финансирования Инвестиционной Программы ОАО "Сахалинская коммунальная компания"

При разработке Инвестиционной программы ОАО "СКК" учтено, что для обеспечения финансовых потребностей на реализацию мероприятий программы используются следующие источники финансирования:

- инвестиционные составляющие тарифа (амортизация, часть ремонтного фонда, направляемая на замену изношенных фондов и прибыть на капитализацию);

- надбавки к тарифам;

- бюджетные средства.

Выбор способов обеспечения финансовых потребностей организации, необходимых для реализации Инвестиционной программы, осуществляется представительными органами исполнительной власти муниципального образования, исходя из*(16):

- оценки доступности для потребителей услуг организации;

- оценки результатов реализации Инвестиционной программы организации.

4.1. Инвестиционные составляющие тарифа ОАО "СКК"

Использование инвестиционных составляющих тарифов для реализации Инвестиционной программы организации обусловлено тем, что в ее состав включен ряд мероприятий по замене изношенных основных фондов (сетей) и экономии ресурсов, которые направлены наряду с другими результатами (повышение качества и надежности обслуживания) на повышение эффективности деятельности теплоснабжающей организации. Эти мероприятия могли бы быть включены и в производственную программу организации. Однако, учитывая, что для их осуществления требуется приобретение нового технологического оборудования, значительный объем инвестиций, а также то, что их реализация обеспечивает повышение качества, экологической безопасности обслуживания более целесообразным является их отражение в Инвестиционной программе.

При этом, включение таких мероприятий в Инвестиционную программу, как уже было отмечено, допускается "Методическими рекомендациями по разработке инвестиционных программ организаций коммунального комплекса", утвержденных приказом Минрегионразвития РФ от 10.10.2007 г. N 99, в тех случаях, если они не предусмотрены производственной программой организации.

Формирование тарифной политики на период реализации Инвестиционной программы ОАО "СКК" определяется, с одной стороны, необходимостью обеспечения финансовыми средствами мероприятий, направленных на развитие производства, включая энергосбережение, обеспечение энергетической, технической и экологической безопасности, научно-техническое и социальное развитие*(17), с другой стороны, ограничением роста совокупной стоимости ЖКУ и надбавок к коммунальным тарифам, чтобы не вызвать социальной напряженности.

В совокупных платежах за ЖКУ темпы роста коммунальных тарифов на каждый вид услуг могут быть различны. Это зависит как от стартового уровня тарифов, отражающих сложившиеся соотношения операционных и инвестиционных его составляющих, так и от тенденций роста цен на энергоносители, инфляцию, а также от накопившихся проблем, требующих тех или иных решений и инвестиционных затрат, которые в свою очередь неизбежно должны быть включены в тариф.

Разработка перспективной тарифной политики на услуги теплоснабжения до 2016 г. основана на положениях Федерального закона от 14.04.1995 г. N 41-ФЗ (ред. от 23.11.2009) "О государственном регулировании тарифов на электрическую и тепловую энергию в Российской Федерации", Постановлении Правительства РФ от 26.02.04 г. N 109 "О ценообразовании в отношении электрической и тепловой энергии в Российской Федерации", экспертизе тарифов, оценке эффективности использования энергетических, материальных, трудовых и финансовых ресурсов организации, а также оценки платежеспособности потребителей.

4.1.1. Прогнозируемый объем тепловой энергии до 2016 г.

Прогнозируемый на период действия тарифов (2011-2016 г.г.) объем оказываемых услуг формировался в соответствии с требованиями, установленными техническими регламентами, экологическими нормативами, нормативами потребления и имеющимися производственными мощностями ОАО "СКК".

В общем объеме потребления население составляет около 66%, соответственно, прочие потребители, включая бюджетофинансируемые организации и коммерческих потребителей - 34%. Такая структура потребителей достаточно характерна для российских городов с высокой обеспеченностью (более 90%) централизованным теплоснабжением. В соответствии с прогнозами жилищного строительства и прочих объектов социального назначения существующая структура потребителей тепловой энергии сохраниться на период реализации Инвестиционной программы.

В первую очередь необходимо спрогнозировать расход тепловой энергии на отопление жилищного фонда и ГВС для населения.

Основными факторами, влияющими на величину теплопотребления на нужды отопления, являются климатические параметры и теплотехнические характеристики зданий. Если говорить о расходе тепловой энергии на нужды горячего водоснабжения, то в наибольшей мере на него влияет объем потребления горячей воды. Поэтому для приведения потребления тепловой энергии к рациональным значениям крайне важно проведение комплексного капитального ремонта, который включает в себя не только ремонт кровель и фасадов, но и утепление стен зданий, замену деревянных оконных блоков на блоки из ПВХ, установку приборов учета, ремонт внутридомовых инженерных систем и прочее. В контексте сказанного проведение мероприятий по капитальному ремонту жилищного фонда поможет сократить удельное потребление тепловой энергии на 10-15% и, как следствие, создать дополнительный резерв производства тепловой энергии для обеспечения отоплением и ГВС вновь введенного жилищного фонда.

ОАО "СКК" объем тепловой энергии на отопление рассчитывается исходя из установленного месячного норматива - 0,0317 Гкал на 1 кв. м. общей площади жилых помещений или 0,2536 Гкал на 1 кв. м. в отопительный период (8 мес.). Следуя данной логике, общий объем тепловой энергии, реализуемой населению, по годам реализации Инвестиционной программы составит:

2011 - 762,6 тыс. Гкал.

Пример расчета: (2981*(18) тыс. кв. м. (существующий жилищный фонд, в котором предоставляются услуги централизованного теплоснабжения) + 26 тыс. кв.м. (вновь вводимый жилищный фонд в 2011 году))*0,2536 =762,6 тыс. Гкал

2012 - 767,1 тыс. Гкал

Пример расчета: (3007*(19) тыс. кв. м. (существующий жилищный фонд по факту 2011 года) + 29,3 тыс. кв.м. (вновь вводимый жилищный фонд в 2012 году) - 11,63 тыс. кв. м (сносимый ветхий и аварийный жилищный фонд в 2012 году)*0,2536 =767,1 тыс. Гкал

2013 - 772,6 тыс. Гкал

2014 - 779,2 тыс. Гкал

2015 - 787,4 тыс. Гкал

2016 - 797,5 тыс. Гкал

В то же время, необходимо учитывать, что вновь вводимый жилищный фонд имеет лучшие теплотехнические характеристики, и в соответствии с действующим законодательством установление нормативов потребления должно быть дифференцировано по типам жилых зданий.

Считаем более целесообразно провести укрупненный расчет потребности в тепловой энергии на отопление и ГВС в соответствии с Постановлением Правительства Российской Федерации от 23.05.2006 г. N 306 "Об утверждении правил установления и определения нормативов потребления коммунальных услуг" (далее Правила).

Количество тепловой энергии (, Гкал/год), потребляемой за одни отопительный период многоквартирными домами (далее МКД), не оборудованными приборами учета определяется по формуле:

, где

, - нормируемый удельный расход тепловой энергии на отопление МКД, Ккал/час на 1 кв. м. Нормируемый удельный расход тепловой энергии на отопление МКД, используемый в расчетах, получен на основе данных, приведенных в приложении к Постановлению Правительства Российской Федерации от 23.05.2006 г. N 306 "Об утверждении правил установления и определения нормативов потребления коммунальных услуг" таблица 7;

- общая площадь жилых и нежилых помещений МКД (кв. м.), которым оказывается услуги централизованного теплоснабжения

3657,5 тыс. кв.м. общая площадь жилых домов по городу, в том числе отапливаемая - 2981 тыс. кв.м. (данные абонентской службы ОАО "СКК").

Таблица 4.1.

Значение нормируемого удельного расхода тепловой энергии на отопление МКД, при расчетной температуре наружного воздуха -24ОС

максимальный часовой расход теплоты ккал в час, для домов этажностью:
1	2	3-4	5-9	10-13	14-15	16 и выше
Многоквартирные дома до 1999 года постройки
145	135	83	69	66	69	72
Многоквартирные дома после 1999 года постройки
максимальный часовой расход теплоты ккал в час, для домов этажностью
1	2	3	4-5	6-7	8-9	10 и выше
51	43	43	37	35	33	31

- расчетная температура внутреннего воздуха отапливаемых помещений от +160С до +220С в зависимости от функционального назначения помещения (в среднем +180С) - ГОСТ 30494-96 "Здания жилые и общественные. Параметры микроклимата в помещениях", утвержден постановлением Госстроя РФ от 06.01.1999 N 1;

- средняя температура наружного воздуха за отопительный период -4,30С (данные ОАО "СКК")

- расчетная температура наружного воздуха для проектирования отопления -240С (СНиП 23-01-99 "Строительная климатология" приняты Постановлением Госстроя РФ от 11.06.1999 N 45 (ред. от 24.12.2002))

- продолжительность отопительного периода, 243 суток (данные ОАО "СКК");

24 - продолжительность работы системы отопления в сутки, час.

Целью данной работы не является расчет нормативов потребления для каждого МКД или группы жилых домов, поэтому для укрупненного расчета будут использована средняя этажность по городу Южно-Сахалинску в целом (3,7).

Проведем расчет потребности в тепловой энергии на отопление существующих МКД г. Южно-Сахалинска:

По вновь вводимым МКД расчет потребности в тепловой энергии на отопление (табл. 4.2) проводится аналогичным методом с учетом удельного расхода тепловой энергии для жилых домов после 1999 года постройки (табл.4.1).

В соответствии с тем, что установление норматива теплопотребления на горячее водоснабжение при централизованном теплоснабжении Правилами не предусмотрено, Министерством регионального развития Российской Федерации (письмо от 23.05.08 г. N 12529-АД/07) было дано разъяснение, что количество тепловой энергии, необходимой для подогрева 1 куб. м. холодной воды, определяется ресурсоснабжающей организацией и органом местного самоуправления самостоятельно.

Следует отметить, что услуги горячего водоснабжения ряду потребителей г. Южно-Сахалинска оказываются при открытом водоразборе только в отопительный сезон, при закрытой системе (ЦТП) круглосуточно в течение года с учетом проведения профилактических работ 1 раз в год.

Пунктом 5.1.5 Правил и норм технической эксплуатации жилищного фонда (утв. Постановлением Госстроя России от 27 сентября 2003 г. N 170) установлено, что ремонт тепловых сетей, тепловых пунктов и систем теплопотребления следует производить одновременно в летнее время. Рекомендуемый срок ремонта, связанный с прекращением горячего водоснабжения, - 14 дней. В каждом конкретном случае продолжительность ремонта устанавливается органами местного самоуправления.

Следовательно, с учетом нормативного отключения системы горячего водоснабжения на ремонт и профилактическое обслуживание годовое число ее работы должно составить 350 суток.

Администрацией города Южно-Сахалинска предусматриваются мероприятия по обеспечению потребителей круглогодичным ГВС. Однако одномоментно проведение данных работ достаточно проблематично, как по финансовому, так и по техническому обеспечению. Следовательно, в рамках Инвестиционной программы ОАО "СКК" будет предусмотрено увеличение доли населения, получающего услуги ГВС во вновь вводимом жилье и фактическое предоставление услуг горячего водоснабжения в отопительный период и в летний период, потребителям, проживающим в жилых домах, подключенных к ЦТП.

Экспертный расчет потребности в тепловой энергии для горячего водоснабжения в расчете на 1 человека (проживающего в жилищном фонде ) определялся по формуле:

,

- среднесуточная норма расхода горячей воды при температуре +550С на 1 человека в сутки.

В г. Южно-Сахалинске утвержденный норматив составляет 120 литров на человека в сутки, что значительно выше рекомендованных значений. В соответствии с ГОСТ Р 51617-2000 "Жилищно-коммунальные услуги. Общие технические условия" (принят постановлением Госстандарта РФ от 19.06.2000 г. N 158-ст) и СанПиН 2.1.2.1002-00 "Санитарно-эпидемиологические требования к жилым зданиям и помещениям" (утв. Главным государственным санитарным врачом РФ 15.12.2000 г) расход горячей воды при централизованном горячем водоснабжении не может быть ниже 85 л на чел в сутки для жилищного фонда, оборудованного умывальниками, мойками и душами, 105 л/чел в сутки - для жилых зданий, оборудованных ваннами длиной от 1500 до 1700 мм и 115 л/чел в сутки для жилых домов высотой свыше 12 этажей.

- теплоемкость воды, 1 ккал/кг0С;

- продолжительность отопительного сезона, 243 дней;

, - температура холодной (водопроводной) воды в зимний (tхз=+5оС) и летний периоды (tхл=+15оС);

b - коэффициент, учитывающий сезонную неравномерность расхода горячей воды (от 0,8 до 1,5) - для г. Южно-Сахалинск -0,85;

350 (243) - продолжительность работы систем централизованного горячего водоснабжения;

1,1 - коэффициент, учитывающий возмещение теплоотдачи в помещении от трубопроводов горячего водоснабжения.

Далее представлен расчет потребности в тепловой энергии на горячее водоснабжение (ЦТП) для потребителей г. Южно-Сахалинска по установленному нормативу расхода горячей воды (120л/чел. в сутки):

и для открытого водоразбора:

При установке приборов учета у потребителей снижение расхода горячей воды, как показывает практика, происходит не менее чем на 30-40%. Вследствие этого считаем целесообразным для расчета объемных показателей с 2012 года использовать среднесуточную норму расхода воды в размере 105 литров на человека в сутки.

2012 год

По данным ОАО "СКК" среднегодовая численность населения, которому оказываются услуги ГВС, составляет 92 тыс. чел. (средневзвешенная величина за последние четыре года 2005-2008 г.г.), при этом по закрытой системе получают услуги 23 тыс. чел, открытым водоразбором пользуются - 69 тыс. чел. Следовательно, расход тепловой энергии на нужды ГВС составит в 2011 году 158,24 тыс. Гкал в год по утвержденному в городе нормативу расхода горячей воды 120 литра на человека в сутки (в т.ч. ЦТП - 47,84 тыс. Гкал) и 138,46 тыс. Гкал в год с 2012 года по рекомендуемому нормативу расхода горячей воды 105 литров на человека в сутки, в том числе ЦТП - 41,86 тыс. Гкал.

Прогнозируемый на 2011 год суммарный объем реализуемой населению тепловой энергии составит 927,9 тыс. Гкал в год, в том числе по существующему жилищному фонду без учета нового жилищного строительства и сноса ветхого и аварийного жилищного фонда - 924,4 тыс. Гкал.

Расчетный объем реализации тепловой энергии населению по существующему жилищному фонду (рис. 4.1) подтверждается фактически сложившимся уровнем реализации за последние три года.

ГАРАНТ:

Изображение может быть предоставлено по запросу пользователя

Рис. 4.1. Сравнение объемов реализуемой тепловой энергии, полученных расчетным методом и фактически сложившимся за последние три года

По годам реализации Программы расчеты объема реализации услуг теплоснабжения проводятся с учетом ввода МКД, выбытия ветхого и аварийного жилищного фонда (0,39% в год), изменения средней этажности и численности населения города, а также снижение расхода тепловой энергии и горячей воды с 2012 года при реализации мероприятия по установке приборов учета (табл.4.2.).

Таблица 4.2.

Расчет объема реализации тепловой энергии населению

Показатели	2011	2012	2013	2014	2015	2016
Существующий жилищный фонд с учетом сноса ветхого и аварийного, тыс. кв. м.	2981	2981	2969	2958	2946	2935
средняя этажность	3,7	3,7	3,75	3,75	3,8	3,8
Выбытие ветхого и аварийного жилищного фонда	0,00	11,63	11,63	11,58	11,54	11,49
Объем тепловой энергии на отопление по существующему жилфонду с учетом сноса ветхого и аварийного, тыс. Гкал	766	763	760	757	754	751
Вводимая площадь*(20), тыс. кв. м.	26,0	29,3	33,3	37,9	43,7	51,2
средняя этажность	4,0	4,0	4,0	4,0	4,0	4,0
Объем тепловой энергии на отопление по вновь введенному жилищному фонду, тыс. Гкал	3,5	3,9	4,4	5,0	5,8	6,8
Итого жилищный фонд на конец года, тыс. кв. м.	3007,0	3024,7	3046,3	3072,7	3104,8	3144,5
Суммарный объем тепловой энергии на отопление жилищного фонда	769,6	767,1	764,6	762,2	760,1	758,1
Численность населения, которому оказываются услуги ГВС, тыс. чел.	92,0	93,3	94,8	96,4	98,3	100,5
в т.ч. ЦТП	23,0	24,3	25,8	27,4	29,3	31,5
Объем тепловой энергии на ГВС	158,2	140,8	143,5	146,5	150,0	153,9
в т.ч. ЦТП	47,8	44,2	46,9	49,9	53,4	57,3
ИТОГО объем реализации тепловой энергии населению	927,9	907,9	908,1	908,8	910,0	912,0

Отклонение запланированного объема реализуемой тепловой энергии по годам реализации Программы может быть связано с изменением фактических климатических параметров и объемов потребляемой горячей воды.

Негативной тенденцией деятельности коммунальной организации является высокий уровень потерь тепловой энергии (свыше 22% к совокупному объему произведенной и полученной со стороны тепловой энергии).

Реализация мероприятий Инвестиционной программы по замене изношенных фондов и модернизации оборудования позволят существенно сократить уровень потерь (до 18%), что учтено при формировании объемных показателей ОАО "СКК".

В среднем за последние три года собственное производство тепловой энергии котельными ОАО "СКК" составляло порядка 202 тыс. Гкал в год. Мероприятия Инвестиционной программы предусматривают закрытие двух котельных (N 3, N 5), следовательно, ожидается снижение доли собственной выработки и увеличение доли покупной тепловой энергии в 2012-2013 г.г.

Приведенные в таблице 4.3 основные показатели по ОАО "СКК" положены в основу прогнозирования тарифной политики организации на период 2011-2016 г.г.

Таблица 4.3.

Основные производственные показатели ОАО "СКК" на период 2011-2016 г.г.

тыс. Гкал

Показатели	2007 г	2008 г	2009 г*(21)	2011*(22)	2012	2013	2014	2015	2016
1. Отпуск тепловой энергии, всего	1953,1	1908,2	1961,5	1904,5	1846,7	1834,6	1809,2	1786,5	1765,8
а) с коллекторов ТЭЦ	1769,7	1705,5	1737,4	1676,8	1635,9	1626,7	1601,3	1578,6	1557,9
б) от районной котельной	68,6	72,5	69,6	80,0	80,0	80,0	80,0	80,0	80,0
в) от котельных	114,8	130,2	154,5	147,7	130,8	127,9	127,9	127,9	127,9
2. Потери в сетях (тепло), всего	442,3	424,2	464,5	428,1	404,0	390,0	361,8	334,1	306,5
% к отпуску в сеть	22,6%	22,2%	23,7%	22,5%	21,9%	21,3%	20,0%	18,7%	17,4%
3. Хознужды ЭСО	1,7	3,4	1,5	1,2	1,4	1,4	1,4	1,4	1,4
4. Полезный отпуск тепловой энергии, всего, в т.ч.	1509,0	1480,6	1495,5	1475,2	1441,3	1443,2	1445,9	1451,1	1457,9
а) реализация	1395,9	1390,2	1405,9	1375,9	1360,1	1360,0	1359,8	1361,5	1363,7
население отопление	768,3	769,6	781,9	769,6	767,1	764,6	762,2	760,1	758,1
население ГВС по открытой системе водоразбора	110,5	109,8	112,4	110,4	96,6	96,6	96,6	96,6	96,6
юридические лица	517,1	510,7	511,7	495,9	496,5	498,8	500,9	504,9	509,0
в) структурные подразделения ОАО СКК	113,1	90,4	89,6	99,2	81,2	83,2	86,2	89,6	94,2
4.1. в т.ч. горячее водоснабжение (ЦТП)	111,8	89,3	86,3	96,1	78,0	80,0	83,0	86,4	91,0
в том числе: а) реализация	55,6	52,4	51,7	57,7	54,1	56,7	59,8	63,2	67,2
население	47,5	44,0	42,4	47,8	44,2	46,9	49,9	53,4	57,3
юридические лица	8,1	8,5	9,3	9,9	9,9	9,9	9,9	9,9	9,9
б) на собственные нужды	1,3	1,3	1,3	1,3	1,3	1,3	1,3	1,3	1,3
в) потери	55,0	35,6	33,4	37,1	22,7	22,0	22,0	21,9	22,6
%	49,2%	39,9%	38,7%	38,7%	29,1%	27,5%	26,5%	25,4%	24,8%
4.2. собственные хозяйственно-бытовые нужды (гараж, диспетчерская, проходная)	1,2	1,1	3,3	3,2	3,2	3,2	3,2	3,2	3,2

4.1.2. Экспертиза затрат по статьям себестоимости и расчет "тарифной линейки" до 2016 г.

В ходе анализа себестоимости услуг теплоснабжения и расчета тарифной линейки до 2016 года применялись нормы Налогового кодекса РФ (глава 25), основные положения Постановления Правительства от 26.02.2004 г. N 109, Постановления Правительства РФ от 14.07.2008 г. N 520, а также "Методика планирования, учета и калькулирования себестоимости жилищно-коммунальных услуг" (в ред. Постановления Госстроя РФ от 12.10.2000 N 103) и "Методические указания по расчету регулируемых тарифов и цен на электрическую (тепловую) энергию на розничном (потребительском) рынке", утвержденные Приказом ФСТ РФ от 06.08.2004 N 20-э/2 (ред. от 21.10.2008). Кроме того, использовались "Правила технической эксплуатации энергоустановок", утвержденные приказом Минэнерго РФ от 24.03.2003 N 115.

Оценка затрат на коммунальные услуги проводилась на основании форм статистической отчетности 22-жкх (сводная), 6-теп, 6-ГВС за 2007-2009 годы, которые были предоставлены ОАО "СКК".

Следует отметить, что около 55% в структуре затрат на услуги теплоснабжения составляет покупная тепловая энергия. Ее стоимость не является объектом исследования, поэтому дальнейшая структура затрат будет анализироваться и сравниваться с рациональной только в части расходов ОАО "СКК".

В целом структура затрат на услуги теплоснабжения отличается от рациональной более высокой долей эксплуатационных затрат. На текущую деятельность расходуется почти 90% затрат вместо 70-80%. Соответственно, занижен инвестиционный потенциал - до 10% доходов против необходимых для развития 20-22%. Следует отметить, что при планировании затрат в состав тарифа не включается прибыль на капитализацию, занижена доля затрат на ремонт, что заметно снижает инвестиционный потенциал СКК.

ГАРАНТ:

Изображение может быть предоставлено по запросу пользователя

Рис.4.2. Изменение структуры затрат ОАО "СКК" за 2007-2009 г.г.

Ориентация на эксплуатационную деятельность ОАО "СКК" проявляется в явной приоритетности текущих операционных затрат и имеющемся в настоящее время стремлении завуалировать недофинансирование за счет сокращения инвестиционной составляющей тарифа. Это крайне негативно сказывается как на восстановлении изношенных сетей и сооружений, так и на модернизации и развитии основных фондов.

В связи с тем, что практически 100% основных фондов, участвующих в процессе производства и транспортировки тепловой энергии до потребителя, находятся у ОАО "СКК" в аренде, платежи за которую ежегодно пересматриваются, доля этих затрат в структуре себестоимости существенно изменяется в рассматриваемом периоде. Следует отметить, что эти финансовые средства должны использоваться как источники инвестиционного финансирования. Арендные отношения должны постепенно преобразовываться в отношения концессионного типа.

Анализ структуры затрат (табл.4.4 - 4.5) позволил сделать вывод о том, что себестоимость услуг ОАО "СКК" требует реструктуризации путем сокращения нерациональных эксплуатационных затрат, повышения ресурсной эффективности и увеличения доли инвестиционных затрат.

В то же время, следует отметить, что статьей 7 Федерального закона от 30.12.04 г. N 210-ФЗ "Об основах регулирования тарифов организаций коммунального комплекса" установлено, в течение периода действия тарифов на услуги организаций коммунального комплекса дополнительные средства, полученные организацией в результате снижения затрат вследствие повышения эффективности ее деятельности, остаются в ее распоряжении. Эти средства должны направляться на реализацию инвестиционных проектов.

Коммунальные организации как самостоятельные субъекты хозяйствования в соответствии с идеологией рыночных преобразований должны нести ответственность не только за текущую деятельность, но и за развитие инфраструктуры, а, следовательно, иметь определенные финансовые возможности для обеспечения этого развития, что должно учитываться при формировании тарифа.

Таким образом, тариф должен рассчитываться с учетом оптимизации затрат (по результатам анализа), обеспечивающей достижение необходимого уровня надежности и качества коммунальных услуг. Рост тарифов предполагает не только инфляционный рост затрат, но и рост качества и надежности обслуживания.

Таблица 4.4.

Структура затрат включаемых в себестоимость тепловой энергии в 2007 году
(без учета затрат на покупную тепловую энергию)

Статьи	2007 (факт)			в т.ч. теплоснабжение			ГВС
	тыс. руб.	на 1 Гкал (руб)	уд. вес %	тыс. руб.	на 1 Гкал (руб)	уд. вес %	тыс. руб.	на 1 м3 воды (руб)	уд. вес %
Электроэнергия	71014	49,03	10,7	68286	45,25	11,4	2729	2,28	4,2
Топливо	106440	73,49	16,1	106440	70,54	17,8
Вода	29346	20,26	4,4	3820	2,53	0,6	25526	21,35	39,7
Материалы	2424	1,67	0,4	2424	1,61	0,4			0,0
Амортизация + арендная плата	78450	54,16	11,8	68689	45,52	11,5	9762	8,16	15,2
Ремонт и техническое обслуживание	30361	20,96	4,6	29922	19,83	5,0	439	0,37	0,7
Ремонтный фонд	0	0,00	0,0		0,00	0,0
Затраты на АВР	0	0,00	0,0		0,00	0,0
Затраты на оплату труда	72735	50,22	11,0	64286	42,60	10,8	8449	7,07	13,1
Отчисления на соц. нужды	17789	12,28	2,7	15640	10,36	2,6	2149	1,80	3,3
Цеховые расходы	73416	50,69	11,1	67072	44,45	11,2	6345	5,31	9,9
Прочие прямые расходы*(23)	98376	67,92	14,9	96526	63,97	16,1	1850	1,55	2,9
Общеэксплуатационные расходы	81915	56,55	12,4	74836	49,59	12,5	7079	5,92	11,0
ИТОГО Полная себестоимость:	662267	457,23	100,0	597 939	396,25	100,0	64328	53,80	100,0

Структура затрат включаемых в себестоимость тепловой энергии в 2008 году
(без учета затрат на покупную тепловую энергию)

Статьи	2008 (факт)			в т.ч. теплоснабжение			ГВС
	тыс. руб.	на 1 Гкал (руб)	уд. вес %	тыс. руб.	на 1 Гкал (руб)	уд. вес %	тыс. руб.	на 1 м3 воды (руб)	уд. вес %
Электроэнергия	76000	52,47	10,8	72753	49,14	11,3	3247	2,88	5,1
Топливо	120250	83,02	17,1	120250	81,22	18,8
Вода	32935	22,74	4,7	5172	3,49	0,8	27763	24,62	43,2
Материалы	1934	1,34	0,3	1934	1,31	0,3			0,0
Амортизация + арендная плата	29466	20,34	4,2	29445	19,89	4,6	22	0,02	0,0
Ремонт и техническое обслуживание	66454	45,88	9,4	64630	43,65	10,1	1825	1,62	2,8
Ремонтный фонд	0	0,00	0,0		0,00	0,0
Затраты на АВР	0	0,00	0,0		0,00	0,0
Затраты на оплату труда	83565	57,69	11,8	74132	50,07	11,6	9433	8,36	14,7
Отчисления на соц. нужды	19928	13,76	2,8	17549	11,85	2,7	2379	2,11	3,7
Цеховые расходы	132231	91,29	18,7	120469	81,37	18,8	11762	10,43	18,3
Прочие прямые расходы	60829	42,00	8,6	60100	40,59	9,4	729	0,65	1,1
Общеэксплуатационные расходы	81680	56,39	11,6	74621	50,40	11,6	7059	6,26	11,0
ИТОГО Полная себестоимость:	705 272	486,92	100,0	641 054	432,97	100,0	64218	56,95	100,0

Ожидаемая структура затрат включаемых в себестоимость тепловой энергии в 2009 году
(без учета затрат на покупную тепловую энергию)

Статьи	2009 (факт)			в т.ч. теплоснабжение			ГВС
	тыс. руб.	на 1 Гкал (руб)	уд. вес %	тыс. руб.	на 1 Гкал (руб)	уд. вес %	тыс. руб.	на 1 м3 воды (руб)	уд. вес %
Электроэнергия	86327	57,72	10,5	83118	55,58	10,9	3210	2,89	5,3
Топливо	153938	102,93	18,7	153938	102,93	20,2
Вода	109492	73,21	13,3	79705	53,30	10,4	29787	26,80	48,9
Материалы	1864	1,25	0,2	1864	1,25	0,2		0,00	0,0
Амортизация + арендная плата	28760	19,23	3,5	28700	19,19	3,8	60	0,05	0,1
Ремонт и техническое обслуживание	75852	50,72	9,2	74909	50,09	9,8	942	0,85	1,5
Ремонтный фонд	0	0,00	0,0	0	0,00	0,0
Затраты на АВР	0	0,00	0,0	0	0,00	0,0
Затраты на оплату труда	104688	70,00	12,7	94931	63,48	12,4	9757	8,78	16,0
Отчисления на соц. нужды	24349	16,28	3,0	21914	14,65	2,9	2435	2,19	4,0
Цеховые расходы	136127	91,02	16,5	127890	85,52	16,7	8237	7,41	13,5
Прочие прямые расходы	8726	5,83	1,1	8347	5,58	1,1	379	0,34	0,6
Общеэксплуатационные расходы	94382	63,11	11,4	88308	59,05	11,6	6074	5,47	10,0
ИТОГО Полная себестоимость:	824 503	551,32	100,0	763 623	510,61	100,0	60880	54,78	100,0

Таблица 4.5.

Сравнение структуры затрат ОАО СКК со среднероссийской и рациональной структурой, %

Статьи	Значение норматива-индикатора	Сложившаяся структура затрат по РФ	ОАО "СКК"
			2007	2008	2009
Эксплуатационные затраты	67,4	83,5	85,9	91,1	91,9
из них:
Материалы	2,9	4,9	0,4	0,3	0,2
Электроэнергия	5,2	6,2	10,7	10,8	10,5
Топливо	30,2	37,5	16,1	17,1	18,7
Текущие затраты на ремонт (ремонтный фонд)	3,6	2,6	2,3	4,7	4,6
Затраты на оплату труда с отчислениями	9,1	16,4	13,7	14,7	15,7
Прочие (проведение АВР, вода, общеэксплуатационные, цеховые и др. расходы)	16,4	15,9	42,7	43,6	42,3
Средства на инвестиции,	22,4	9,8	14,1	8,9	8,1
в т. ч. из себестоимости
Амортизация +арендная плата	10,2	4,2	11,8	4,2	3,5
Часть ремонтного фонда, направляемая на замену изношенных ОФ	4,8	2,4	2,3	4,7	4,6
из прибыли	7,4	3,2	0	0	0
Прибыль, направляемая на уплату налогов и потребление	10,2	6,7	0	0	0

Сопоставление показателей эффективности работы коммунальной организации со значениями нормативов-индикаторов (табл. 4.6), отражающих положительный опыт аналогичных организаций различных регионов России, показало необходимость корректировки некоторых из них, что было учтено при формировании мероприятий Инвестиционной программы. Также при формировании мероприятий Программы и источников их финансирования были учтены основные требования Федерального закона от 23.11.2009 N 261-ФЗ "Об энергосбережении и о повышении энергетической эффективности", который был принят ГД ФС РФ 11.11.2009.

Таблица 4.6.

Оценка эффективности производства и качества обслуживания ОАО "СКК"

Показатели	Ед. измерения	Факт 2008	Факт 2009	Рациональный уровень
Средняя норма расхода топлива на выработку тепловой энергии	кг. у.т./ Гкал	207	203,6	менее160
Удельная норма расхода электроэнергии на: выработку тепловой энергии распределение тепловой энергии	квт.час/ Гкал	58 12	53 12	24-28 6
Численность основного персонала на 1000 обслуживаемых жителей	чел./ 1000 жителей	2,7	2,5	1,6-2
Аварийность систем теплоснабжения	кол-во повреждений на 1 км. сети в год	1,68	Нет сведений	0,2-0,3
Уровень потерь и неучтенных расходов тепловой энергии (Гкал): в теплоснабжении в горячей воде (ЦТП)	%	22,2 39,9	23,7 38,7	10-12 12-15
Уровень потерь и неучтенных расходов теплоносителя (куб. м)	%	60,6	59,2	до 20

Далее нами проанализированы расходы по наиболее значимым статьям себестоимости и сформированы статьи затрат на период реализации Инвестиционной программы.

Анализ расходов в разрезе наиболее значимых статей себестоимости

4.1.2.1. Электроэнергия

В свете принятого Федерального закона от 23.11.2009 г. N 261-ФЗ эффективному и рациональному использованию энергетических ресурсов будет уделяться особое внимание.

В ОАО "СКК" затраты на электроэнергию составляли в 2007 году в структуре себестоимости 10,7%, в 2008 году 10,8% и показатель за 2009 год - 10,5%, при рациональном уровне 5,2%. Однако простое сопоставление структуры себестоимости не даст объективной оценки затрат электроэнергии на производство и доставку до потребителя тепловой энергии.

Наиболее объективно оценивается эффективность затрат электроэнергии путем анализа удельных характеристик ее расхода.

По факту 2009 года удельные расходы электроэнергии на выработку тепловой энергии собственными котельными составили - 53 кВт.ч/Гкал, на распределение тепловой энергии - 12 кВт.ч/Гкал, что в 2 раза превышает рациональное значение (табл. 4.6).

Высокий удельный расход электроэнергии частично связан с высоким уровнем потерь, устаревшим оборудованием, недостаточным уровнем инвестиций в модернизацию и ресурсосбережение.

При этом, совершенно очевидно, что величина экономически обоснованного тарифа на услуги теплоснабжения находится в прямой зависимости как от расхода электроэнергии на Гкал, так и от тарифов на нее (табл. 4.7.)

Оптимизация затрат на электроэнергию является одним из направлений реструктуризации себестоимости. Прежде всего, это касается определения фактических потерь и неучтенных расходов тепловой энергии и горячей воды, что подтверждает актуальность введения системы учета подаваемых и потребляемых ресурсов на всех стадиях его производства и реализации. В мероприятиях Инвестиционной программы (табл. 3.5 п. 1.3.5.) предусматривается установка приборов учета в диктующих точках сети и на границе балансовой принадлежности с управляющими компаниями в жилищном секторе (в рамках проводимого капитального ремонта жилищного фонда).

Существенным резервом снижения затрат электроэнергии при распределении тепловой энергии и горячей воды является оптимизация работы сети (гидравлический расчет и наладка табл. 3.5. п. 1.3.2, 1.3.4), снижение потерь и неучтенных расходов ресурса (табл. 3.5., п. 1.2.1), снижение доли ручного труда в управлении насосным оборудованием ЦТП и НС при проведении их реконструкции и модернизации (табл. 3.5., п. 1.4.1, 1.4.2).

Реализация мероприятий Инвестиционной программы способствует сокращению расходов на электроэнергию, что учтено при формировании затрат по этой статье себестоимости до 2016 года. Тарифы на электроэнергию приняты с учетом предварительного прогноза показателей инфляции и индексов-дефляторов, представленных Минэкономразвития РФ*(24).

ГАРАНТ:

Изображение может быть предоставлено по запросу пользователя

Рис.4.3. Снижение удельного расхода электроэнергии при реализации ресурсосберегающих мероприятий Инвестиционной программы ОАО "СКК"

Таблица 4.7.

Анализ затрат на электроэнергию и предложения экспертов по расчету расхода электроэнергии на 2011-2016 г.г.

	Ед. изм.	2007	2008	2009	2011	2012	2013	2014	2015	2016
		факт	факт	факт	проект
Средний тариф на электроэнергию	руб.	2,45	2,64	2,87	3,66	4,14	4,63	5,14	5,65	6,16
Темп роста	%		1,08	1,09	1,14	1,13	1,12	1,11	1,10	1,09
Расход электроэнергии ВСЕГО	тыс.кВт/ч	28 973	28 840	30 093	29 771	25 375	21 525	19 061	16 815	16 232
на производство тепловой энергии		11 902	11 646	11 869	12 068	10 962	9 979	8 940	8 108	7 484
на транспортировку тепловой энергии		17 071	17 195	18 224	17 702	14 413	11 546	10 121	8 707	8 747
в т.ч. на ГВС		1 113	2 252	2 195	1 153	780	640	581	518	546
Уд. расход электроэнергии на
-1 Гкал вырабатываемой тепловой энергии	квт/ч	65	57	53	53	52	48	43	39	36
- 1 Гкал транспортируемой тепловой энергии		11	12	12	12	10	8	7	6	6
Стоимость электроэнергии ВСЕГО	тыс. руб.	71 014	76 000	86 327	108 960	105 051	99 660	97 974	95 003	99 988
в т.ч.- на производство	"	29 588	30 843	34 048	44 169	45 381	46 204	45 950	45 811	46 104
- на транспортировку		41 427	45 157	52 279	64 791	59 670	53 456	52 023	49 192	53 884
в т.ч. на ГВС		2 729	3 247	3 210	4 221	3 229	2 963	2 986	2 929	3 363
СПРАВОЧНО (из табл. 4.3):
Отпуск тепловой энергии в сеть	тыс. Гкал	1509	1480,6	1495,5	1475,2	1441,3	1443,2	1445,9	1451,1	1457,9
Выработано тепловой энергии собственными котельными	-//-	183,4	202,7	224,1	227,7	210,8	207,9	207,9	207,9	207,9
отпущено на ГВС (ЦТП)	-//-	111,8	89,3	86,3	96,1	78,0	80,0	83,0	86,4	91,0

4.1.2.2. Топливо

На данную статью себестоимости относятся расходы на топливо, используемое в технологическом процессе производства тепловой энергии.

ОАО "СКК" обслуживает 17 котельных, из которых 1 работает на газовом топливе, 9 на жидком топливе и 7 на твердом топливе.

Расходы на топливо в структуре себестоимости услуг теплоснабжения составляют, как правило, значительный удельный вес, что является характерной особенностью данной отрасли. Однако в структуре затрат ОАО СКК доля затрат на топливо за последние три года не превысила 19%, что связано с наличием большой доли покупной тепловой энергии от ТЭЦ-1 (по факту 2009 года - 88,6%).

Затраты на топливо определяются исходя из необходимого количества топлива на выработку тепловой энергии и цены за единицу каждого вида топлива.

Исходной базой для расчета требуемого количества топлива служит:

- удельный расход топлива на выработку 1 Гкал тепловой энергии по видам топлива;

- плановый объем выработки тепловой энергии (табл. 4.3).

При определении необходимого количества топлива учтены эффекты от проводимых в рамках Инвестиционной программы мероприятий по модернизации котельных в соответствии с графиком (табл. 3.5., п. 1.3.7), которые направлены на снижение удельных расходов топлива по угольным котельным, а также закрытие локальных котельных N 3 и 5.

При прогнозе тарифа на период реализации Инвестиционной программы отпускная цена на топливо прогнозировалась с учетом Сценарных условий функционирования экономики Российской Федерации и основных параметров прогноза социально-экономического развития Российской Федерации на 2010 г. и плановый период 2011 и 2012 г.г., подготовленных Минэкономразвития России. На период 2013-2016 г.г. индекс роста отпускных цен на топливо снижается в связи с падением и стабилизацией индекса роста цен (инфляцией) (табл. 4.8).

Таблица 4.8.

Динамика цены за единицу каждого вида топлива (руб.)

Виды топлива	2008	2009	2010	2011	2012	2013	2014	2015	2016
Газ	2 135	2 550	3 100	3 844	4 767	5 720	6 864	7 893	9 077
темп роста, %		1,19	1,22	1,24	1,24	1,20	1,20	1,15	1,15
Уголь	1 343	1 591	1 926	2 273	2 659	3 085	3 547	4 044	4 530
темп роста, %		1,18	1,21	1,18	1,17	1,16	1,15	1,14	1,12
Жидкое топливо	15 795	16 328	17 800	19 580	21 538	23 476	25 355	27 383	29 574
темп роста, %		1,03	1,09	1,10	1,10	1,09	1,08	1,08	1,08

В табл. 4.9. приведен прогнозный расчет затрат на топливо, необходимое для выработки тепловой энергии на отопление и ГВС, на период реализации Инвестиционной программы.

Таблица 4.9.

Прогноз расходов на топливо на период реализации Инвестиционной программы (2011-2013 г.г.)

N п/п	Наименование котельных	Вид топлива	2011 (закрытие кот.N3, модернизация Районной котельной)				2012 (модернизация котельной в п. Синегорский, закрытие кот.N5)				2013 (модернизация котельных N 21,25,16)
			Объем отпуска, тыс. Гкал	уд. расход натурального топлива	Расход топлива в натуральном выражении, тыс. тн (тыс. куб. м)	Затраты на топливо, для включения в тариф, тыс. руб.	Объем отпуска, тыс. Гкал	уд. расход натурального топлива	Расход топлива в натуральном выражении, тыс. тн (тыс. куб. м)	Затраты на топливо, для включения в тариф, тыс. руб.	Объем отпуска, тыс. Гкал	уд. расход натурального топлива	Расход топлива в натуральном выражении, тыс. тн (тыс. куб. м)	Затраты на топливо, для включения в тариф, тыс. руб.
1	Районная котельная	газ	80,0	148	11835,3	45495,0	80,0	148	11835,3	56419,0	80,0	148	11835,3	67698,1
2	N 24	жидкое	0,21	117	24,4	477,1	0,20	117	23,7	511,5	0,11	117	12,4	290,4
3	N 6	жидкое	0,41	123	51,0	999,2	0,40	123	49,7	1071,1	0,65	123	79,7	1869,9
4	N 8	жидкое	0,11	125	13,5	264,8	0,11	125	13,2	283,8	0,42	125	52,1	1222,9
5	N 9	жидкое	1,30	123	160,6	3145,4	1,27	123	156,5	3371,6	1,43	123	176,3	4139,1
6	N 12	жидкое	0,86	124	107,3	2101,3	0,84	124	104,6	2252,4	1,23	124	152,4	3578,0
7	N 21	твердое	1,69	548	927,7	2108,7	1,65	548	904,1	2403,9	2,20	548	1203,6	3713,1
8	N 22	жидкое	0,29	126	36,1	707,3	0,28	126	35,2	758,2	0,42	126	52,9	1243,0
9	N 23	твердое	0,91	508	463,1	1052,6	0,89	508	451,3	1200,0	1,35	508	686,2	2117,1
10	N 25	твердое	7,95	448	3559,6	8090,9	7,75	448	3468,7	9223,4	3,57	448	1598,9	4932,7
11	N 11	жидкое	0,33	124	40,4	791,5	0,32	124	39,4	848,4	0,43	124	52,8	1240,7
12	N 3	жидкое	13,47	152	2053,1	40199,7
13	N 5	жидкое	2,04	139	283,8	5557,1	1,99	139	276,6	5956,8
14	п. Санаторный	твердое	20,36	333	6778,3	15407,0	19,84	333	6605,3	17563,4	3,93	333	1309,7	4040,4
15	Синегорская	твердое	20,30	474	9620,9	21868,3	19,78	474	9375,4	24929,1	25,99	474	12316,9	37997,6
16	N 16 Березняки	твердое	7,83	440	3443,6	7827,2	7,63	440	3355,7	8922,7	6,68	440	2938,5	9065,2
17	Новоалександровск	твердое	69,65	338	23527,1	53477,1	67,87	338	22926,7	60962,1	79,52	338	26862,6	82871,0
	ИТОГО					209570,3				196677,5				226019,2

Пояснения к табл.4.9: цветом выделены котельные с разным видом топлива

Прогноз расходов на топливо на период реализации Инвестиционной программы (2014-2016 г.г.)

N п/п	Наименование котельных	Вид топлива	2014 (модернизация котельных N 23,12,9)				2015 (модернизация котельных N 22,24,11)				2016
			Объем отпуска, тыс. Гкал	уд. расход натурального топлива	Расход топлива в натуральном выражении, тыс. тн (тыс. куб. м)	Затраты на топливо, для включения в тариф, тыс. руб.	Объем отпуска, тыс. Гкал	уд. расход натурального топлива	Расход топлива в натуральном выражении, тыс. тн (тыс. куб. м)	Затраты на топливо, для включения в тариф, тыс. руб.	Объем отпуска, тыс. Гкал	уд. расход натурального топлива	Расход топлива в натуральном выражении, тыс. тн (тыс. куб. м)	Затраты на топливо, для включения в тариф, тыс. руб.
1	Районная котельная	газ	80,0	148	11835,3	81237,7	80,0	148	11835,3	93416,3	80,0	148	11835,3	107428,7
2	N 24	жидкое	0,11	117	12,4	313,7	0,11	117	12,4	338,8	0,11	117	12,4	365,9
3	N 6	жидкое	0,65	123	79,7	2019,6	0,65	123	79,7	2181,1	0,65	123	79,7	2355,6
4	N 8	жидкое	0,42	125	52,1	1320,8	0,42	125	52,1	1426,5	0,42	125	52,1	1540,6
5	N 9	жидкое	1,43	123	176,3	4470,4	1,43	123	176,3	4827,9	1,43	123	176,3	5214,2
6	N 12	жидкое	1,23	124	152,4	3864,3	1,23	124	152,4	4173,4	1,23	124	152,4	4507,3
7	N 21	твердое	2,20	450	988,1	3504,6	2,20	450	988,1	3995,7	2,20	450	988,1	4475,9
8	N 22	жидкое	0,42	126	52,7	1335,9	0,42	126	52,7	1442,8	0,42	126	52,7	1558,2
9	N 23	твердое	1,35	508	686,2	2434,1	1,35	300	404,9	1637,3	1,35	300	404,9	1834,1
10	N 25	твердое	3,57	360	1285,4	4559,4	3,57	360	1285,4	5198,2	3,57	360	1285,4	5823,0
11	N 11	жидкое	0,43	124	53,0	1343,4	0,43	124	53,0	1450,9	0,43	124	53,0	1566,9
12	N 3	жидкое
13	N 5	жидкое
14	п. Санаторный	твердое	3,93	333	1309,7	4645,5	3,93	290	1140,6	4612,5	3,93	290	1140,6	5166,8
15	Синегорская	твердое	25,99	474	12316,9	43688,1	25,99	474	12317,2	49810,8	25,99	474	12317,2	55797,0
16	N 16 Березняки	твердое	6,68	300	2003,6	7106,8	6,68	300	2003,6	8102,6	6,68	300	2003,6	9076,3
17	Новоалександровск	твердое	79,52	338	26862,6	95281,5	79,52	338	26878,1	108695,0	79,52	338	26878,1	121757,8
	ИТОГО					257125,9				291309,8				328468,4

4.1.2.3. Вода

По этой статье затрат отражается потребность в воде для выработки тепловой энергии. Общее количество воды, необходимое для выработки тепловой энергии, слагается из расходов воды:

- на разовое наполнение систем отопления и внешних трубопроводов тепловых сетей;

- нормативную подпитку системы теплоснабжения;

- на периодическую и непрерывную продувку котлов;

- на собственные нужды котельной.

При расчете общей суммы затрат по этой статье себестоимости необходимо иметь ввиду, что вода, расходуемая на нормативную подпитку системы теплоснабжения, не канализуется и при определении затрат на водоотведение должна быть исключена из общего объема воды, расходуемой на выработку тепловой энергии (это примерно до 40% от общего объема воды).

Таблица 4.10.

Прогнозный расчет затрат на воду до 2016 года

Показатели	2011	2012	2013	2014	2015	2016
	проект
Затраты на воду в тарифе, тыс. руб.	28492,5	29800,4	31793,8	34096,4	36599,6	39323,9
Объем воды, на выработку тепловой энергии	387,1	358,4	353,4	353,4	353,4	353,4
Удельный расход воды, куб. м/Гкал	1,7	1,7	1,7	1,7	1,7	1,7
Нормативные потери, тыс. куб. м.	1 002,0	1 002,0	1 002,0	1 002,0	1 002,0	1 002,0
Тариф на воду ГВК, руб./куб. м.	22,97	25,73	28,82	32,27	36,15	40,48
Тариф на ХОВ, руб./куб. м.	19,56	20,54	21,57	22,64	23,78	24,97
Справочно: объем тепловой энергии от котельных, тыс. Гкал	227,7	210,8	207,9	207,9	207,9	207,9

4.1.2.4. Покупная вода

Эта статья затрат включается в себестоимость услуг, а, соответственно, и в тариф только на горячее водоснабжение. По данной статье отражаются затраты на воду, которая используется на нужды горячего водоснабжения (ЦТП).

Годовой объем потребления горячей воды определяется отдельно для каждой группы потребителей. При наличии приборов учета годовой объем потребления определяется по их показаниям (на основании анализа данных за предшествующий период), для потребителей, не имеющих приборов, - по утвержденным нормативам, лимитам и договорам.

В таблице 4.11 приведен расчет затрат на "Покупную воду", используемую на горячее водоснабжение.

Таблица 4.11.

Расчет затрат на "покупную воду"

Наименование показателя	Ед. изм.	2011	2012	2013	2014	2015	2016
Общий объем "покупной воды" (ЦТП) с учетом нормативных потерь		1339,7	1254,6	1318,9	1387,5	1469,0	1563,3
Нормативные потери	%	16,7	16,7	16,7	16,7	16,7	16,7
Годовой объем потребления горячей воды из всех источников, всего	тыс. м3	3680,0	3355,6	3410,7	3469,5	3539,3	3620,2
в том числе: населением	тыс. м3	2978,0	2653,6	2708,7	2767,5	2837,3	2918,2
от ЦТП		966,0	893,0	948,2	1007,0	1076,8	1157,6
при открытой системе теплоснабжения		2012,0	1760,5	1760,5	1760,5	1760,5	1760,5
прочими потребителями	тыс. м3	702	702	702	702	702	702
от ЦТП		182,0	182,0	182,0	182,0	182,0	182,0
при открытой системе теплоснабжения		520,0	520,0	520,0	520,0	520,0	520,0
Тариф на воду ГВК	руб./м3	22,97	25,73	28,82	32,27	36,15	40,48
Тариф на ХОВ	руб./м3	19,56	20,54	21,57	22,64	23,78	24,97
Затраты по статье себестоимости "покупная вода"	тыс. руб.	79 569,0	78 080,1	85 671,5	94 268,2	104427,7	116349,5
в т.ч. по открытой схеме ХОВ		49 526,7	46 842,2	49 191,1	51 631,3	54 231,1	56 945,0
от ЦТП		30 042,3	31 237,9	36 480,4	42 636,9	50 196,6	59 404,5
Численность населения, которому оказываются услуги ГВС	тыс. чел.	92	93,3	94,8	96,4	98,3	100,5
в т.ч. от ЦТП		23,0	24,3	25,8	27,4	29,3	31,5

4.1.2.5. Амортизация основных фондов, арендная плата

По статье "Амортизация" отражается сумма амортизационных отчислений на полное восстановление основных фондов, начисленная исходя из балансовой стоимости и утвержденных в установленном порядке норм амортизации.

Значительная часть имущества (99%), которое используется для производства тепловой энергии и ее доставки до потребителя, находится у ОАО "СКК" в аренде и амортизация по этому имуществу не начисляется и не включается в тариф. Это лишает предприятие инвестиционных средств и необоснованно занижает уровень тарифа.

Считаем нецелесообразным использование подхода, при котором начисление амортизации по основным фондам не предусматривается. При проведении мероприятий Инвестиционной программы по модернизации основных фондов стоимость основных фондов будет увеличиваться, однако возможность осуществления амортизации на сумму капитальных вложений у арендатора ОАО "СМК" отсутствует.

П. 1 ст. 258 Налогового Кодекса РФ предусмотрено, что капитальные вложения, произведенные арендатором с согласия арендодателя, стоимость которых не возмещается арендодателем, амортизируются арендатором в течение срока действия договора аренды исходя из сумм амортизации, рассчитанных с учетом срока полезного использования, определяемого для арендованных объектов основных средств в соответствии с Классификацией основных средств, утверждаемой Правительством Российской Федерации.

Таким образом, арендатору предоставлено право учитывать расходы в виде амортизации на сумму капитальных вложений, произведенных в форме неотделимых улучшений в арендованные объекты основных средств, на период действия договора аренды. Такой подход будет учтен при формировании тарифной линейки до 2016 года.

Для обоснованного включения в тариф амортизационных отчислений с целью снижения риска реализации Инвестиционной программы необходимо заключать долгосрочные договоры аренды.

Арендодателями имущества, эксплуатируемого ОАО "СКК" выступают муниципальное образование городской округ город Южно-Сахалинск и ОАО "Сахалинэнерго".

При этом, арендная ставка за пользованием муниципальным имуществом, получаемая в доход бюджета города, символична и составляет 0,05% от суммы годовой амортизации имущества. Расчет арендной платы определяется в соответствии с утвержденной Методикой расчета арендной платы за пользование имуществом городского округа "Город Южно-Сахалинск".

Как недостаток следует отметить, что в заключенных договорах аренды ОАО "СКК" с муниципальным образованием, отсутствуют обязательства ОАО "СКК" по реализации мероприятий по реабилитации, реконструкции, модернизации и развитию систем теплоснабжения.

Договор аренды ОАО "СКК" и ОАО "Сахалинэнерго" также не подразумевает вложений в арендуемое имущество, арендная плата за пользование имуществом взимается арендатором в твердой сумме. Хотя в договоре предусмотрена возможность проводить реконструкцию преданного в аренду имущества за счет арендной платы, оставляемой в распоряжении арендатора. На практике арендная плата взимается арендодателем и не направляется на реабилитацию основных фондов, что является негативным моментом и должно быть скорректировано в рамках заключенного трехстороннего (ОАО "СКК", ОАО "Сахалинэнерго" и МО г. Южно-Сахалинск) Инвестиционного контракта на реализацию Программы ОАО "СКК".

Состояние основных фондов системы теплоснабжения определяется высоким уровнем износа (табл.4.12). Особенно это относится к передаточным устройствам и сооружениям, что, учитывая низкий уровень инвестиций, вполне понятно.

Таблица 4.12.

Состояние основных фондов системы теплоснабжения в 2008 и 2009 г.г.

Группы основных средств	Балансовая стоимость, тыс. руб.	Уд. вес (%)	Износ		Остаточная стоимость, тыс. руб.	Полностью амортизировано (изношено) на конец года, тыс. руб.	В % к баланс. ст-ти
			тыс. руб.	%
2009 г. ИТОГО ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ	1 780 742,76	100,00	1 298 121,59	72,9	482 621,17	658 027,55	36,95
Здания	260 972,19	14,66	79 448,30	30,4	181 523,89	31 309,41	12,00
Сооружения	50 166,15	2,82	37 047,57	73,8	13 118,58	15 341,55	30,58
Передаточные устройства	1 338 165,65	75,15	1 108 280,51	82,8	229 885,14	594 951,04	44,46
Машины и оборудование	116 176,03	6,52	65 951,83	56,8	50 224,20	11 790,35	10,15
Транспортные средства	14 920,05	0,84	7 215,30	0,0	7 704,75	4 575,35	0,00
Производственный инвентарь	196,99	0,01	119,68	60,8	77,31	43,95	22,31
Прочие	145,70	0,01	58,40	0,0	87,30	15,90	0,00
в том числе собственные основные фонды	18 164,84	1,02	3 149,15	17,3	15 015,69	0,00	0,00
Здания	26,27	0,14	0,43	1,6	25,84		0,00
Сооружения	0,00	0,00	0,00	0,0	0,00		0,00
Передаточные устройства	1 839,92	10,13	121,52	6,6	1 718,40		0,00
Машины и оборудование	9 852,88	54,24	1 689,50	17,1	8 163,38		0,00
Транспортные средства	6 402,60	35,25	1 321,89	0,0	5 080,71		0,00
Производственный инвентарь	43,17	0,24	15,81	36,6	27,36		0,00
Прочие	0,00	0,00	0,00	0,0	0,00		0,00
арендованные основные фонды у ОАО "Сахалинэнерго"	883 439,82	49,61	703 020,28	79,6	180 419,54	418 927,55	47,42
Здания	126 911,12	14,37	45 678,11	36,0	81 233,01	18 185,31	14,33
Сооружения	32 855,75	3,72	25 237,17	76,8	7 618,58	10 495,35	31,94
Передаточные устройства	643 815,23	72,88	575 267,09	89,4	68 548,14	377 893,84	58,70
Машины и оборудование	76 584,95	8,67	54 044,83	70,6	22 540,12	10 059,65	13,14
Транспортные средства	3 118,95	0,35	2 689,21	0,0	429,74	2 249,45	0,00
Производственный инвентарь	153,82	0,02	103,87	67,5	49,95	43,95	28,57
Прочие	0,00	0,00	0,00	0,0	0,00	0,00	0,00
арендованные основные фонды у МО г. Южно-Сахалинск	879 138,10	49,37	591 952,16	67,3	287 185,94	239 100,00	27,20
Здания	134 034,80	15,25	33 769,76	25,2	100 265,04	13 124,10	9,79
Сооружения	17 310,40	1,97	11 810,40	68,2	5 500,00	4 846,20	28,00
Передаточные устройства	692 510,50	78,77	532 891,90	77,0	159 618,60	217 057,20	31,34
Машины и оборудование	29 738,20	3,38	10 217,50	34,4	19 520,70	1 730,70	5,82
Транспортные средства	5 398,50	0,61	3 204,20	0,0	2 194,30	2 325,90	0,00
Производственный инвентарь		0,00	0,00	0,0			0,00
Прочие	145,70	0,02	58,40	0,0	87,30	15,90	10,91
2008 г. ИТОГО ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ*(25)	893 516,48	100,00	683 477,66	76,5	210 038,82	287 383,78	32,16
Здания	126 911,12	14,20	43 242,07	34,1	83 669,05	3 746,60	2,95
Сооружения	32 855,75	3,68	24 673,16	75,1	8 182,59	10 459,98	31,84
Передаточные устройства	643 779,98	72,05	561 782,32	87,3	81 997,66	261 997,78	40,70
Машины и оборудование	81 578,40	9,13	50 632,73	62,1	30 945,67	8 909,79	10,92
Транспортные средства	8 194,24	0,92	3 053,35	0,0	5 140,89	2 249,45	0,00
Производственный инвентарь	196,99	0,02	94,03	47,7	102,96	20,18	10,24
Прочие	0,00	0,00	0,00	0,0	0,00	0,00	0,00
в том числе собственные основные фонды	10 076,63	1,13	990,32	9,8	9 086,31	0,00	0,00
Здания	0,00	0,00	0,00	0,0	0,00		0,00
Сооружения	0,00	0,00	0,00	0,0	0,00		0,00
Передаточные устройства	0,00	0,00	0,00	0,0	0,00		0,00
Машины и оборудование	4 958,17	49,20	505,44	10,2	4 452,73		0,00
Транспортные средства	5 075,29	50,37	478,91	0,0	4 596,38		0,00
Производственный инвентарь	43,17	0,43	5,97	13,8	37,20		0,00
Прочие	0,00	0,00	0,00	0,0	0,00		0,00
арендованные основные фонды у ОАО "Сахалинэнерго"	883 439,85	98,87	682 487,34	77,3	200 952,51	287 383,78	32,53
Здания	126 911,12	14,37	43 242,07	34,1	83 669,05	3 746,60	2,95
Сооружения	32 855,75	3,72	24 673,16	75,1	8 182,59	10 459,98	31,84
Передаточные устройства	643 779,98	72,87	561 782,32	87,3	81 997,66	261 997,78	40,70
Машины и оборудование	76 620,23	8,67	50 127,29	65,4	26 492,94	8 909,79	11,63
Транспортные средства	3 118,95	0,35	2 574,44	0,0	544,51	2 249,45	0,00
Производственный инвентарь	153,82	0,02	88,06	57,2	65,76	20,18	13,12
Прочие	0,00	0,00	0,00	0,0	0,00	0,00	0,00

Нормативный срок службы основных фондов, рассчитанный исходя из норм амортизации, предполагает, что в течение этого срока экономически целесообразна эксплуатация этих фондов при условии поддержания их первоначальных эксплуатационных качеств путем проведения текущих и капитальных ремонтов. То есть износ, определенный на основе начисленной амортизации только тогда отражает фактический физический износ основных средств, когда в течение срока эксплуатации проводятся все необходимые текущие и капитальные ремонты.

Большой удельный вес фондов, построенных 20 лет назад, существовавшее недофинансирование ремонта - все это привело к тому, что удельный вес полностью изношенных основных фондов (табл. 4.12.) составляет 37%, а по передаточным устройствам 44%.

В то же время следует обратить внимание на тот факт, что в настоящее время работы по капитальному ремонту сетей и объектов коммунальной инфраструктуры проводятся в основном в рамках подготовки объектов к работе в осенне-зимний период подрядными организациями на конкурсной основе. В случае, когда работы проводятся собственными силами организации, балансовая стоимость основных средств все равно не увеличивается, так как затраты относятся на капитальный ремонт. Изменение балансовой стоимости объектов может производиться лишь в случаях достройки, дооборудования, реконструкции, модернизации, частичной ликвидации и переоценки объектов основных средств.

Амортизация является одним из источников финансирования мероприятий по замене изношенных фондов в целях улучшения качества обслуживания. Поэтому учет капитальных вложений при увеличении стоимости основных фондов позволит привести величину амортизационных отчислений к рациональному уровню с учетом средней нормы амортизации в размере 5,0%, которая отражает реальный срок службы основных фондов - 10-20 лет.

При прогнозе тарифа на 2011-2016 г.г. в части затрат на амортизацию было бы актуально учесть возможную переоценку основных фондов, что повысит капитализацию в соответствии с рыночными условиями, объемы модернизации основных фондов, а также замены сетей и приобретения нового оборудования. Однако, до принятия собственниками ОФ решения о переоценке эксперты будут учитывать фактическую балансовую стоимость основных фондов (табл.4.13).

Амортизационные отчисления могут включаться в состав арендной платы и направляться собственниками на реабилитацию основных фондов.

Таблица 4.13.

Расчет амортизационных отчислений на 2011-2016 гг.

Показатели	Всего	в т.ч. тепло-снабжение	ГВС
2010 год
Стоимость ОФ ОАО "СКК", млн. руб.	18,2	18,2
Амортизационные отчисления, тыс. руб.	1377,8	1377,8
Норма амортизации, %	7,6	7,6
на 2011 год
Стоимость ОФ, млн. руб.	18,2	18,2
Норма амортизации, %	7,6	1377,8
Общая сумма амортизационных отчислений для включения в тариф, тыс. руб.	1377,8	7,6
Капитальные вложения, млн. руб.	392,3*(26)	373,7	18,6
на 2012 год
Стоимость ОФ, млн. руб.	410,5	391,9	18,6
Норма амортизации, %	4,5	4,5	4,5
Общая сумма амортизационных отчислений для включения в тариф, тыс. руб.	18472,5	17635,5	837,0
Капитальные вложения, млн. руб.	457,0	403,6	53,4
на 2013 год
Стоимость ОФ, млн. руб.	867,5	795,5	72,0
Норма амортизации, %	4,5	4,5	4,5
Общая сумма амортизационных отчислений для включения в тариф, тыс. руб.	39037,5	35797,5	3240,0
Капитальные вложения, млн. руб.	503,7	441,5	62,2
на 2014 год
Стоимость ОФ, млн. руб.	1371,2	1237,0	134,2
Норма амортизации, %	4,5	4,5	4,5
Общая сумма амортизационных отчислений для включения в тариф, тыс. руб.	61704,0	55665,0	6039,0
Капитальные вложения, млн. руб.	579,8	516,4	63,4
на 2015 год
Стоимость ОФ, млн. руб.	1951,0	1753,4	197,6
Норма амортизации, %	4,5	4,5	4,5
Общая сумма амортизационных отчислений для включения в тариф, тыс. руб.	87795,0	78903,0	8892,0
Капитальные вложения, млн. руб.	638,8	556,8	82,0
на 2016 год
Стоимость ОФ, млн. руб.	2589,8	2310,2	279,6
Норма амортизации, %	4,5	4,5	4,5
Общая сумма амортизационных отчислений для включения в тариф, тыс. руб.	116541,0	103959,0	12582,0
Капитальные вложения, млн. руб.	675,0	579,0	96,0

Стоимость основных фондов системы теплоснабжения к 2017 году с учетом планируемых капиталовложений может составить 4369 млн. руб. или 24 тыс. рублей в расчете на 1 жителя.

4.1.2.6. Затраты на ремонт и техническое обслуживание, Ремонтный (резервный) фонд

Затраты на капитальный и текущий ремонты тесно связаны с эксплуатацией основных фондов. ОАО "СКК" отдельно планирует и отражает в затратах расходы на капитальный и текущий ремонты. Около 50% ремонтных работ капитального характера осуществляются подрядными организациями (табл. 4.14).

Таблица 4.14

Затраты на ремонт и ТО, в целом по системе теплоснабжения и ГВС

тыс. руб.

Показатели	2007 зачет	2007	2008	2009
Отчисления в ремонтный фонд	34396,3	55893,2	97860,0	111080,0
Хозспособ	2126,7	32978,1	44287,9	60752,8
материалы и оборудование	628,9	6641,4	11057,5	15322,8
ФОТ	1188,6	21171,9	26989,8	29534,7
ЕСН	309,2	5164,8	6240,6	6636,0
прочие (дог. аутсорс.)			0,0	9259,3
Подрядный способ	32269,6	22915,1	53572,1	50327,2
материалы и оборудование	8485,6	6019,1	11778,8	5882,3
стоимость услуг	23784,0	16896,0	41793,3	44444,9

Ниже в таблице 4.15 приведена структура и динамика затрат на ремонт и техническое обслуживание в 2007-2010 г.г., представленная ОАО "СКК" с делением по видам услуг, которая характеризуется низкой долей фактического финансирования ремонтных работ на объектах, задействованных при производстве и доставке услуг ГВС.

Таблица 4.15

Затраты на ремонт и ТО, отражаемые в калькуляциях*(27)

	2007		2008		2009
Всего тыс. руб.	30360,7		66454,4		77324
доля от ОФ, %	2,7%		5,9%		6,9%
в том числе теплоснабжение	29921,6	98,6%	64629,6	97,3%	76111	98,4%
ГВС от ЦТП	439,1	1,4%	1824,8	2,7%	1213	1,6%

В целях равномерного включения предстоящих расходов на ремонт основных фондов в себестоимость услуг можно порекомендовать создание ремонтного (резервного) фонда. Это связано со спецификой основных фондов теплоэнергетического хозяйства, относящихся к объектам инженерной инфраструктуры, что предполагает длительный период их использования, продолжительные межремонтные сроки и высокую стоимость ремонтных работ. Право коммунальной организации формировать ремонтный фонд или резервы предстоящих расходов на ремонт для обеспечения равномерного распределения этих расходов в течение двух и более лет закреплено в ст. 260 и ст. 324 НК РФ.

Размер Ремонтного фонда должен обеспечить проведение всех видов ремонтных работ. Отчисления в ремонтный фонд осуществляются исходя из балансовой стоимости основных фондов и нормативов отчислений, утверждаемых в установленном порядке самими организациями по согласованию с органом местного самоуправления или уполномоченной им организацией.

Исходной базой для определения нормативов отчислений в ремонтный фонд являются следующие данные:

- срок службы основных средств;

- продолжительность межремонтных сроков;

- регламент проведения ремонтных работ по каждому виду основных средств, а также их элементов и конструкций;

- сметы затрат на проведение ремонтных работ (анализа фактических смет и их корректировки в соответствии с имеющимися нормативами) и др.

Расчет нормативов отчислений в ремонтный фонд производится по каждому виду основных фондов. Величина отчислений, обычно, устанавливается в доле от балансовой стоимости фондов и в среднем может составлять до 5% (после приведения ОФ к реальной рыночной стоимости).

Формирование ремонтного фонда, как правило, не ведет к росту затрат по сравнению с включением необходимых расходов на ремонт в статьи затрат "ремонт и техническое обслуживание". Преимущество ремонтного (резервного) фонда заключаются в том, что он в конце отчетного периода не изымается (если планируемые средства не были использованы, например, из-за отсутствия источника финансирования). Средства ремонтного фонда могут накапливаться и использоваться в последующие периоды, что особенно важно для фондов, имеющих длительные сроки эксплуатации и высокую стоимость ремонтных работ.

Формирование ремонтного фонда с постепенным отнесением затрат на себестоимость услуг и обеспечением возможности накопления этих средств позволит значительно увеличить объем работ по замене изношенных фондов.

Средний износ основных фондов объектов теплоснабжения составил 72,9%, а инженерных коммуникаций - 82,8%, то есть достиг критической величины. Около 45% сетей полностью амортизированы и требуют первоочередной замены, а если учесть уровень аварийности, то становится очевидным, что для предотвращения серьезных аварийных ситуаций с отключением систем теплоснабжения, необходимо увеличение объемов замены изношенных фондов как за счет "тарифных" доходов (платежей потребителей), так и за счет возможного привлечения инвестиций. Основным источником возврата кредитных средств также могут быть платежи потребителей услуг, а в их составе, наряду с амортизацией, средства ремонтного фонда.

По оперативным данным ОАО "СКК" аварийность, на теплосетях составляет 1,6 аварии и повреждения на километр в год при допустимых 0,2-0,3. Этот параметр и характеризует реальный физический износ сетей, нарастающий в отличие от бухгалтерского нелинейно. Повышенная аварийность связана с высокой (более 70%) степенью износа основных фондов и недостаточными объемами замены сетей (=2% от общей протяженности ежегодно). Основная доля нештатных ситуаций происходит на теплотрассах, причина повреждений которых, в первую очередь - коррозия, как наружная, так и внутренняя.

В рамках подготовки "Стратегии развития ОАО "СКК" до 2020 года" специалистами коммунальной организации проводился анализ порывов за трехлетний период по микрорайонам города и в различные периоды работы системы теплоснабжения (при запуске, в отопительный период и во время опрессовки). Было определено, что основная масса порывов приходится на теплотрассы со 100% уровнем износа (зона совпадения высокого физического и бухгалтерского износа с просроченной заменой - констатация этого факта очевидна, но малоценна для прогнозирования замен) и находящиеся в зоне подтопления. Реагирование на фактическую, а не ожидаемую аварийность приводит к парадоксальной, на первый взгляд, зависимости - чем больше меняем, тем выше аварийность (рис. 4.4). Это эффект накопившегося недоремонта.

Мониторинг по видам повреждений, причинам и местам их возникновения должен проводиться на предприятии постоянно (по журналу работы аварийно-диспетчерской службы). Также целесообразно проводить исследования технического состояния сетей современными методами для выявления наиболее аварийно опасных участков и реализации механизма "прицельной" плановой замены не менее 4-5% трубопроводов, эти мероприятия планируется проводить в рамках реализации Инвестиционной программы. Замена сетей в предлагаемых масштабах позволит сократить к 2016 г. аварийность с 1,6 аварии на км сети до 0,8 (рис. 3.1).

ГАРАНТ:

Изображение может быть предоставлено по запросу пользователя

Рис. 4.4. Фактические объемы замен и уровень аварийности в системе теплоснабжения г. Южно-Сахалинска

При формировании Ремонтного (резервного) фонда по годам реализации Инвестиционной программы будут учтены следующие виды затрат: заработная плата ремонтных рабочих с отчислениями, расходы на материалы, расходы на оплату машин и механизмов и прочие расходы (табл. 4.16).

Таблица 4.16.

Средства "Ремонтного фонда" для включения в тариф

	теплоснабжение	ГВС	Норма отчислений (план для тепла), % от ОФ	Норма отчислений (план для ГВС), % от ОФ	ст-ть ОФ, млн. руб.	теплоснабжение	ГВС
2010 год	80220	2168	7,3%		1122,72	1089,03	33,68
2011 год	119794	3705	11,0%	11,0%	1122,72	1089,03	33,68
2012 год	131646	5751	9,0%	11,0%	1515,02	1462,73	52,28
2013 год	149307	8983	8,0%	8,5%	1972,02	1866,33	105,68
2014 год	161548	12591	7,0%	7,5%	2475,72	2307,83	167,88
2015 год	183575	16190	6,5%	7,0%	3055,52	2824,23	231,28
2016 год	185957	18797	5,5%	6,0%	3694,32	3381,03	313,28

Следует также отметить, что высокий уровень износа основных фондов и связанная с ним аварийность ведут к необходимости включения в себестоимость услуг затрат на проведение аварийно-восстановительных работ. Эта статья затрат является комплексной, включающей в свой состав:

- затраты на оплату труда работников, закрепленных непосредственно за этой службой т.ч. заработная плата шоферов аварийных машин;

- затраты на материалы и запчасти используемые для ликвидации аварий;

- амортизация оборудования закрепленного за аварийно-диспетчерской службой;

- затраты на горючее и смазочные материалы используемые аварийными машинами;

- оплату единой диспетчерской службы, услуг своих подразделений и сторонних организаций, связанных с ликвидацией аварий.

Затраты на проведение аварийно-восстановительных работ по ориентировочным расчетам и с использованием опыта других коммунальных организаций, имеющих аналогичную надежность и аварийность, составляют до 40% ремонтного фонда, т.е. ежегодные затраты по АВР могут составить:

	Теплоснабжение, тыс. руб.	% отчислений	ГВС, тыс. руб.	% отчислений
2011 год	23959	20%	1482	40%
2012 год	26329	20%	2007	35%
2013 год	29861	20%	2695	30%
2014 год	32310	20%	3777	30%
2015 год	36715	20%	4857	30%
2016 год	27894	15%	3759	20%

В дальнейшем, при регулярной ежегодной замене 4-5% сетей, эти затраты должны сокращаться, а сэкономленные финансовые средства будут направляться на реализацию мероприятий по энергоэффективности.

4.1.2.7. Затраты на оплату труда

Расходы на оплату труда складываются под влиянием двух факторов:

o численности работающих;

o средней заработной платы.

Как уже отмечалось численность основного персонала, оказывающих услуги теплоснабжения выше рационального значения в 1,35 раза (табл.4.6). Такая ситуация связана с высокой долей ручного труда на производстве, а также удаленностью объектов друг от друга.

При этом следует отметить значительную долю персонала вспомогательных цехов, которые относятся на услуги теплоснабжения - 41%, при рациональной доле - до 20%. В рамках оптимизации эксплуатационных затрат необходимо предусмотреть сокращение численности персонала вспомогательных цехов или перевода их на аутсорсинг.

Представленные ОАО "СКК" данные по среднемесячной заработной плате основного персонала свидетельствуют о том, что средняя заработная плата основного персонала коммунальной организации на 40% ниже среднегородского показателя, что приводит к оттоку квалифицированных кадров.

Таблица 4.17.

Численность, структура, ФОТ и среднемесячная заработная плата работников ОАО "СКК", занятых в теплоснабжении

Показатели	2009 г (факт)
	Численность, чел.	100%	ФОТ, тыс. руб.	Среднемесячная заработная плата, руб.
ИТОГО	742	х	245560,9	27579
удельный показатель в расчете на 1000 обслуживаемых жителей	2,5	х
основной производственный персонал	252	34%
ремонтные службы	89	12%
цеховый персонал	307	41%
АУП	94	13%

При формировании тарифной политики до 2016 года экспертами прогнозировалось снижение численности работающих по мере реализации мероприятий по повышению эффективности деятельности коммунальной организации (рис. 4.5), включающих автоматизацию и диспетчеризацию, при росте средней заработной платы, в соответствии с отраслевым тарифным соглашением в электроэнергетике Российской Федерации на 2009-2011 годы*(28).

ГАРАНТ:

Изображение может быть предоставлено по запросу пользователя

Рис. 4.5. Динамика численности работающих в системе теплоснабжения ОАО "СКК" за время реализации Инвестиционной программы

С учетом проведенного распределения затрат на оплату труда между основным производством, ремонтом, АВР, цеховыми и общеэксплуатационными расходами сформирован ФОТ по подразделениям (см. табл. 4.18).

Таблица 4.18.

Экспертный расчет численности и ФОТ в разрезе основных подразделений ОАО "СКК" до 2016 г.

Показатели	Основное производство		Цеховые		Ремонт (в т.ч. АВР)	Общеэксплуатационные	ИТОГО
	тепло	ГВС	тепло	ГВС	тепло+ГВС
2011
Всего, чел.	221	31	262	14	89	92	709,0
ФОТ, тыс. руб.	87 767	12 311	83 239	4 448	37 112	54 804	279 681
Средняя заработная плата, руб	33 094	33 094	26 476	26 476	34 749	49 642	32 873
2012
Всего, чел.	211	31	262	14	89	92	699
ФОТ, тыс. руб.	89 577	13 161	88 983	4 755	39 673	58 586	294 734
Средняя заработная плата, руб	35 378	35 378	28 302	28 302	37 147	53 067	35 138
2013
Всего, чел.	205	26	236	13	89	92	660
ФОТ, тыс. руб.	102001	12937	86908	4644	46498	66757	319744
Средняя заработная плата, руб	41464	41464	30714	30714	43537	60468	40347
2014
Всего, чел.	185	16	230	12	89	90	622
ФОТ, тыс. руб.	106412	9203	95275	4971	54250	73398	343510
Средняя заработная плата, руб	47933	47933	34520	34520	50796	67961	46022
2015
Всего, чел.	181	11	220	12	89	88	601
ФОТ, тыс. руб.	119835	7283	98098	5351	62444	80311	373321
Средняя заработная плата, руб	55173	55173	37158	37158	58468	76052	51764
2016
Всего, чел.	175	10	210	12	89	86	582
ФОТ, тыс. руб.	132854	7592	100411	5738	71601	87496	405691
Средняя заработная плата, руб	63264	63264	39846	39846	67042	84783	58089

4.1.2.8. Покупная тепловая энергия

Затраты на "покупную тепловую энергию" включаются в себестоимость услуг ОАО "СКК" в связи с тем, что организация имеет недостаточные мощности для выработки тепловой энергии на собственных источниках. Включение этих затрат в себестоимость услуг оказывает серьезное влияние на ее величину, а как следствие на величину экономически обоснованного тарифа.

Затраты на покупное тепло определяются на основании договоров с поставщиками с учетом объема закупочной тепловой энергии и тарифа.

Поставщик покупной тепловой энергии для ОАО "СКК" - ОАО "Сахалинэнерго". В соответствии с тем, что долгосрочная тарифная политика данной организацией не разрабатывается при планировании тарифа ОАО "СКК" будут применены индексы изменения тарифа за последние четыре года и прогнозный тариф на 2010 год, а также расчетный объем покупной тепловой энергии.

ГАРАНТ:

Изображение может быть предоставлено по запросу пользователя

Рис.4.6. Прогноз динамики тарифа на покупную тепловую энергию до 2016 года

Таблица 4.19.

Расчет затрат на покупную энергию для включения в тариф ОАО "СКК"

	2011	2012	2013	2014	2015	2016
Объем покупной тепловой энергии, тыс. Гкал	1676,8	1635,9	1626,7	1601,3	1578,6	1557,9
Средний тариф, руб/Гкал	587,2	625,2	663,1	701,0	739,0	776,9
Затраты для включения в тариф, тыс. руб.	984 686	1 022 719	1 078 670	1 122 566	1 166 530	1 210 326

4.1.2.9. Прочие прямые, цеховые и общеэксплуатационные затраты

Статья "Прочие прямые затраты" должна включать в свой состав отчисления в страховые фонды, в том числе затраты на страхование имущества, учитываемого в составе производственных фондов, а также отдельных категорий работников, занятых в производстве соответствующих видов работ, услуг, материалы на охрану труда основных производственных рабочих. По этой же статье планируются средства на уплату налогов, которые относятся на себестоимость. Не противоречит существующей системе учета затрат и отнесение расходов на уплату налогов на статью затрат "Общехозяйственные расходы - сборы и отчисления"

Затраты на цеховые и общеэксплуатационные расходы были сформированы в соответствии с "Методикой планирования, учета и калькулирования себестоимости услуг жилищно-коммунального хозяйства".

В структуре "Цеховых расходов" экспертами учтены такие затраты как затраты на оплату труда и отчисления на социальные нужды персонала управления цехами в соответствии с номенклатурой должностей, относящихся к аппарату управления, а также работников цехов и служб, не относящихся к основному производству. Кроме того, учтены такие затраты, как амортизация основных средств цехового назначения, содержание зданий и инвентаря цехового назначения, затраты на ремонт и техобслуживание основных средств цехового назначения и т.д.

В структуре общеэксплуатационных расходов рассмотрены расходы по управлению предприятием, общехозяйственные расходы, сборы и отчисления. В расходах по управлению отражена оплата труда работников аппарата управления, командировочные расходы, затраты на оплату консультационных и информационных услуг, представительские расходы, содержание зданий общеэксплуатационного назначения, транспортные расходы, охрана труда и т.д.

4.1.2.10. Расчет прибыли, учитываемой при формировании тарифа

В соответствии с тем, что ОАО "СКК" является самостоятельным субъектом хозяйствования, отвечающим во все большей степени за развитие основных фондов, он должен иметь определенные финансовые возможности по обеспечению этого развития и учитывать это при формировании тарифа. В этих условиях размер прибыли должен определяться, исходя из необходимости развития объектов теплоснабжения, то есть рассчитываться предприятием при обосновании тарифов.

Однако, в настоящее время при утверждении тарифов прибыль учитывается только на уплату налогов, то есть создается ситуация, когда в тарифе не предусматривается ни инвестиционные потребности, ни возможности в привлечении и погашении внебюджетных (кредитных) ресурсов. Кроме того, такая тарифная политика приводит к перекосам в определении структуры и объемов затрат (например, затрат на оплату труда, на проведение АВР и др.). В конечном счете недооценка инвестиционных затрат, в том числе формирующихся из прибыли, негативно отражается как на замене изношенных основных фондов, так и на модернизации и развитии объектов теплоснабжения. Кроме того, затратный подход к формированию цены игнорирует фактор неудовлетворенного спроса, востребованность в получении услуг более высокого качества и готовность потребителей оплачивать услуги соответствующего качества по более высокой цене.

Исходной базой для расчета прибыли будут служить мероприятия Инвестиционной программы ОАО "СКК" (табл. 3.5).

Общая годовая потребность в инвестиционных средствах, тыс. руб.

План технических мероприятий (табл.3.5)	2011	2012	2013	2014	2015	2016	ИТОГО за 6 лет
	462 427	523 374	567 831	632 165	698 571	742 500	3 626 868

Совершенно очевидно, что за счет собственных тарифных доходов ОАО "СКК" указанные мероприятия не могут быть выполнены, так как их ежегодный объем составляет более 30% доходов организации от оказания услуг.

С целью обеспечения доступности услуг для населения эксперты ограничили финансовые средства, которые можно включить в тариф для расчета прибыли.

Поэтому при расчете прибыли на капитализацию будут учтены мероприятия по замене изношенных фондов (25% от потребности), покупка оборудования, гидравлический расчет и наладка сети, организация АСУ ТП, установка приборов учета.

Инвестиционные средства для включения в тариф, тыс. руб.

2011	2012	2013	2014	2015	2016	ИТОГО за 6 лет
142 500	150 550	181 160	196 530	223 160	211 050	1 104 950

Для реализации этих мероприятий ОАО "СКК" необходимо сформировать инвестиционные составляющие, включающие в свой состав амортизацию (аренду), часть ремонтного фонда (не более 70%), направляемого на замену изношенных фондов и прибыль на капитализацию.

Экспертами проведены расчеты общей суммы инвестиционных затрат и средств на капитализацию и социальное развитие, формируемых из прибыли.

Величина прибыли на капитализацию в 2011 году для реализации мероприятий Инвестиционной программы составит:

142,5 млн. руб. - 1,4 млн. руб. (амортизация) - 86,5 млн. руб. (70% ремонтного фонда) = 54,6 млн. руб.

Другая часть прибыли должна направляться на социальное развитие. В связи с большими потребностями в инвестиционных средства, прибыль, направляемая на капитализацию и потребление должна соотноситься как 80% и 20% и составит 13,7 млн. руб.

С учетом уплаты налогов общая сумма прибыли, которая должна учитываться при формировании экономически обоснованного тарифа составит 85,4 млн. руб.;

Аналогично были проведены расчеты прибыли для включения в тарифную линейку до 2016 года.

Таблица 4.20.

Расчет прибыли для включения в тариф, млн. руб.

	2011	2012	2013	2014	2015	2016
теплоснабжение, общая сумма прибыли*(29), в т.ч.	85,4	56,1	48,9	74,6	55,4	68,9
прибыль на капитализацию	54,6	35,9	31,3	47,8	35,5	33,1
прибыль на социальное развитие	13,7	9,0	7,8	11,9	8,9	22,1

Примечание: с 2014 года при расчете прибыли доля ремонтного фонда снижается до 50%, в 2016 году соотношение прибыли на капитализацию и социальное развитие может составить 60:40, доля ремонтного фонда - 30%.

Далее, в таблице 4.21 приведены рекомендуемые тарифы на 2011-2016 годы на услуги теплоснабжения и ГВС.

Таблица 4.21.

Расчет проектного уровня тарифов на услуги теплоснабжения и ГВС на 2011-2016 годы

Таблица 4.21.1.

	2011			в т.ч. отопление			ГВС
	тыс. руб.	на 1 Гкал (руб)	уд. вес %	тыс. руб.	на 1 Гкал (руб)	уд. вес %	тыс. руб.	на 1 м3 воды (руб)	уд. вес %
Электроэнергия	108 960	73,86	5,3	104 739	71,00	5,3	4221	3,38	2,2
Топливо	209 570	142,07	10,3	209 570	142,07	10,6
Вода	108 062	73,25	5,3	78 019	52,89	4,0	30 042	24,07	15,6
Амортизация	1 378	0,93	0,1	1 378	0,93	0,1	0	0,00	0,0
Арендная плата	35 518	24,08	1,7	35 518	24,08	1,8
Ремонтный фонд	123 499	83,72	6,1	119 794	81,21	6,1	3705	2,97	1,9
Затраты на АВР	25 441	17,25	1,2	23 959	16,24	1,2	1482	1,19	0,8
Затраты на оплату труда	100 078	67,84	4,9	87 767	59,50	4,5	12311	9,86	6,4
Отчисления на соц. нужды	34 026	23,07	1,7	29 841	20,23	1,5	4186	3,35	2,2
Цеховые расходы	141 001	95,58	6,9	133 849	90,73	6,8	7152	5,73	3,7
Прочие прямые расходы	65 517	44,41	3,2	64 601	43,79	3,3	916	0,73	0,5
Покупная тепловая энергия	984 686	667,51	48,3	984 686	667,51	50,0	122 064	97,81	63,4
Общеэксплуатационные расходы	102 813	69,70	5,0	96 233	65,24	4,9	6580	5,27	3,4
ИТОГО Полная себестоимость:	2 040 548	1383,27	100,0	1 969 953	1335,42	100,0	192 660	154,37	100,0
Отпуск тепловой энергии (горячей воды), включая внутрицеховый оборот тыс. Гкал (тыс. куб. м.)	1475,2			1475,2			1248
Реализация тепловой энергии (горячей воды), тыс. Гкал (тыс. куб. м)	1375,9			1375,9			1248
Внутрицеховый оборот, тыс. руб./тариф для потребителей	126 064			126 064
Инвестиционная составляющая тарифа	142 500		7,1
Доход ,средний тариф	1 999 910	1453,52		1 920 772	1396,00		201 202	161,22
Прибыль, рентабельность	85 427	57,91	4,2	76884	52,12	3,9	8 543	6,85	4,4

Таблица 4.21.2

Статьи затрат	2012			в т.ч. отопление			ГВС
	тыс. руб.	на 1 Гкал (руб)	уд. вес %	тыс. руб.	на 1 Гкал (руб)	уд. вес %	тыс. руб.	на 1 м3 воды (руб)	уд. вес %
Электроэнергия	105051	72,89	5,0	101822	70,65	5,0	3229	3,00	1,8
Топливо	196677	136,46	9,3	196677	136,46	9,6
Вода	107881	74,85	5,1	76643	53,18	3,8	31238	29,06	17,2
Амортизация	18473	12,82	0,9	17636	12,24	0,9	837	0,78	0,5
Арендная плата	35 518	24,64	1,7	35 518	24,64	1,7
Ремонтный фонд	137397	95,33	6,5	131646	91,34	6,4	5751	5,35	3,2
Затраты на АВР	28336	19,66	1,3	26329	18,27	1,3	2007	1,87	1,1
Затраты на оплату труда	102738	71,28	4,8	89577	62,15	4,4	13161	12,24	7,3
Отчисления на соц. нужды	34 931	24,24	1,6	30 456	21,13	1,5	4 475	4,16	2,5
Цеховые расходы	150730	104,58	7,1	143084	99,27	7,0	7646	7,11	4,2
Прочие прямые расходы	68793	47,73	3,2	67831	47,06	3,3	962	0,89	0,5
Покупная тепловая энергия	1022719	709,58	48,3	1022719	709,58	50,1	104 985	97,66	57,9
Общеэксплуатационные расходы	109907	76,26	5,2	102873	71,37	5,0	7034	6,54	3,9
ИТОГО Полная себестоимость:	2 119 150	1470,30	100,0	2 042 811	1417,33	100,0	181324	168,67	100,0
Отпуск тепловой энергии (горячей воды), включая внутрицеховый оборот тыс. Гкал (тыс. куб. м.)	1441,3			1441,3			1075
Реализация тепловой энергии (горячей воды), тыс. Гкал (тыс. куб. м)	1360,1			1360,1			1075
Внутрицеховый оборот, тыс. руб./тариф для потребителей	109 272			109 272
Инвестиционная составляющая тарифа	150 550		7,3
Доход ,средний тариф	2 065 971	1518,96		1 984 023	1458,71		186 933	173,89
Прибыль, рентабельность	56 093	38,92	2,6	50 484	35,03	2,5	5 609	5,22	3,1

Таблица 4.21.3

	2013			в т.ч. отопление			ГВС
	тыс. руб.	на 1 Гкал (руб)	уд. вес %	тыс. руб.	на 1 Гкал (руб)	уд. вес %	тыс. руб.	на 1 м3 воды (руб)	уд. вес %
Электроэнергия	99660	69,06	4,4	96697	67,00	4,4	2963	2,62	1,5
Топливо	226019	156,61	9,9	226019	156,61	10,3
Вода	117465	81,39	5,1	80985	56,12	3,7	36480	32,28	17,9
Амортизация	39038	27,05	1,7	35798	24,80	1,6	3240	2,87	1,6
Арендная плата	35 518	24,61	1,6	35 518	24,61	1,6
Ремонтный фонд	158290	109,68	6,9	149307	103,46	6,8	8983	7,95	4,4
Затраты на АВР	32556	22,56	1,4	29861	20,69	1,4	2695	2,38	1,3
Затраты на оплату труда	114938	79,64	5,0	102001	70,68	4,6	12937	11,45	6,4
Отчисления на соц. нужды	39079	27,08	1,7	34 680	24,03	1,6	4 398	3,89	2,2
Цеховые расходы	147216	102,01	6,4	139748	96,83	6,4	7467	6,61	3,7
Прочие прямые расходы	72233	50,05	3,2	71223	49,35	3,2	1010	0,89	0,5
Покупная тепловая энергия	1078670	747,42	47,2	1078670	747,42	49,1	115 328	102,05	56,7
Общеэксплуатационные расходы	125236	86,78	5,5	117221	81,22	5,3	8015	7,09	3,9
ИТОГО Полная себестоимость:	2 285 916	1583,93	100,0	2 197 727	1522,82	100,0	203517	180,08	100,0
Отпуск тепловой энергии (горячей воды), включая внутрицеховый оборот тыс. Гкал (тыс. куб. м.)	1443,2			1443,2			1130
Реализация тепловой энергии (горячей воды), тыс. Гкал (тыс. куб. м)	1360,0			1360,0			1130
Внутрицеховый оборот, тыс. руб./тариф для потребителей	119948			119 948			0,0
Инвестиционная составляющая тарифа	181 160		8,2
Доход ,средний тариф	2 214 905	1628,62		2 121 822	1560,18		208 411	184,41
Прибыль, рентабельность	48 937	33,91	2,1	44 043	30,52	2,0	4 894	4,33	2,4

Таблица 4.21.4

	2014			в т.ч. отопление			ГВС
	тыс. руб.	на 1 Гкал (руб)	уд. вес %	тыс. руб.	на 1 Гкал (руб)	уд. вес %	тыс. руб.	на 1 м3 воды (руб)	уд. вес %
Электроэнергия	97974	67,76	4,0	94987	65,69	4,1	2986	2,51	1,3
Топливо	257126	177,83	10,5	257126	177,83	11,0
Вода	128365	88,78	5,3	85728	59,29	3,7	42637	35,86	18,9
Амортизация	61704	42,67	2,5	55665	38,50	2,4	6039	5,08	2,7
Арендная плата	35 518	24,56	1,5	35 518	24,56	1,5
Ремонтный фонд	174139	120,43	7,1	161548	111,73	6,9	12591	10,59	5,6
Затраты на АВР	36087	24,96	1,5	32310	22,35	1,4	3777	3,18	1,7
Затраты на оплату труда	115615	79,96	4,7	106412	73,59	4,5	9203	7,74	4,1
Отчисления на соц. нужды	39309	27,19	1,6	36 180	25,02	1,5	3 129	2,63	1,4
Цеховые расходы	161195	111,48	6,6	153202	105,95	6,5	7993	6,72	3,5
Прочие прямые расходы	75844	52,45	3,1	74784	51,72	3,2	1061	0,89	0,5
Покупная тепловая энергия	1122566	776,36	45,9	1122566	776,36	47,9	127 205	106,99	56,4
Общеэксплуатационные расходы	137695	95,23	5,6	128882	89,13	5,5	8812	7,41	3,9
ИТОГО Полная себестоимость:	2 443 137	1689,65	100,0	2 344 908	1621,72	100,0	225434	189,61	100,0
Отпуск тепловой энергии (горячей воды), включая внутрицеховый оборот тыс. Гкал (тыс. куб. м.)	1445,9			1445,9			1189
Реализация тепловой энергии (горячей воды), тыс. Гкал (тыс. куб. м)	1359,8			1359,8			1189
Внутрицеховый оборот, тыс. руб./тариф для потребителей	132057			132 057			0,0
Инвестиционная составляющая тарифа	196 530		8,2
Доход,средний тариф	2 385 699	1754,48		2 280 008	1676,76		232 896	195,88
Прибыль, рентабельность	74 619	51,61	3,1	67 157	46,45	2,9	7 462	6,28	3,3

Таблица 4.21.5

	2015			в т.ч. отопление			ГВС
	тыс. руб.	на 1 Гкал (руб)	уд. вес %	тыс. руб.	на 1 Гкал (руб)	уд. вес %	тыс. руб.	на 1 м3 воды (руб)	уд. вес %
Электроэнергия	95003	65,47	3,6	92074	63,45	3,7	2929	2,33	1,2
Топливо	291310	200,75	11,1	291310	200,75	11,6
Вода	141027	97,19	5,4	90831	62,60	3,6	50197	39,88	19,8
Амортизация	87795	60,50	3,3	78903	54,38	3,1	8892	7,06	3,5
Арендная плата	35 518	24,48	1,4	35518	24,48	1,4
Ремонтный фонд	199765	137,67	7,6	183575	126,51	7,3	16190	12,86	6,4
Затраты на АВР	41572	28,65	1,6	36715	25,30	1,5	4857	3,86	1,9
Затраты на оплату труда	127118	87,60	4,8	119835	82,58	4,8	7283	5,79	2,9
Отчисления на соц. нужды	43220	29,78	1,6	40744	28,08	1,6	2 476	1,97	1,0
Цеховые расходы	166345	114,64	6,3	157741	108,71	6,3	8604	6,84	3,4
Прочие прямые расходы	79637	54,88	3,0	78523	54,11	3,1	1114	0,88	0,4
Покупная тепловая энергия	1166530	803,91	44,4	1166530	803,91	46,4	141 251	112,21	55,7
Общеэксплуатационные расходы	150664	103,83	5,7	141022	97,18	5,6	9642	7,66	3,8
ИТОГО Полная себестоимость:	2 625 504	1809,35	100,0	2 513 321	1732,04	100,0	253435	201,33	100,0
Отпуск тепловой энергии (горячей воды), включая внутрицеховый оборот тыс. Гкал (тыс. куб. м.)	1451,1			1451,1			1259
Реализация тепловой энергии (горячей воды), тыс. Гкал (тыс. куб. м)	1361,5			1361,5			1259
Внутрицеховый оборот, тыс. руб./тариф для потребителей	146429			146 429			0,0
Инвестиционная составляющая тарифа	223 160		8,8
Доход ,средний тариф	2 534 516	1861,55		2 416 789	1775,08		258 979	205,74
Прибыль, рентабельность	55 441	38,21	2,1	49897	34,39	2,0	5 544	4,40	2,2

Таблица 4.21.6

	2016			в т.ч. отопление			ГВС
	тыс. руб.	на 1 Гкал (руб)	уд. вес %	тыс. руб.	на 1 Гкал (руб)	уд. вес %	тыс. руб.	на 1 м3 воды (руб)	уд. вес %
Электроэнергия	99988	68,58	3,6	96625	66,28	3,6	3363	2,51	1,2
Топливо	328468	225,30	11,8	328468	225,30	12,3
Вода	155673	106,78	5,6	96269	66,03	3,6	59405	44,34	20,8
Амортизация	116541	79,94	4,2	103959	71,31	3,9	12582	9,39	4,4
Арендная плата	35 518	24,36	1,3	35 518	24,36	1,3
Ремонтный фонд	204754	140,44	7,3	185957	127,55	7,0	18797	14,03	6,6
Затраты на АВР	31653	21,71	1,1	27894	19,13	1,0	3759	2,81	1,3
Затраты на оплату труда	140445	96,33	5,0	132854	91,13	5,0	7592	5,67	2,7
Отчисления на соц. нужды	47751	32,75	1,7	45170	30,98	1,7	2581	1,93	0,9
Цеховые расходы	170687	117,08	6,1	161461	110,75	6,1	9226	6,89	3,2
Прочие прямые расходы	83618	57,35	3,0	82449	56,55	3,1	1169	0,87	0,4
Покупная тепловая энергия	1210326	830,17	43,4	1210326	830,17	45,5	156 478	116,81	54,8
Общеэксплуатационные расходы	164142	112,59	5,9	153637	105,38	5,8	10505	7,84	3,7
ИТОГО Полная себестоимость:	2789566	1913,39	100,0	2 660 587	1824,92	100,0	285458	213,09	100,0
Отпуск тепловой энергии (горячей воды), включая внутрицеховый оборот тыс. Гкал (тыс. куб. м.)	1457,9			1457,9			1340
Реализация тепловой энергии (горячей воды), тыс. Гкал (тыс. куб. м.)	1363,7			1363,7			1340
Внутрицеховый оборот, тыс. руб./тариф для потребителей	162000			162 000			0,0
Инвестиционная составляющая тарифа	252 001		9,3
Доход, средний тариф	2 696 489	1977,32		2 560 617	1877,69		292 350	218,23
Прибыль, рентабельность	68 923	47,27	2,5	62 030	42,55	2,3	6 892	5,14	2,4

4.2. Надбавка к тарифу ОАО "СКК"

Еще одним источником финансирования Инвестиционной программы являются надбавки к тарифам.

Надбавки к тарифам используются для финансирования мероприятий Инвестиционной программы по повышению качества, надежности и экологической безопасности. К таким мероприятиям, относятся мероприятия по модернизации ЦТП и котельных с заменой котельного оборудования, закрытие локальных котельных с переоборудованием в ЦТП, проведение реконструкции и автоматизации насосных станций, замена теплотрасс с изменением способа прокладки (табл. 3.5).

Исходной базой для определения размера надбавок к тарифам является:

- финансовые потребности теплоснабжающей организации, которые необходимы для реализации Инвестиционной программы, за вычетом той их доли, которая, может быть обеспечена за счет использования инвестиционных составляющих тарифа (табл.4.22).

- общий объем реализации услуг только для потребителей муниципального образования городской округ "Город Южно-Сахалинск".

Таблица 4.22.

Финансовые потребности теплоснабжающей организации для реализации Инвестиционной программы на период 2011-2016 г.г. (тыс. руб.)

	2011	2012	2013	2014	2015	2016	Итого за 2011-2016 г.г.
Финансовые потребности теплоснабжающей организации для реализации мероприятий Инвестиционной программы, всего	462 427	523 374	567 831	632 165	698 571	742 500	3626868
Финансирование программы за счет инвестиционных составляющих тарифов, всего	142 500	150 550	181 160	196 530	223 160	211 050	1104950
Потребность в финансировании за счет надбавок к тарифам, всего	319 927	372 824	386 671	435 635	475 411	531 450	2521918

Величина надбавки рассчитывается как отношение потребности в финансовых средствах, которые могут обеспечиваться за счет надбавок к объему предоставляемых услуг (расчет производится на 1 Гкал реализованной тепловой энергии, куб. м воды) (табл. 4.23.).

Таблица 4.23.

Расчет величины надбавок к тарифам

	Потребность в финансовых средствах всего, млн. руб. (табл.4.24)	в т.ч. тепло-снабжение	ГВС*(30)	Объем реализации услуг, тыс. Гкал (табл.4.3)	Величина надбавки, руб./Гкал	Объем реализации услуг ГВС, тыс. куб. м. (табл. 4.11)	Величина надбавки, руб./куб. м.
2011 г.	319,93	303,93	16,00	1352,9	224,65	1248	12,82
2012 г.	372,82	328,08	44,74	1337,1	245,37	1075	41,62
2013 г.	386,67	340,27	46,40	1337,0	254,51	1130	41,06
2014 г.	435,64	387,72	47,92	1336,8	290,04	1189	40,30
2015 г.	475,41	413,61	61,80	1338,5	309,01	1259	49,10
2016 г.	531,45	457,05	74,40	1340,7	340,90	1340	55,54

Установление надбавок к тарифам не должно привести к совокупному росту тарифов и надбавок к ним более чем на 20-25%, чтобы не вызвать социальной напряженности. Это предусмотрено и существующими ограничениями роста тарифов и надбавок к ним в виде предельных индексов, установленных Федеральной службой по тарифам. Об этом свидетельствует и оценка доступности услуг для потребителей г. Южно-Сахалинска с учетом их платежеспособности (раздел 2.2).

Приведенный выше (табл.4.23.) размер надбавок не соответствует указанным требованиям в 2011-2012 годах.

Таблица 4.24.

Расчет доступности услуг теплоснабжения для потребителей с учетом установления надбавки к тарифу

Показатели	2010	2011	2012	2013	2014	2015	2016
Предельный платеж за услуги теплоснабжения, руб. на человека в месяц	1229	1459	1710	1981	2290	2634	2997
Норматив, Гкал на кв. м в месяц (среднегодовой)	0,0211	0,0211	0,0211	0,0211	0,0211	0,0211	0,0211
Норматив на ГВС, куб. м на чел в месяц	3,65	3,65	3,65	3,65	3,65	3,65	3,65
Тариф на теплоснабжение, руб./Гкал	1205,50	1396,00	1458,71	1560,18	1676,76	1775,08	1877,69
Тариф на ГВС, руб./куб. м	125,75	161,22	173,89	184,41	195,88	205,74	218,23
Планируемый платеж*(31) по тарифам, руб./чел в месяц	916,8	1118,7	1188,7	1265,7	1351,8	1425,1	1509,7
рост платежа, %	х	1,22	1,02	1,06	1,07	1,05	1,06
Расчетная надбавка, руб./Гкал	х	224,6	245,4	254,5	290,0	309,0	340,9
Расчетная надбавка, руб./куб. м.	х	12,8	41,6	41,1	40,3	49,1	55,5
Платеж по надбавке, руб./человека в месяц	х	132,1	245,1	246,5	257,3	296,6	332,2
доля надбавки в общем платеже. %	х	10,6%	17,1%	16,3%	16,0%	17,2%	18,0%
Совокупный платеж	916,84	1250,8	1433,8	1512,2	1609,1	1721,7	1841,9
рост, %	х	1,36	1,10	1,05	1,06	1,07	1,07
Совокупный платеж с НДС, руб/человека в месяц	1081,9	1475,9	1691,9	1784,4	1898,7	2031,6	2173,4
рост платежа, %	х	1,36	1,10	1,05	1,06	1,07	1,07
доля от предельного платежа, %	88%	101%	99%	90%	83%	77%	73%
Среднедушевой доход, руб./человека в месяц (табл. 2.1)	39 900	46 900	54 300	62 100	70 900	80 300	90 000
доля в среднедушевом доходе, %	2,7%	3,1%	3,1%	2,9%	2,7%	2,5%	2,4%

4.3. Плата за подключение

В связи с тем, что в Инвестиционной программе ОАО "СКК" не предусмотрены мероприятия по строительству объектов коммунальной инфраструктуры, направленные на подключение стоящихся (реконструируемых) объектов, расчет платы за подключение не производился.

В то же время следует отметить, что после утверждения планов застройки микрорайонов города Южно-Сахалинска, в Инвестиционную программу могут быть внесены дополнения в части формирования второго блока мероприятий по строительству сетей и других систем инфраструктуры для подключения к системе теплоснабжения вновь построенных многоквартирных и индивидуальных жилых домов, а также иных объектов недвижимости.

Размер платы за подключение определяется как произведение тарифа на подключение к соответствующей систем инфраструктуры и размера заявленной потребляемой нагрузки для стоящегося жилого дома либо иного объекта недвижимости.

Тариф на подключение устанавливается из расчета платы за единицу нагрузки ресурса, потребляемого объектом капитального строительства - 1 куб. м. горячей воды и 1 Гкал тепловой энергии в час присоединенной мощности (ст. 13 Постановления Правительства РФ от 14.07.2008 г. N 520).

Расчет тарифов на подключение стоящихся жилых домов и иных объектов недвижимости к сетям теплоснабжения и ГВС основан на том, что размер платы за подключение должен компенсировать все расходы, связанные с выполнение указанных работ. При этом включение данных расходов в состав платы за услуги теплоснабжения и ГВС по установленным тарифам не допускается.

Плата за подключение вновь построенных жилых домов и иных объектов недвижимости вноситься лицами, заинтересованными в их подключении и подавших заявку на выдачу технических условий, как правило застройщика (опосредовано эта плата отражается на стоимости строительства 1 кв. м жилья и иных объектов недвижимости).

Тариф на подключение рассчитывается по аналогии с методикой расчета ставки платы за технологическое присоединение к электрическим сетям, рекомендованной "Методическими указаниями по определению размера платы за технологическое присоединение к электрическим сетям", утвержденным приказом ФСТ России от 21.08.2009 N 201-э/1, то есть

, где

Т- тариф на подключение,

S - сумма расходов за технологическое присоединение (подключение) к сетям,

V - суммарная заявленная нагрузка.

5. Резюме

При разработке Инвестиционной программы ОАО "СКК" учтено, что для обеспечения финансовых потребностей на реализацию мероприятий Инвестиционной программы должны использоваться три источника финансирования:

- инвестиционные составляющие тарифов (амортизация (аренда), часть ремонтного фонда, направляемая на замену изношенных фондов и прибыль на капитализацию) в размере 1105 млн. руб.;

- надбавки к тарифам - 1442,5 млн. руб. (потребности на 2014-2016 г.г.) либо 1466,9 млн. руб. ("сглаженный" вариант, Приложение 7)

- бюджетные средства - 1079,4 млн. руб. (потребности на 2011-2013 г.г.) либо 1055,04 млн. руб. ("сглаженный" вариант, Приложение 7)

Выбор способов обеспечения финансовых потребностей ОАО "СКК", необходимых для реализации Инвестиционной программы, осуществляется представительными органами исполнительной власти муниципального образования, исходя из*(32):

- оценки доступности для потребителей услуг;

- оценки результатов реализации Инвестиционной программы.

При вынесении органом регулирования муниципального образования решения о недоступности для потребителей услуг теплоснабжения с учетом их платежеспособности и действующих ограничений по предельному индексу роста тарифов с учетом надбавок должны быть подготовлены предложения:

- по переносу срока реализации того или иного мероприятия;

- по обеспечению финансовых потребностей коммунальной организации за счет средств местного бюджета.

Использование инвестиционных составляющих тарифов для реализации Инвестиционной программы ОАО "СКК" обусловлено тем, что в ее состав включен ряд мероприятий по замене изношенных основных (сетей) и экономии энергоресурсов, которые направлены наряду с другими результатами (повышение качества и надежности обслуживания) на повышение эффективности деятельности организации. Эти мероприятия могли бы быть включены и в производственную программу предприятия. Однако, учитывая, что для их осуществления требуется приобретение нового технологического оборудования, значительный объем инвестиций, превышающий инвестиционные возможности предприятия, а также то, что их реализация обеспечивает повышение качества, экологической безопасности обслуживания, сокращение аварийности, более целесообразным является их отражение в Инвестиционной программе.

При этом, включение таких мероприятий в Инвестиционную программу допускается "Методическими рекомендациями по разработке инвестиционных программ организаций коммунального комплекса", утвержденных приказом Минрегионразвития РФ от 10.10.2007 г. N 99, в тех случаях, если они не предусмотрены производственной программой предприятия, что как раз и имеет место в ОАО "СКК".

В то же время для реализации Инвестиционной программы может использоваться не более 70% инвестиционных составляющих тарифов. Остальная их доля должна направляться на капитальный и текущий ремонт основных фондов организации с целью поддержания их в надлежащем состоянии.

Предлагаемая тарифная линейка до 2016 года с учетом вводимой надбавки к тарифу является допустимой для платежеспособности населения начиная с 2014 года. В 2011-2013 годах необходимо предусмотреть возможность финансирования инвестиционных мероприятий за счет бюджетных средств (рис. 5.1) или производить корректировку планируемых мероприятий.

В приложении 7 приведена "сглаженная" по платежеспособности тарифная линейка до 2016 года, включая платежи потребителей по надбавке и потребности в бюджетном финансировании по годам реализации Инвестиционной программы.

ГАРАНТ:

Изображение может быть предоставлено по запросу пользователя

Рис. 5.1. Потребности финансирования Инвестиционной программы ОАО "СКК" с учетом ее доступности для потребителей

Для реализации Инвестиционной программы необходимо:

- разработать и внедрить в ОАО "СКК" систему управленческого учета, для оперативного взаимодействия всех структурных подразделений, сбора информации и анализа ситуации в режиме "online". Это позволит специалистам организации своевременно и качественно проводить мониторинг реализации инвестиционной и производственной программ, оперативно реагировать на возможные отклонения от прогнозируемых целевых индикаторов, осуществлять контроль деятельности структурных подразделений;

- привлекать квалифицированные кадры, а также проводить регулярное обучение персонала;

- заключить долгосрочные договоры аренды, соотносимые со сроком реализации Инвестиционной программы, с включением в них элементов концессии;

- разработать механизм проведения конкурсов в случае привлечения подрядчиков на реализацию инвестиционных мероприятий;

- обеспечить соблюдение сроков и порядка проведения мероприятий по годам реализации Программы;

- заключить договор на реализацию Инвестиционной программы.

В соответствии с положениями договора на реализацию Инвестиционной программы права пользования муниципальным имуществом должны передаваться ОАО "СКК", которое извлекает выгоду из оказания общественно значимых услуг, но и принимает на себя экономические риски, связанные с оказанием данных услуг. Органы местного самоуправления Южно-Сахалинска должны гарантировать нормативными документами и заключаемыми соглашениями возврат организации коммунального комплекса вложенных средств и принять на себя часть рисков.

Собственность на новые объекты, созданные ОАО "СКК" с целью повышения эффективности оказания коммунальных услуг, определяется условиями инвестиционного соглашения.

Органы местного самоуправления г. Южно-Сахалинска регулируют деятельность ОАО "СКК" через процедуры:

- установления в договорах параметров надежности и качества;

- установления тарифов для потребителей, надбавок к тарифам, контроля их соответствия Инвестиционной программе;

- контроля состояния инфраструктуры, соблюдения ОАО "СКК" установленных стандартов надежности и качества.

В договорах на реализацию Инвестиционной программы органы местного самоуправления должны формировать целевые критерии работы ОАО "СКК", в соответствии с которыми и осуществляется ее мониторинг.

Содержание договора на реализацию Инвестиционной программы должно соответствовать требованиям действующих нормативных правовых актов и методических рекомендаций по разработке инвестиционных программ организаций коммунального комплекса.

6. Риски реализации Инвестиционной программы

Для Инвестиционной программы ОАО "СКК" целесообразно выделить три основных группы рисков:

1. Производственно-техническая группа

2. Макроэкономическая группа

3. Инвестиционно-технологическая группа

6.1. Производственно-техническая группа рисков, это риски, связанные с изменением фактических потерь теплоносителя по отношению к планируемым в результате оснащения системы теплоснабжения и ГВС приборами учета.

Вероятное событие:

Уровень потерь теплоносителя превышающий планируемую величину может привести к увеличению объемов производства тепловой энергии (как для теплоснабжения, так и для ГВС) и как следствие росту затрат на условно-переменные статьи себестоимости: "Топливо", "Вода", "Материалы" и "Электроэнергия".

Негативный результат события:

1. Возникновение расходов, не учтенных при формировании тарифов. Рост затрат и вероятность не выполнения целевых показателей Инвестиционной программы.

2. Возникновение убытков в результате деятельности ОАО "СКК", которые могут явиться причиной срыва реализации Инвестиционной программы.

Расчет допустимой величины риска (максимально возможного отклонения потерь теплоносителя) на примере 2011 года приведен в таблице 6.1.

Таблица 6.1.

Влияние риска увеличения потерь теплоносителя на уровень доходов ОАО "СКК"

Изменение	Влияние риска
	изменение затрат на топливо по отношению к плановым	изменение затрат на воду по отношению к плановым	изменение затрат на электроэнергию по отношению к плановым	изменение совокупных затрат на энергоресурсы по отношению к расчетному уровню	Доля выпадающих доходов, %
2011
1%	586,6	179,7	308,2	1074,5	0,06%
5%	2933,0	898,5	1541,1	5372,7	0,28%
10%	5866,1	1797,1	3082,3	10745,40	0,56%
20%	11732,1	3594,1	6164,6	21490,8	1,12%
30%	17598,1	5391,2	9246,9	32236,2	1,68%
50%	29330,2	8985,3	15411,4	53727,0	2,80%
75%	43995,4	13478,0	23117,2	80590,5	4,21%
100%	58660,5	17970,7	30822,9	107454,0	5,61%

Предлагаемое решение: для снижения влияния рисков данной группы необходимо формирование баланса тепловой энергии и горячей воды по городу по результатам установки приборов учета с определением фактических объемов потерь, а также четкое выполнение плана замены теплотрасс.

6.2. К макроэкономической группе рисков относятся вероятностные факторы более высоких темпов роста цен на энергоносители по отношению к планируемым ценам в тарифах.

Вероятное событие. Непрогнозируемый рост по статьям затрат "Электроэнергия" и "Топливо" может привести к превышению уровня доступности услуг для потребителей, заданных в качестве целевых индикаторов в Инвестиционной программе.

Негативный результат события:

Увеличение производственной себестоимости при сохранении расчетного уровня тарифов приведет к образованию "выпадающих доходов" ОАО "СКК" и вероятности срыва сроков реализации мероприятий Инвестиционной программы.

Предлагаемое решение:

Данный риск относится к группе независящих от ОАО "СКК" рисков, то есть внешних. При несоответствии темпов роста цен на энергоносители прогнозируемым необходима корректировка Инвестиционной программы.

6.3. К инвестиционно-технологической группе рисков относятся вероятностные факторы недостижения ожидаемого уровня эффекта от реализации мероприятий Инвестиционной программы.

Вероятное событие.

Увеличение затрат по статьям себестоимости "Электроэнергия", "Топливо", "Фонд оплаты труда", связанное с более низким уровнем ресурсной эффективности вводимого оборудования по отношению к ожидаемому.

Негативный результат события:

Увеличение производственной себестоимости при сохранении расчетного уровня тарифов приведет к образованию "выпадающих доходов" ОАО "СКК" и вероятности срыва сроков реализации мероприятий Инвестиционной программы.

Предлагаемое решение: углубленный технический аудит вводимого оборудования в рамках реализации Инвестиционной программы на этапе технологического проектирования.

6.4. Помимо указанных выше рисков следует отметить, риски на этапе реализации инвестиционных мероприятий, основными среди которых являются:

- риск превышения сметной стоимости - обусловлен вероятными просчетами, вероятной неспособностью генподрядчика обеспечить эффективное использование ресурсов, изменениями условий реализации проекта;

- конструкционный риск или риск технической неосуществимости проекта на инвестиционном этапе его реализации - обусловлен возможными просчетами и ошибками разработчиков проектной (технической) документации, недостаточностью или неточностью исходной информации, необходимой для разработки этой документации;

- риски задержки завершения проекта, т.е. его реализации в соответствии с плановым графиком, техническим проектом и в пределах планового бюджета капитальных затрат;

- технологический риск, связан с риском ошибочного определения необходимого оборудования;

- природные риски;

- риски управления - связанные с компетентностью управленческого персонала ОАО "СКК" в вопросах организации строительно-монтажных работ;

- контрактные риски, в том числе риски, связанные с организацией поставок.

Риски поступления платежей ОАО "СКК" связаны с процессом формирования плановых объемов поступлений за предоставление услуг теплоснабжения и ГВС и определяются на основе анализа следующих факторов:

- прогноза объемов реализации тепловой энергии и горячей воды по удовлетворению спроса на них;

- достоверности прогноза объемов поступлений денежных средств за предоставление услуг.

Основным риском снижения объемов поступлений денежных средств является:

- риск снижения объемов поступлений, возникающий при снижении объемов платежей потребителей за услуги теплоснабжения и ГВС;

- риск потерь в результате ошибок, связанных с прогнозированием объемов реализации тепловой энергии и горячей воды.

Политические риски формируются на местном и федеральном уровнях на основе следующих факторов:

- изменений тарифной политики;

- изменений действующего законодательства, в том числе налогового.

Экономические страновые риски

- риск развития системного кризиса российской экономики в целом и отрасли ЖКХ в частности;

- риски возможного значительного ухудшения макроэкономических показателей и роста инфляции.

Правовые риски формируются на местном, региональном и федеральном уровнях, а также в рамках контрактных отношений проекта.

- риски изменений действующего законодательства;

- риски возможных "правовых конфликтов" (различных подзаконных интерпретаций) действующего федерального и регионального (городского) законодательства;

- риски нарушений участниками проекта своих обязательств по договорам и контрактам;

- риски недостаточного качества юридических документов проектов;

- риски отсутствия надлежащего правового механизма для разрешения участниками проекта возможных разногласий или конфликтов в ходе реализации своих прав и обязанностей согласно договорам.

7. Управление реализацией и контроль выполнения Инвестиционной программы

7.1. Инвестиционная программа реализуется ОАО "СКК" при условии заключения договора на ее реализацию (см. раздел 5).

7.2. ОАО "СКК" несет ответственность за достижение целей и результатов на основе предусмотренных в Паспорте программы целевых показателей и индикаторов, а также за целевое использование средств (инвестиционных составляющих тарифа, надбавок к тарифу и бюджетных средств), поступивших на счет организации в рамках финансирования инвестиционных мероприятий. Отчет ОАО "СКК" о собранных финансовых средствах и их целевом использовании ежеквартально предоставляется в контролирующие структуры Администрации города.

7.3. Контроль за ходом реализации Инвестиционной программы осуществляет:

- ОАО "СКК";

- финансовое управление Администрации города;

- Департамент городского хозяйства Администрации города;

- Департамент экономического развития;

- городское Собрание города Южно-Сахалинска.

7.4. Департамент экономического развития Администрации города совместно с Департаментом городского хозяйства Администрации города проводят мониторинг реализации Инвестиционной программы в соответствии с "Методикой проведения мониторинга выполнения производственных и инвестиционных программ организаций коммунального комплекса", утвержденной приказом Министерства регионального развития от 14.04.2008 г. N 48, анализ степени достижения целей, результатов, целевых показателей и индикаторов, хода выполнения мероприятий и представляют информацию в городское Собрание города Южно-Сахалинска.

7.5. Городское Собрание города Южно-Сахалинска рассматривает информацию об исполнении Инвестиционной программы и при необходимости вносит в нее корректировки в соответствии с действующим законодательством или дает соответствующие поручения.

8. Экономическая, экологическая и социальная эффективность программы

8.1. Экономическая эффективность Инвестиционной программы

Оценка экономической эффективности Инвестиционной программы выполнялась на базе сравнения себестоимости услуг при сохранении существующего положения и снижения ресурсных затрат в результате реализации мероприятий Инвестиционной программы (см. приложение 6).

При расчете экономической эффективности учитывалось сокращение как прямых затрат на теплоснабжение, так и косвенных показателей, связанных с повышением уровня управления и квалификации специалистов.

При определении экономической эффективности обязательным условием было сопоставимость всех показателей: во времени, по ценам и тарифным ставкам заработной платы, используемым при определении показателей, по рассматриваемым элементам затрат. Расчет экономической эффективности базировался на сопоставлении затрат ресурсов и обусловленного этими затратами результата.

В целом до 2016 года экономический эффект по всем рассматриваемым мероприятиям составит 1,49 млн. руб.

8.2. Экологическая эффективность Инвестиционной программы

Экологическая эффективность реализации Программы определена как совокупность факторов: минимизации негативного воздействия на окружающую среду и привлечения инвестиций в коммунальный комплекс.

Реализация мероприятий Программы позволит повысить уровень экологической безопасности производства услуг теплоснабжения и обеспечить интегральный подход к использованию природных ресурсов.

Мероприятия, направленные на повышение экологической эффективности	Показатели
Модернизация и реконструкция основного оборудования. Вывод из эксплуатации устаревшего оборудования. Внедрение современного оборудования.	Минимизация негативного воздействия на окружающую среду
	Снижение объемов выбросов загрязняющих веществ в атмосферу
Внедрение технологий, сокращающих расход топлива. Повышение качества ремонта в тепловых сетях, внедрение передовых энергосберегающих технологий для минимизации потерь. Повышение качества учета энергоносителей на основе АСУ ТП.	Рациональное использование природных ресурсов. Экономия топлива Сокращение потерь
Управления издержками. Внедрение современного оборудования	Снижение удельных расходов топлива на выработку э/э и отпуск тепла
Автоматизация основных технологических процессов. Внедрение новых технологий. Повышение квалификации персонала, ответственного за промышленную и экологическую безопасность производства	Повышение надежности системы теплоснабжения

8.3. Социальная эффективность Программы

Мероприятия Программы будут способствовать повышению качества, надежности и экологической безопасности обслуживания потребителей.

*(1) Снижение показателя теплопотребления возможно только при проведении в полном объеме Программы комплексного капитального ремонта жилищного фонда г. Южно-Сахалинска

*(3) http://www.mrcb.ru/?4633, http://www.epri.ru/?tepl, http://utechkinet.ru/?id=62

*(4) Окупаемость мероприятия по приобретению теплоинспекционной системы связано с тем, что "прицельные" замены, то есть непосредственно тех участков сетей, которые находятся в критическом состоянии, экономят финансовые средства на ремонтные работы, так как их проведение становится возможным осуществить в плановом, а не в аварийном режиме.

*(5) Сведения по стоимости прокладки сетей предоставлены Ассоциацией производителей предизоляционных трубопроводов

*(6) Структура трубопроводов Южно-Сахалинска приведена в Приложении 1

*(7) Прогноз Минэкономразвития РФ представлен в Приложении 2

*(8) http://www.leister.ru

*(9) Мониторинг предложений организаций

*(10) Разработчики данного продукта в системах ЖКХ: ИВЦ "Поток" - www.citycom.ru, "Гидростройинвест", НПФ "Круг" и др

*(11) Геоинформационные системы (также ГИС - географическая информационная система) - системы, предназначенные для сбора, хранения, анализа и графической визуализации пространственных данных и связанной с ними информации о представленных в ГИС объектах. Другими словами, это инструменты, позволяющие пользователям искать, анализировать и редактировать цифровые карты, а также дополнительную информацию об объектах.

*(12) www.ctc.su, www.gruppatt.ru, www.stteploservice.ru

*(13) Приложение 3

*(14) Тепловая насосная станция

*(15) Приложение 4

*(16) Ст. 10 Федерального Закона от 30.12.2004 г. N 210-ФЗ "Об основах регулирования тарифов организаций коммунального комплекса".

*(17) Ст. 4 Федерального Закона от 14.04.1995 г. N 41-ФЗ (ред. от 23.11.2009) "О государственном регулировании тарифов на электрическую и тепловую энергию в Российской Федерации"

*(18) См. таблица 4.2. настоящего раздела Инвестиционной программы

*(19) См. таблица 4.2. настоящего раздела Инвестиционной программы

*(21) С учетом пара

*(22) Без учета пара

*(23) В 2007-2008 года по данной статье себестоимости отражались расходы на утечки теплоносителя (воды и пара), в 2009 году расходы на утечки включены в статью "Вода"

*(24) См. http://www.economy.gov.ru

*(25) Сведения об основных фондах, арендуемых у МО г. Южно-Сахалинск в 2008 году отсутствуют

*(26) Затраты для включения в тариф формируются на основании мероприятий Программы (табл. 3.5) без учета расходов на ПСД, технический аудит, гидравлический расчет и наладку сетей.

*(27) Частично затраты на проведение ремонтных работ отражаются по статьям "Затраты на оплату труда", "Цеховые расходы", "Общеэксплуатационные расходы".

*(28) п. 8.4.1-8.4.2 Тарифного соглашения: "тарифная составляющая расходов, направляемых на оплату труда, рассчитывается, исходя из ММТС и среднего тарифного коэффициента по организации, который рассчитывается с учетом средств, направляемых на премирование работников, доплат, надбавок и других выплат в составе средств на оплату труда". Динамика изменения размера минимальной месячной тарифной ставки рабочих первого разряда промышленно-производственного персонала по годам реализации программы представлена в Приложении 5.

*(29) Приведена общая сумма прибыли для включения в тариф с учетом налогов

*(30) Потребность в финансовых средствах для расчета надбавок в системе ГВС рассчитывается пропорционально доле затрат на мероприятия Инвестиционной программы, относимых на ГВС (замена сетей ГВС, реконструкция и автоматизация насосных станций и 50% затрат на модернизацию ЦТП)

*(31) Платеж рассчитывался с учетом социальной нормы площади жилья - 18 кв. м. на человека

*(32) Ст. 10 Федерального Закона от 30.12.2004 г. "Об основах регулирования тарифов организаций коммунального комплекса".

*(33) Справочная информация: "Индекс потребительских цен" (Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс по данным Росстата)

*(34) http://www.rael.elektra.ru, http://www.elprof.ru