Порядок проведения внутреннего аудита деятельности органов исполнительной власти Сахалинской области, структурных подразделений аппарата Губернатора и Правительства Сахалинской области и подведомственных им учреждений

Порядок
проведения внутреннего аудита деятельности органов исполнительной власти
Сахалинской области, структурных подразделений аппарата Губернатора и
Правительства Сахалинской области и подведомственных им учреждений
(утв. постановлением Правительства Сахалинской области
от 18 октября 2010 г. N 503)

С изменениями и дополнениями от:

27 ноября 2013 г.

1. Общие положения

1.1. Настоящий Порядок проведения внутреннего аудита деятельности органов исполнительной власти Сахалинской области, структурных подразделений аппарата Губернатора и Правительства Сахалинской области и подведомственных им учреждений (далее - Порядок) определяет цели, задачи, основные принципы организации и проведения внутреннего аудита деятельности органов исполнительной власти Сахалинской области, структурных подразделений аппарата Губернатора и Правительства Сахалинской области и подведомственных им учреждений.

1.2. Внутренний аудит деятельности органов исполнительной власти Сахалинской области, структурных подразделений аппарата Губернатора и Правительства Сахалинской области и подведомственных им учреждений (далее - внутренний аудит) является системой регулярного наблюдения, анализа: фактического исполнения полномочий, функций и предоставления услуг; соответствия выполняемых полномочий, функций и предоставляемых услуг действующим нормативным правовым актам, а также соответствия штатных расписаний утвержденной структуре и действующим нормативным правовым актам.

1.3. Объектом внутреннего аудита является деятельность органов исполнительной власти Сахалинской области, структурных подразделений аппарата Губернатора и Правительства Сахалинской области и подведомственных им учреждений.

1.4. Результатом проведения внутреннего аудита является сводный отчет о проведении внутреннего аудита.

2. Цель внутреннего аудита

Целью проведения внутреннего аудита является повышение эффективности деятельности органов исполнительной власти Сахалинской области, структурных подразделений аппарата Губернатора и Правительства Сахалинской области и подведомственных им учреждений, а также оптимизация исполнения полномочий, функций и предоставления услуг.

Информация об изменениях:

Постановлением Правительства Сахалинской области от 27 ноября 2013 г. N 663 в раздел 3 настоящего Порядка внесены изменения

См. текст раздела в предыдущей редакции

3. Задачи внутреннего аудита

Основными задачами внутреннего аудита являются:

- анализ организации работы органов исполнительной власти Сахалинской области, структурных подразделений аппарата Губернатора и Правительства Сахалинской области и подведомственных им учреждений по выполнению указа Губернатора Сахалинской области "О Государственном задании на управление в Сахалинской области" (далее - Указ), достижение целей и задач, определенных Стратегией социально-экономического развития Сахалинской области (далее - Стратегия).;

- анализ исполнения полномочий, функций и предоставления услуг, определенных нормативными правовыми актами в сфере компетенции органов исполнительной власти Сахалинской области, структурных подразделений аппарата Губернатора и Правительства Сахалинской области и подведомственных им учреждений, актов и документов, закрепляющих текущую организационно-функциональную модель их деятельности;

- установление избыточных, дублирующих, неисполняемых полномочий, функций и непредоставляемых услуг;

- выработка предложений по повышению уровня организации работы органов исполнительной власти Сахалинской области, структурных подразделений аппарата Губернатора и Правительства Сахалинской области и подведомственных им учреждений и оптимизации структуры;

- подготовка материалов на комиссию по проведению административной реформы в Сахалинской области для последующего формирования предложений в Правительство Сахалинской области по оптимизации структуры и штатной численности органов исполнительной власти Сахалинской области, аппарата Губернатора и Правительства Сахалинской области и подведомственных им учреждений.

4. Формы и основные принципы организации проведения
внутреннего аудита

4.1. Проведение внутреннего аудита в органах исполнительной власти Сахалинской области, структурных подразделениях аппарата Губернатора и Правительства Сахалинской области и подведомственных им учреждениях может носить плановый и внеплановый характер, но не реже чем один раз в три года.

Информация об изменениях:

Постановлением Правительства Сахалинской области от 27 ноября 2013 г. N 663 в пункт 4.2 раздела 4 настоящего Порядка внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

4.2. Плановые проверки производятся на основании ежегодно утверждаемого распоряжением Правительства Сахалинской области календарного плана проведения внутреннего аудита деятельности органов исполнительной власти Сахалинской области, структурных подразделений аппарата Губернатора и Правительства Сахалинской области и подведомственных им учреждений (далее - Календарный план). При формировании Календарного плана учитываются результаты оценки эффективности деятельности органов исполнительной власти Сахалинской области, проведенной в соответствии с Указом.

4.3. Внеплановые проверки осуществляются по поручению Губернатора Сахалинской области - председателя Правительства Сахалинской области.

4.4. Основными принципами проведения внутреннего аудита являются:

- системность и комплексность проведения внутреннего аудита;

- объективность в изложении материалов, принятии решений и подготовке предложений, направленных на устранение выявленных недостатков, низкой результативности и нарушений в деятельности органов исполнительной власти Сахалинской области, структурных подразделений аппарата Губернатора и Правительства Сахалинской области и подведомственных им учреждений;

- актуальность и достоверность информации о деятельности органов исполнительной власти Сахалинской области, структурных подразделений аппарата Губернатора и Правительства Сахалинской области и подведомственных им учреждений;

- независимость деятельности при проведении внутреннего аудита;

- конфиденциальность.

5. Организация проведения внутреннего аудита

5.1. Организацию проведения внутреннего аудита осуществляет уполномоченный орган по проведению внутреннего аудита деятельности органов исполнительной власти Сахалинской области, структурных подразделений аппарата Губернатора и Правительства Сахалинской области и подведомственных им учреждений (далее - Уполномоченный орган).

Уполномоченный орган определяется постановлением Правительства Сахалинской области.

5.2. В проведении внутреннего аудита кроме Уполномоченного органа участвуют:

- государственно-правовое управление аппарата Губернатора и Правительства Сахалинской области;

- агентство по труду Сахалинской области.

5.3. В случае необходимости по представлению Уполномоченного органа и согласованию с заместителем председателя Правительства Сахалинской области по соответствующим сферам компетенции и заместителем Губернатора Сахалинской области - руководителем аппарата Губернатора и Правительства Сахалинской области для проведения внутреннего аудита могут привлекаться другие органы исполнительной власти Сахалинской области, учреждения и организации.

5.4. В рамках проведения внутреннего аудита выполняются работы по следующим направлениям:

Информация об изменениях:

Постановлением Правительства Сахалинской области от 27 ноября 2013 г. N 663 в подпункт 5.4.1 пункта 5.4 раздела 5 настоящего Порядка внесены изменения

См. текст подпункта в предыдущей редакции

5.4.1. Государственно-правовое управление аппарата Губернатора и Правительства Сахалинской области:

5.4.1.1. осуществляет правовую экспертизу положения об органе исполнительной власти Сахалинской области, структурном подразделении аппарата Губернатора и Правительства Сахалинской области, а также уставов подведомственных им учреждений, в ходе которой выявляет:

- противоречия законодательству, в том числе несоответствие законодательству предусмотренных положениями полномочий органа исполнительной власти Сахалинской области, структурного подразделения аппарата Губернатора и Правительства Сахалинской области, подведомственных им учреждений;

- функции, предусмотренные законодательством, но не отнесенные положениями к полномочиям органа исполнительной власти, структурного подразделения аппарата Губернатора и Правительства Сахалинской области, подведомственных им учреждений;

- дублирование функций;

5.4.1.2. осуществляет правовую экспертизу положений о структурных подразделениях органа исполнительной власти Сахалинской области, отделах структурных подразделений аппарата Губернатора и Правительства Сахалинской области, а также положений о структурных подразделениях подведомственных учреждений, в ходе которой выявляет:

- противоречия законодательству;

- несоответствие функций структурных подразделений функциям, предусмотренных положением об органе исполнительной власти Сахалинской области, структурном подразделении аппарата Губернатора и Правительства Сахалинской области, а также уставами подведомственных им учреждений;

- дублирование функций.

5.4.2. Агентство по труду Сахалинской области осуществляет анализ соответствия действующих штатных расписаний органов исполнительной власти Сахалинской области, структурных подразделений аппарата Губернатора и Правительства Сахалинской области и подведомственных им учреждений утвержденным структурам органов исполнительной власти Сахалинской области, подразделений аппарата Губернатора и Правительства Сахалинской области, уставам учреждений, подведомственных органам власти, действующим нормативным актам.

Информация об изменениях:

Постановлением Правительства Сахалинской области от 27 ноября 2013 г. N 663 подпункт 5.4.3 пункта 5.4 раздела 5 настоящего Порядка изложен в новой редакции

См. текст подпункта в предыдущей редакции

5.4.3. Уполномоченный орган проводит:

- анализ организации работы органов исполнительной власти Сахалинской области, структурных подразделений аппарата Губернатора и Правительства Сахалинской области и подведомственных им учреждений по выполнению Указа, достижению целей и задач, определенных Стратегией и Государственными программами Сахалинской области;

- системный анализ полномочий и функций органов исполнительной власти Сахалинской области, структурных подразделений аппарата Губернатора и Правительства Сахалинской области и подведомственных им учреждений;

- анализ фактического исполнения полномочий, функций и предоставления услуг;

- анализ имеющихся административных регламентов и стандартов предоставления государственных услуг и исполнения государственных функций, качества их исполнения.

5.5. В целях получения Уполномоченным органом первичной информации органы исполнительной власти Сахалинской области, структурные подразделения аппарата Губернатора и Правительства Сахалинской области и подведомственные им учреждения в срок не позднее 5 рабочих дней до начала проведения внутреннего аудита, в соответствии с утвержденным распоряжением Правительства Сахалинской области Календарным планом на очередной год представляют в Уполномоченный орган следующие документы и материалы:

5.5.1. положение об органе исполнительной власти Сахалинской области, о структурном подразделении аппарата Губернатора и Правительства Сахалинской области, уставы подведомственных им учреждений;

5.5.2. положения об отделах, управлениях, входящих в состав органа исполнительной власти Сахалинской области, структурного подразделения аппарата Губернатора и Правительства Сахалинской области и подведомственных им учреждений;

5.5.3. должностные регламенты государственных гражданских служащих, должностные инструкции сотрудников органа исполнительной власти Сахалинской области, структурного подразделения аппарата Губернатора и Правительства Сахалинской области и подведомственных им учреждений (обязательным требованием является указание фамилии, имени, отчества государственного гражданского служащего или сотрудника, исполняющего предписанные функциональные обязанности);

5.5.4. фактическая структура органа исполнительной власти Сахалинской области, структурного подразделения аппарата Губернатора и Правительства Сахалинской области и подведомственных им учреждений;

5.5.5. штатное расписание органа исполнительной власти Сахалинской области, структурного подразделения аппарата Губернатора и Правительства Сахалинской области и подведомственных им учреждений, используемое в определении и расчете сметы на содержание;

5.5.6. перечень подведомственных учреждений (относительно каждого учреждения, представленного в списке, указывается информация о том: какой орган является его учредителем; какой орган является распорядителем бюджетных средств; каким правовым документом произведено назначение руководителя данного учреждения).

Информация представляется на бумажном и электронном носителях с сопроводительным письмом в Уполномоченный орган.

Информация об изменениях:

Постановлением Правительства Сахалинской области от 27 ноября 2013 г. N 663 пункт 5.5 раздела 5 настоящего Порядка дополнен подпунктом 5.5.7

5.5.7. паспорта государственных функций (полномочий) органа исполнительной власти Сахалинской области, заполненные в соответствии с постановлением Правительства Сахалинской области от 16.02.2010 N 39 "О формировании паспортов государственных функций (полномочий) органов исполнительной власти Сахалинской области". C приложением рассчитанных трудозатрат с указанием видов и количества работ по полномочию, а также затраченного времени и количества занятых сотрудников на его исполнении;

Информация об изменениях:

Постановлением Правительства Сахалинской области от 27 ноября 2013 г. N 663 пункт 5.5 раздела 5 настоящего Порядка дополнен подпунктом 5.5.8

5.5.8. государственное задание (заказ) на оказание государственных услуг подведомственным учреждением;

Информация об изменениях:

Постановлением Правительства Сахалинской области от 27 ноября 2013 г. N 663 пункт 5.5 раздела 5 настоящего Порядка дополнен подпунктом 5.5.9

5.5.9. достигнутые значения показателей, характеризующих качество государственных услуг, определенных государственным заданием (заказом) на оказание государственных услуг подведомственного учреждения;

Информация об изменениях:

Постановлением Правительства Сахалинской области от 27 ноября 2013 г. N 663 пункт 5.5 раздела 5 настоящего Порядка дополнен подпунктом 5.5.10

5.5.10. предложения об улучшении качества работы подведомственного учреждения, направленные в его адрес органом, осуществляющим функции и полномочия учредителя и (или) общественным советом на основании Постановления Правительства РФ от 30.03.2013 N 286 "О формировании независимой оценки качества работы организаций, оказывающих социальные услуги";

Информация об изменениях:

Постановлением Правительства Сахалинской области от 27 ноября 2013 г. N 663 пункт 5.5 раздела 5 настоящего Порядка дополнен подпунктом 5.5.11

5.5.11. рекомендации, подготовленные учредителем подведомственного учреждения для улучшения качества его работы, разработанные на основе показателей, характеризующих качество государственных услуг, определенных государственным заданием (заказом) на оказание государственных услуг.

5.6. Уполномоченный орган и эксперты при проведении внутреннего аудита имеют право:

- получать от руководителей и сотрудников органов исполнительной власти Сахалинской области, структурных подразделений аппарата Губернатора и Правительства Сахалинской области и подведомственных им учреждений необходимые для проведения внутреннего аудита документы, материалы в письменной форме, а также на электронных носителях, устные пояснения;

- запрашивать информацию из иных источников, касающуюся деятельности органа исполнительной власти Сахалинской области, структурных подразделений аппарата Губернатора и Правительства Сахалинской области и подведомственных им учреждений.

5.7. Эксперты готовят и направляют в Уполномоченный орган обоснованное заключение, содержащее предложения и рекомендации по итогам проведенной работы.

Информация об изменениях:

Постановлением Правительства Сахалинской области от 27 ноября 2013 г. N 663 в пункт 5.8 раздела 5 настоящего Порядка внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

5.8. По результатам проведения внутреннего аудита Уполномоченный орган готовит сводный отчет, содержащий в том числе:

- анализ полномочий, функций и предоставления услуг, определенных нормативными правовыми актами в сфере компетенции органов исполнительной власти Сахалинской области, структурных подразделений аппарата Губернатора и Правительства Сахалинской области и подведомственных им учреждений, актов и документов, закрепляющих текущую организационно-функциональную модель их деятельности;

- анализ фактического исполнения полномочий, функций и предоставления услуг;

- предложения по совершенствованию организации деятельности подведомственного учреждения;

- предложения по устранению избыточных, дублирующих, неисполняемых полномочий, функций и непредоставляемых услуг;

- рекомендации по совершенствованию системы управления;

- предложения по корректировке предельной штатной численности органов исполнительной власти Сахалинской области, структурных подразделений аппарата Губернатора и Правительства Сахалинской области и подведомственных им учреждений;

- предложения по передаче исполнения отдельных функций и предоставления отдельных услуг на аутсорсинг.

5.9. Подготовленный сводный отчет (далее - отчет) направляется для ознакомления и подписания руководителю органа исполнительной власти Сахалинской области, структурного подразделения аппарата Губернатора и Правительства Сахалинской области или подведомственного учреждения, в котором проводился внутренний аудит. Руководитель органа исполнительной власти Сахалинской области, структурного подразделения аппарата Губернатора и Правительства Сахалинской области или подведомственного учреждения подписывает в течение трех рабочих дней отчет. При несогласии с отчетом готовит протокол разногласий с возражениями, замечаниями и направляет его в адрес Уполномоченного органа. Уполномоченный орган в течение трех рабочих дней с даты получения протокола разногласий рассматривает представленные возражения и замечания. В случае принятия Уполномоченным органом возражений и разногласий отчет корректируется и вновь направляется на подпись руководителю органа исполнительной власти Сахалинской области, структурного подразделения аппарата Губернатора и Правительства Сахалинской области, подведомственного учреждения. При несогласии Уполномоченного органа с представленными возражениями и замечаниями отчет подписывается руководителем органа исполнительной власти Сахалинской области, структурного подразделения аппарата Губернатора и Правительства Сахалинской области, подведомственного учреждения "с разногласиями".

5.10. Сводный отчет, подписанный обеими сторонами, направляется в комиссию по проведению административной реформы в Сахалинской области для одобрения и последующего представления Губернатору Сахалинской области - председателю Правительства Сахалинской области.