Приказ Министерства финансов Сахалинской области от 26 марта 2012 г. N 12 "О порядке проведения министерством финансов Сахалинской области кассовых операций со средствами бюджетных и автономных учреждений Сахалинской области" (утратил силу)

Приказ Министерства финансов Сахалинской области
от 26 марта 2012 г. N 12
"О порядке проведения министерством финансов Сахалинской области кассовых
операций со средствами бюджетных и автономных учреждений
Сахалинской области"

ГАРАНТ:

Приказом Министерства финансов Сахалинской области от 7 июля 2015 г. N 11 настоящий Приказ признан утратившим силу

В соответствии с частью 6 статьи 30 Федерального закона от 8 мая 2010 г. N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений" и частью 3.4 статьи 2 Федерального закона от 03.11.2006 N 174-ФЗ "Об автономных учреждениях" приказываю:

1. Утвердить Порядок проведения министерством финансов Сахалинской области кассовых операций со средствами бюджетных и автономных учреждений Сахалинской области (прилагается).

2. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя министра финансов, начальника управления казначейского исполнения бюджета О.И. Коноваленко.

3. Опубликовать настоящий приказ в газете "Губернские ведомости".

Заместитель председателя Правительства Сахалинской области -министр финансов Сахалинской области

Т.В. Карпова

Порядок
проведения министерством финансов Сахалинской области кассовых операций
со средствами бюджетных и автономных учреждений Сахалинской области
(утв. приказом Министерства финансов Сахалинской области
от 26 марта 2012 г. N 12)

1. Настоящий Порядок регламентирует проведение министерством финансов Сахалинской области (далее - министерство) кассовых операций со средствами бюджетных и автономных учреждений Сахалинской области (в том числе предоставленных в виде субсидий на иные цели или в форме инвестиций, а также в рамках обязательного медицинского страхования) на лицевых счетах, открытых им в министерстве (далее - лицевые счета клиентов).

2. При осуществлении операций со средствами бюджетных и автономных учреждений Сахалинской области (далее - клиенты), которым в установленном порядке открыты лицевые счета в министерстве, информационный обмен между клиентом и министерством осуществляется в электронном виде с применением средств электронной цифровой подписи (далее - в электронном виде) на основании Договора об обмене электронными документами, заключенного между министерством и клиентом, и Регламента о порядке и условиях обмена информацией между министерством и клиентом в условиях открытия в министерстве лицевых счетов клиенту.

При отсутствии у клиента или министерства технической возможности информационного обмена в электронном виде, обмен информацией осуществляется с применением документооборота на бумажных носителях с одновременным представлением документов в электронном виде без использования ЭЦП.

3. Кассовые операции со средствами клиентов осуществляются на счете N 40601 "Счета предприятий, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности. Финансовые организации", открытом министерству в Головном расчетно-кассовом центре Главного управления Центрального банка Российской Федерации по Сахалинской области (далее - банк).

4. Отражение операций по кассовым поступлениям и выплатам на лицевых счетах клиентов осуществляется на основании выписки банка и прилагаемых к ней платежных документов, мемориального ордера и Уведомления об уточнении операций клиента, оформленного согласно приложению 1 к настоящему Порядку.

5. Для проведения кассовых выплат клиент представляет в министерство в электронном виде или на бумажном носителе заявки на получение наличных денежных средств, денежные чеки, платежные поручения (далее - платежные документы).

6. Проведение кассовых выплат за счет средств, предоставленных клиентам в виде субсидий в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации и абзацем вторым части 5 статьи 79 Бюджетного кодекса Российской Федерации, осуществляется после проверки министерством документов, подтверждающих возникновение денежных обязательств, и соответствия содержания операции кодам классификации операций сектора государственного управления (далее - КОСГУ) и целям предоставления субсидии в порядке, установленном приказом министерства финансов Сахалинской области от 11 августа 2011 г. N 14 "О санкционировании расходов государственных учреждений Сахалинской области, источником финансового обеспечения которых являются субсидии на иные цели и бюджетные инвестиции" (далее - Порядок санкционирования).

7. Министерство принимает платежные документы к исполнению в случае выполнения следующих условий:

платежный документ соответствует требованиям, установленным настоящим Порядком;

в платежном документе отсутствуют исправления (в случае представления платежного документа на бумажном носителе);

указанные в платежном документе коды КОСГУ являются действующими на момент представления платежного документа;

указанные в платежном документе коды КОСГУ соответствуют текстовому назначению платежа;

суммы, указанные в платежном документе, не превышают соответственно остаток на открытом в министерстве лицевом счете:

а) для учета операций со средствами клиента (за исключением иных субсидий, а также бюджетных инвестиций, предоставленных клиенту из областного бюджета);

б) для учета операций со средствами обязательного медицинского страхования, поступающими клиенту;

в) для учета операций со средствами, предоставленными клиенту из областного бюджета в виде иных субсидий, а также бюджетных инвестиций (далее - отдельный лицевой счет клиента).

8. Платежные документы, представленные клиентом в министерство, должны быть оформлены в соответствии с установленными требованиями, а именно:

8.1. Платежные поручения заполняются по форме и с учетом требований, установленных Центральным банком Российской Федерации для безналичных расчетов в Российской Федерации:

а) в поле "Плательщик" указывается краткое наименование министерства - Сахминфин, далее в скобках указывается полное или сокращенное наименование клиента, которое должно соответствовать Карточке с образцами подписей и оттиска печати, представленной клиентом министерству, и номер лицевого счета клиента, открытого ему в министерстве;

б) в поле "ИНН" плательщика указывается идентификационный номер налогоплательщика-клиента;

в) в поле "КПП" плательщика указывается код причины постановки клиента на налоговый учет;

г) в поле "Назначение платежа" указываются назначение платежа в соответствии с содержанием проводимой операции и код КОСГУ в зависимости от текстового назначения платежа, а также код целевой субсидии в случае перечисления средств с от- дельного лицевого счета клиента;

8.2. Перечисление платежей в бюджетную систему Российской Федерации осуществляется с учетом требований, предъявляемых Министерством финансов Российской Федерации, Центральным банком Российской Федерации и Федеральной налоговой службой к оформлению расчетных документов на перечисление платежей в бюджетную систему Российской Федерации;

8.3. Заявка на получение наличных денежных средств оформляется в соответствии с Правилами обеспечения наличными деньгами организаций, лицевые счета которым открыты в министерстве финансов Сахалинской области, утвержденными приказом министерства финансов Сахалинской области от 15.12.2011 N 20.

В Заявке на получение наличных денежных средств в строках "наименование получателя средств" и "номер лицевого счета получателя средств" указывается соответственно наименование клиента и номер открытого ему лицевого счета, а в графе "коды бюджетной классификации Российской Федерации" указывается код КОСГУ в зависимости от текстового назначения платежа, а также код целевой субсидии в случае перечисления средств с отдельного лицевого счета клиента;

8.4. При соответствии платежных документов, предъявленных клиентом, установленным настоящим Порядком требованиям прием документов подтверждается штампом "Проведено", проставляемым ответственным исполнителем министерства на платежном документе (при представлении документа на бумажном носителе) или реестром принятых платежных поручений (при установленном электронном обмене информацией).

9. Операции, связанные с уточнением кодов КОСГУ, осуществляются на основании Уведомления об уточнении операций клиента, представляемого клиентом в министерство в течение финансового года.

Расчеты между клиентами, лицевые счета которым открыты на одном банковском счете министерства, а также операции по перечислению клиентом в установленных случаях средств с одного вида лицевого счета на другой, открытых ему в министерстве, проводятся мемориальным ордером без движения средств на счете министерства, открытом в банке.

10. Министерство ведет учет операций на лицевых счетах клиентов на основании банковской выписки по кодам КОСГУ. Операции по поступлениям и выплатам целевых субсидий учитываются по кодам КОСГУ и кодам целевых субсидий.

Средства, поступившие клиенту от возврата дебиторской задолженности, отражаются на лицевом счете клиента как восстановление кассовых выплат по тем же кодам КОСГУ и кодам целевых субсидий, по которым была произведена данная выплата.

Операции со средствами, поступившими клиенту от возврата дебиторской задолженности прошлых лет, осуществляются в соответствии с действующим законодательством.

11. Суммы, зачисленные на банковский счет министерства по учету средств клиентов на основании платежных документов, в которых не указан или указан ошибочный код КОСГУ, отражаются на лицевом счете клиента как невыясненные поступления.

Для уточнения невыясненных поступлений клиент в течение десяти рабочих дней со дня поступления представляет в министерство письмо об уточнении платежа.

12. Суммы, зачисленные на банковский счет министерства по учету средств клиентов на основании платежных документов, в которых отсутствует информация, позволяющая идентифицировать получателя средств или номер его лицевого счета, учитываются на банковском счете министерства как невыясненные поступления и по истечении трех рабочих дней платежными документами возвращаются плательщику.

13. Представленные клиентом в министерство платежные и иные документы исполняются в срок не позднее второго рабочего дня, следующего за днем их представления в министерство.

14. В случае если форма или содержание представленного клиентом платежного документа не соответствуют установленным требованиям, либо оттиск печати или подписи ответственных лиц будут признаны не соответствующими образцам, имеющимся в Карточке с образцами подписей и оттиска печати, министерство отказывает клиенту в приеме платежного или иного документа и не позднее рабочего дня, следующего за днем его представления клиентом:

возвращает клиенту платежный документ (Уведомления об уточнении операций клиента) с указанием причины возврата (при информационном обмене на бумажных носителях);

направляет клиенту Протокол отказа платежных документов в электронном виде, в котором указываются причины возврата (при информационном обмене в электронном виде).

15. Прием министерством платежных и иных документов, оформленных надлежащим образом на бумажном носителе и в электронном виде, производится с 9 до 12 часов операционного дня.

На платежных документах и Уведомлениях об уточнении операций клиента, поступивших в министерство на бумажном носителе, в обязательном порядке ставятся отметки ответственного работника министерства с указанием даты принятия.

16. Выписки из лицевых счетов клиентов выдаются в порядке, установленном для получателей средств областного бюджета, по форме, устанавливаемой министерством.

17. По письменному запросу министерство представляет органу, исполняющему по отношению к клиенту функции и полномочия учредителя, сведения по лицевым счетам клиентов.

Приложение N 1

к Порядку проведения министерством финансов Сахалинской области

кассовых операций со средствами бюджетных и автономных

учреждений Сахалинской области, утвержденному

приказом Министерства финансов Сахалинской области

от 26 марта 2012 г. N 12

Уведомление об уточнении операций клиента N __________

                                                                       /-------\

                    от "___" __________ 20___ г.                       | Коды  |

                                                                       |-------|

                                                         Форма по КДФ  |0531852|

                                                                       |-------|

Клиент ___________________________________________     Дата            |       |

                                                                       |-------|

Финансовый орган субъекта РФ министерство финансов сахалинской области |       |

                                                                       |-------|

                                                 номер лицевого счета  |       |

                                                                       |-------|

Единица измерения: руб.                                       по КОФК  | 6110  |

                                                                       |-------|

                                                              по ОКЕИ  |       |

                                                                       |-------|

                                                                       \-------/

1. Уточняемые реквизиты

N п/п	Документ			Получатель			Код классификации операций сектора государственного управления	Код цели	Сумма	Назначение платежа	Примечание
	наименование	номер	дата	наименование	ИНН	КПП
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
1

2. Уточненные реквизиты

N п/п	наименование	Получатель ИНН	КПП	Код классификации операций сектора государственного управления	Код цели	Сумма	Назначение платежа	Примечание
1	2	3	4	5	6	7	8	9
1

Руководитель                 ________________________________________

(уполномоченное лицо)        (должность)  (подпись)  (расшифровка)

Ответственный исполнитель    ________________________________________

                             (должность)  (подпись)  (расшифровка)

Отметки финансового органа субъекта РФ

Заместитель министра финансов, начальник управления

казначейского исполнения бюджета  ____________  _____________________

                                    (подпись)        (расшифровка)

Ответственный исполнитель     _______________________________________

                               (должность)  (подпись)  (расшифровка)