Порядок проведения внутреннего аудита деятельности органов исполнительной власти Сахалинской области, структурных подразделений аппарата Губернатора и Правительства Сахалинской области и подведомственных им учреждений

Порядок
проведения внутреннего аудита деятельности органов исполнительной власти
Сахалинской области, структурных подразделений аппарата Губернатора и
Правительства Сахалинской области и подведомственных им учреждений
(утв. постановлением Правительства Сахалинской области
от 18 октября 2010 г. N 503)

1. Общие положения

1.1. Настоящий Порядок проведения внутреннего аудита деятельности органов исполнительной власти Сахалинской области, структурных подразделений аппарата Губернатора и Правительства Сахалинской области и подведомственных им учреждений (далее - Порядок) определяет цели, задачи, основные принципы организации и проведения внутреннего аудита деятельности органов исполнительной власти Сахалинской области, структурных подразделений аппарата Губернатора и Правительства Сахалинской области и подведомственных им учреждений.

1.2. Внутренний аудит деятельности органов исполнительной власти Сахалинской области, структурных подразделений аппарата Губернатора и Правительства Сахалинской области и подведомственных им учреждений (далее - внутренний аудит) является системой регулярного наблюдения, анализа: фактического исполнения полномочий, функций и предоставления услуг; соответствия выполняемых полномочий, функций и предоставляемых услуг действующим нормативным правовым актам, а также соответствия штатных расписаний утвержденной структуре и действующим нормативным правовым актам.

1.3. Объектом внутреннего аудита является деятельность органов исполнительной власти Сахалинской области, структурных подразделений аппарата Губернатора и Правительства Сахалинской области и подведомственных им учреждений.

1.4. Результатом проведения внутреннего аудита является сводный отчет о проведении внутреннего аудита.

2. Цель внутреннего аудита

Целью проведения внутреннего аудита является повышение эффективности деятельности органов исполнительной власти Сахалинской области, структурных подразделений аппарата Губернатора и Правительства Сахалинской области и подведомственных им учреждений, а также оптимизация исполнения полномочий, функций и предоставления услуг.

3. Задачи внутреннего аудита

Основными задачами внутреннего аудита являются:

- анализ организации работы органов исполнительной власти Сахалинской области, структурных подразделений аппарата Губернатора и Правительства Сахалинской области и подведомственных им учреждений по выполнению указа Губернатора Сахалинской области от 27.04.2010 N 14 "О Государственном задании на управление в Сахалинской области", достижение целей и задач, определенных Стратегией социально-экономического развития Сахалинской области, утвержденной постановлением администрации Сахалинской области от 11.07.2008 N 203-па "О Стратегии социально-экономического развития Сахалинской области на период до 2020 года";

- анализ исполнения полномочий, функций и предоставления услуг, определенных нормативными правовыми актами в сфере компетенции органов исполнительной власти Сахалинской области, структурных подразделений аппарата Губернатора и Правительства Сахалинской области и подведомственных им учреждений, актов и документов, закрепляющих текущую организационно-функциональную модель их деятельности;

- установление избыточных, дублирующих, неисполняемых полномочий, функций и непредоставляемых услуг;

- выработка предложений по повышению уровня организации работы органов исполнительной власти Сахалинской области, структурных подразделений аппарата Губернатора и Правительства Сахалинской области и подведомственных им учреждений и оптимизации структуры;

- подготовка материалов на комиссию по проведению административной реформы в Сахалинской области для последующего формирования предложений в Правительство Сахалинской области по оптимизации структуры и штатной численности органов исполнительной власти Сахалинской области, аппарата Губернатора и Правительства Сахалинской области и подведомственных им учреждений.

4. Формы и основные принципы организации проведения
внутреннего аудита

4.1. Проведение внутреннего аудита в органах исполнительной власти Сахалинской области, структурных подразделениях аппарата Губернатора и Правительства Сахалинской области и подведомственных им учреждениях может носить плановый и внеплановый характер, но не реже чем один раз в три года.

4.2. Плановые проверки производятся на основании ежегодно утверждаемого распоряжением Правительства Сахалинской области календарного плана проведения внутреннего аудита деятельности органов исполнительной власти Сахалинской области, структурных подразделений аппарата Губернатора и Правительства Сахалинской области и подведомственных им учреждений (далее - Календарный план).

4.3. Внеплановые проверки осуществляются по поручению Губернатора Сахалинской области - председателя Правительства Сахалинской области.

4.4. Основными принципами проведения внутреннего аудита являются:

- системность и комплексность проведения внутреннего аудита;

- объективность в изложении материалов, принятии решений и подготовке предложений, направленных на устранение выявленных недостатков, низкой результативности и нарушений в деятельности органов исполнительной власти Сахалинской области, структурных подразделений аппарата Губернатора и Правительства Сахалинской области и подведомственных им учреждений;

- актуальность и достоверность информации о деятельности органов исполнительной власти Сахалинской области, структурных подразделений аппарата Губернатора и Правительства Сахалинской области и подведомственных им учреждений;

- независимость деятельности при проведении внутреннего аудита;

- конфиденциальность.

5. Организация проведения внутреннего аудита

5.1. Организацию проведения внутреннего аудита осуществляет уполномоченный орган по проведению внутреннего аудита деятельности органов исполнительной власти Сахалинской области, структурных подразделений аппарата Губернатора и Правительства Сахалинской области и подведомственных им учреждений (далее - Уполномоченный орган).

Уполномоченный орган определяется постановлением Правительства Сахалинской области.

5.2. В проведении внутреннего аудита кроме Уполномоченного органа участвуют:

- государственно-правовое управление аппарата Губернатора и Правительства Сахалинской области;

- агентство по труду Сахалинской области.

5.3. В случае необходимости по представлению Уполномоченного органа и согласованию с заместителем председателя Правительства Сахалинской области по соответствующим сферам компетенции и заместителем Губернатора Сахалинской области - руководителем аппарата Губернатора и Правительства Сахалинской области для проведения внутреннего аудита могут привлекаться другие органы исполнительной власти Сахалинской области, учреждения и организации.

5.4. В рамках проведения внутреннего аудита выполняются работы по следующим направлениям:

5.4.1. Государственно-правовое управление аппарата Губернатора и Правительства Сахалинской области:

5.4.1.1. осуществляет правовую экспертизу положения об органе исполнительной власти Сахалинской области, структурном подразделении аппарата Губернатора и Правительства Сахалинской области, а также уставов подведомственных им учреждений, в ходе которой выявляет:

- противоречия законодательству, в том числе несоответствие законодательству предусмотренных положениями полномочий органа исполнительной власти Сахалинской области, структурного подразделения аппарата Губернатора и Правительства Сахалинской области;

- функции, предусмотренные законодательством, но не отнесенные положениями к полномочиям органа исполнительной власти, структурного подразделения аппарата Губернатора и Правительства Сахалинской области;

- дублирование функций;

5.4.1.2. осуществляет правовую экспертизу положений о структурных подразделениях органа исполнительной власти Сахалинской области, отделах структурных подразделений аппарата Губернатора и Правительства Сахалинской области, в ходе которой выявляет:

- противоречия законодательству;

- несоответствие функций структурных подразделений функциям, предусмотренных положением об органе исполнительной власти Сахалинской области;

- дублирование функций.

5.4.2. Агентство по труду Сахалинской области осуществляет анализ соответствия действующих штатных расписаний органов исполнительной власти Сахалинской области, структурных подразделений аппарата Губернатора и Правительства Сахалинской области и подведомственных им учреждений утвержденным структурам органов исполнительной власти Сахалинской области, подразделений аппарата Губернатора и Правительства Сахалинской области, уставам учреждений, подведомственных органам власти, действующим нормативным актам.

5.4.3. Уполномоченный орган проводит:

- анализ организации работы органов исполнительной власти Сахалинской области, структурных подразделений аппарата Губернатора и Правительства Сахалинской области и подведомственных им учреждений по выполнению указа Губернатора Сахалинской области от 27.04.2010 N 14 "О Государственном задании на управление в Сахалинской области", достижению целей и задач, определенных Стратегией социально-экономического развития Сахалинской области, утвержденной постановлением администрации Сахалинской области от 11.07.2008 N 203 "О Стратегии социально-экономического развития Сахалинской области на период до 2020 года";

- системный анализ полномочий и функций органов исполнительной власти Сахалинской области, структурных подразделений аппарата Губернатора и Правительства Сахалинской области и подведомственных им учреждений;

- анализ фактического исполнения полномочий, функций и предоставления услуг;

- анализ имеющихся административных регламентов и стандартов предоставления государственных услуг и исполнения государственных функций, качества их исполнения;

- анализ выполнения работ, запланированных рабочим Планом мероприятий по переходу на предоставление государственных услуг (функций), непосредственно оказываемых органами исполнительной власти Сахалинской области, структурными подразделениями аппарата Губернатора и Правительства Сахалинской области и подведомственными им учреждениями, в электронном виде;

- анализ эффективности проводимых мероприятий по переходу на предоставление государственных услуг и исполнение государственных функций в электронном виде;

- анализ выполнения Плана мероприятий по развитию информационного общества и формированию электронного правительства в Сахалинской области;

- изучение полноты использования доступных информационных (электронных) технологий, а также применения информационно-аналитической поддержки системы предоставления государственных услуг, исполнения государственных функций в интересах населения и субъектов хозяйственной деятельности.

5.5. В целях получения Уполномоченным органом первичной информации органы исполнительной власти Сахалинской области, структурные подразделения аппарата Губернатора и Правительства Сахалинской области и подведомственные им учреждения в срок не позднее 5 рабочих дней до начала проведения внутреннего аудита, в соответствии с утвержденным распоряжением Правительства Сахалинской области Календарным планом на очередной год представляют в Уполномоченный орган следующие документы и материалы:

5.5.1. положение об органе исполнительной власти Сахалинской области, о структурном подразделении аппарата Губернатора и Правительства Сахалинской области, уставы подведомственных им учреждений;

5.5.2. положения об отделах, управлениях, входящих в состав органа исполнительной власти Сахалинской области, структурного подразделения аппарата Губернатора и Правительства Сахалинской области и подведомственных им учреждений;

5.5.3. должностные регламенты государственных гражданских служащих, должностные инструкции сотрудников органа исполнительной власти Сахалинской области, структурного подразделения аппарата Губернатора и Правительства Сахалинской области и подведомственных им учреждений (обязательным требованием является указание фамилии, имени, отчества государственного гражданского служащего или сотрудника, исполняющего предписанные функциональные обязанности);

5.5.4. фактическая структура органа исполнительной власти Сахалинской области, структурного подразделения аппарата Губернатора и Правительства Сахалинской области и подведомственных им учреждений;

5.5.5. штатное расписание органа исполнительной власти Сахалинской области, структурного подразделения аппарата Губернатора и Правительства Сахалинской области и подведомственных им учреждений, используемое в определении и расчете сметы на содержание;

5.5.6. перечень подведомственных учреждений (относительно каждого учреждения, представленного в списке, указывается информация о том: какой орган является его учредителем; какой орган является распорядителем бюджетных средств; каким правовым документом произведено назначение руководителя данного учреждения).

Информация представляется на бумажном и электронном носителях с сопроводительным письмом в Уполномоченный орган.

5.6. Уполномоченный орган и эксперты при проведении внутреннего аудита имеют право:

- получать от руководителей и сотрудников органов исполнительной власти Сахалинской области, структурных подразделений аппарата Губернатора и Правительства Сахалинской области и подведомственных им учреждений необходимые для проведения внутреннего аудита документы, материалы в письменной форме, а также на электронных носителях, устные пояснения;

- запрашивать информацию из иных источников, касающуюся деятельности органа исполнительной власти Сахалинской области, структурных подразделений аппарата Губернатора и Правительства Сахалинской области и подведомственных им учреждений.

5.7. Эксперты готовят и направляют в Уполномоченный орган обоснованное заключение, содержащее предложения и рекомендации по итогам проведенной работы.

5.8. По результатам проведения внутреннего аудита Уполномоченный орган готовит сводный отчет, содержащий в том числе:

- анализ полномочий, функций и предоставления услуг, определенных нормативными правовыми актами в сфере компетенции органов исполнительной власти Сахалинской области, структурных подразделений аппарата Губернатора и Правительства Сахалинской области и подведомственных им учреждений, актов и документов, закрепляющих текущую организационно-функциональную модель их деятельности;

- анализ фактического исполнения полномочий, функций и предоставления услуг;

- анализ выполнения работ, запланированных рабочим Планом мероприятий по переходу на предоставление государственных услуг (функций), непосредственно оказываемых органами исполнительной власти Сахалинской области, структурными подразделениями аппарата Губернатора и Правительства Сахалинской области и подведомственными им учреждениями, в электронном виде;

- предложения по устранению избыточных, дублирующих, неисполняемых полномочий, функций и непредоставляемых услуг;

- рекомендации по совершенствованию системы управления;

- предложения по корректировке предельной штатной численности органов исполнительной власти Сахалинской области, структурных подразделений аппарата Губернатора и Правительства Сахалинской области и подведомственных им учреждений;

- предложения по передаче исполнения отдельных функций и предоставления отдельных услуг на аутсорсинг.

5.9. Подготовленный сводный отчет (далее - отчет) направляется для ознакомления и подписания руководителю органа исполнительной власти Сахалинской области, структурного подразделения аппарата Губернатора и Правительства Сахалинской области или подведомственного учреждения, в котором проводился внутренний аудит. Руководитель органа исполнительной власти Сахалинской области, структурного подразделения аппарата Губернатора и Правительства Сахалинской области или подведомственного учреждения подписывает в течение трех рабочих дней отчет. При несогласии с отчетом готовит протокол разногласий с возражениями, замечаниями и направляет его в адрес Уполномоченного органа. Уполномоченный орган в течение трех рабочих дней с даты получения протокола разногласий рассматривает представленные возражения и замечания. В случае принятия Уполномоченным органом возражений и разногласий отчет корректируется и вновь направляется на подпись руководителю органа исполнительной власти Сахалинской области, структурного подразделения аппарата Губернатора и Правительства Сахалинской области, подведомственного учреждения. При несогласии Уполномоченного органа с представленными возражениями и замечаниями отчет подписывается руководителем органа исполнительной власти Сахалинской области, структурного подразделения аппарата Губернатора и Правительства Сахалинской области, подведомственного учреждения "с разногласиями".

5.10. Сводный отчет, подписанный обеими сторонами, направляется в комиссию по проведению административной реформы в Сахалинской области для одобрения и последующего представления Губернатору Сахалинской области - председателю Правительства Сахалинской области.