Постановление Администрации муниципального образования "Город Майкоп" Республики Адыгея от 3 октября 2008 г. N 542 "Об утверждении Положения о разработке, утверждении и реализации ведомственных целевых программ субъектов бюджетного планирования муниципального образования "Город Майкоп"

В соответствии со статьей 179.3 Бюджетного кодекса РФ и постановлением Правительства Российской Федерации от 22.05.2004 N 249 "О мерах по повышению результативности бюджетных расходов" в целях повышения эффективности деятельности органов местного самоуправления муниципального образования "Город Майкоп"

постановляю:

1. Утвердить Положение о разработке, утверждении и реализации ведомственных целевых программ субъектов бюджетного планирования муниципального образования "Город Майкоп" (прилагается).

2. Опубликовать данное постановление в газете "Майкопские новости".

3. Настоящее Постановление вступает в силу с 1 января 2009 года.

И. о. главы муниципального образования "Город Майкоп"

Ю. Ш. Аутлев

Положение о разработке,
утверждении и реализации ведомственных целевых программ
(утв. постановлением и.о. главы муниципального образования
"Город Майкоп" от 3 октября 2008 г. N 542)

I. Общие положения

1.1. Настоящее Положение определяет порядок разработки, утверждения и реализации ведомственных целевых программ, направленных на осуществление субъектами бюджетного планирования государственной политики в установленных сферах деятельности, обеспечение достижения целей и задач социально-экономического развития, повышение результативности расходов бюджета муниципального образования "Город Майкоп". Методическое руководство и координацию работ по разработке и реализации ведомственных целевых программ в установленных сферах деятельности осуществляет комитет по экономике муниципального образования "Город Майкоп".

1.2. Понятия, используемые в настоящем Положении:

1.2.1. муниципальное ведомство (далее ведомство) - структурное подразделение администрации муниципального образования "Город Майкоп", являющееся главным распорядителем (распорядителем) бюджетных средств, осуществляющее функции управления в соответствующей отрасли муниципального образования, наделенное полномочиями для решения стратегических и тактических задач;

1.2.2. ведомственная целевая программа - увязанный по задачам, ресурсам, срокам осуществления комплекс мероприятий, реализуемых одним ведомством, обеспечивающих эффективное решение приоритетных внутриотраслевых задач в сфере социально-экономического развития муниципального образования, описываемых измеряемыми индикаторами оценки;

1.2.3. субъект бюджетного планирования - главный распорядитель (распорядитель) средств бюджета муниципального образования "Город Майкоп";

1.2.4. результативность бюджетных расходов - соотношение между результатами деятельности ведомства и расходами на их достижение, включая степень достижения планируемых результатов деятельности;

1.2.5. индикатор оценки деятельности - ориентирующий экономический измеритель, позволяющий в определенной степени предвидеть, в каком направлении следует ожидать развитие экономических процессов. По каждому индикатору устанавливается пороговое значение. Пороговые значения для субъектов бюджетного планирования устанавливаются в рамках системы индикаторного управления муниципального образования "Город Майкоп" и утверждаются главой муниципального образования "Город Майкоп". Отслеживая пороговые значения, можно оценить приближение цели и определить управляющие воздействия;

1.2.6. Иные понятия и определения используются в значениях, определяемых действующим законодательством Российской Федерации и муниципальными правовыми актами муниципального образования "Город Майкоп".

1.3. Ведомственные целевые программы базируются на системе целей, задач и показателей деятельности субъектов бюджетного планирования и отражаются в докладах о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования при формировании среднесрочного финансового плана муниципального образования "Город Майкоп".

1.3.1. Понятия, используемые в настоящем Положении, применяются в значениях, определенных в Положении о докладах о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования, утвержденном постановлением Правительства Российской Федерации от 22 мая 2004 г. N 249, и в Положении о разработке перспективного финансового плана Российской Федерации и проекта федерального закона о федеральном бюджете на очередной финансовый год, утвержденном постановлением Правительства Российской Федерации от 6 марта 2005 г. N 118 (Собрание законодательства Российской Федерации, 2005, N 12, ст. 1041).

1.4. Ведомственные целевые программы могут формироваться в 2 видах:

а) ведомственная целевая программа (далее - целевая программа ведомства) - утверждаемый субъектом бюджетного планирования комплекс взаимоувязанных мероприятий, направленных на решение конкретной тактической задачи, стоящей перед главным распорядителем средств бюджета муниципального образования "Город Майкоп", описываемой измеряемыми целевыми индикаторами. Целевая программа ведомства является самостоятельным документом, отдельные ее положения и параметры включаются в доклад о результатах и основных направлениях деятельности субъекта бюджетного планирования;

б) аналитическая ведомственная целевая программа (далее - аналитическая программа ведомства) - выделяемая в аналитических целях при подготовке доклада о результатах и основных направлениях деятельности субъекта бюджетного планирования группировка расходов, направленных на решение конкретной тактической задачи, стоящей перед главным распорядителем средств бюджета муниципального образования "Город Майкоп", описываемой целевыми индикаторами.

1.5. Целевая программа ведомства содержит:

а) паспорт программы по форме согласно приложению;

б) характеристику проблемы (задачи), решение которой осуществляется путем реализации программы, включая анализ причин ее возникновения, целесообразность и необходимость решения на ведомственном уровне;

в) основные цели и задачи программы;

г) описание ожидаемых результатов реализации программы и целевые индикаторы - измеряемые количественные показатели решения поставленных задач и хода реализации программы по годам;

д) перечень и описание программных мероприятий, включая состав мероприятий, информацию о необходимых ресурсах (с указанием направлений расходования средств и источников финансирования) и сроках peaлизации каждого мероприятия. При определении размера средств, выделяемых на реализацию мероприятий целевой программы ведомства из бюджета муниципального образования "Город Майкоп", учитывается необходимый для их осуществления объем финансирования в целом;

е) срок реализации программы;

ж) описание социальных, экономических и экологических последствий реализации программы, общую оценку ее вклада в достижение соответствующей стратегической цели, оценку рисков ее реализации;

з) оценку эффективности расходования бюджетных средств по годам или этапам в течение всего срока реализации программы, а при необходимости - и после ее реализации;

и) методику оценки эффективности программы (с учетом ее особенностей);

к) обоснование потребностей в необходимых ресурсах;

л) описание системы управления реализацией программы, включающей в себя распределение полномочий и ответственности между структурными подразделениями, отвечающими за ее реализацию.

1.6. Мероприятия целевых программ ведомств не могут дублировать мероприятия муниципальных целевых программ.

Расходы муниципальных целевых программ не могут быть включены в проекты целевых программ ведомств.

1.7. Аналитическая программа ведомства содержит:

а) цели программы, описание целевых индикаторов с количественными показателями решения конкретной тактической задачи по годам;

б) обоснование объемов и состава расходов средств, выделяемых из бюджета муниципального образования на реализацию программы.

1.8. Ведомственная целевая программа не подлежит разделению на подпрограммы.

1.9. Предложения по объемам осуществляемых за счет средств бюджета муниципального образования "Город Майкоп" расходов на реализацию целевой программы ведомства в целом и каждого из мероприятий подготавливаются в соответствии с функциональной и экономической классификацией расходов бюджетов муниципального образования "Город Майкоп" с расчетами и обоснованиями на весь период реализации программы.

1.10. Расчет расходов на реализацию ведомственной целевой программы в части, касающейся исполнения действующих обязательств, осуществляется субъектами бюджетного планирования.

1.11. Реализация аналитической программы ведомства осуществляется в пределах расходов, выделенных субъекту бюджетного планирования на исполнение действующих обязательств.

1.12. Методическое руководство и координацию работ по разработке и реализации ведомственных целевых программ осуществляет комитет по экономике администрации муниципального образования "Город Майкоп".

II. Формирование и утверждение ведомственной целевой программы

2.1. Решение о разработке ведомственной целевой программы принимается руководителем субъекта бюджетного планирования.

2.2. Разработанный и согласованный с юридическим отделом проект ведомственной целевой программы направляется субъектом бюджетного планирования одновременно в комитет по экономике и финансовое управление администрации муниципального образования "Город Майкоп".

Обосновывающие материалы, представляемые вместе с проектом ведомственной целевой программы, должны содержать обоснование потребности в случае необходимости в дополнительных расходах на ее реализацию.

2.3. В течение 3 недель с даты поступления проекта соответствующей ведомственной целевой программы финансовое управление администрации муниципального образования "Город Майкоп" выносит соответствующее заключение о возможности ее финансирования (далее финансовое заключение), а комитет по экономике администрации муниципального образования "Город Майкоп" проводит его экспертизу и готовит заключение по следующим направлениям:

2.3.1. Соответствие целей и задач программы основным направлениям социально-экономического развития муниципального образования "Город Майкоп";

2.3.2. Соответствие программных мероприятий целям и задачам программы;

2.3.3. Анализ социально-экономических последствий реализации программы, общая оценка ее вклада в достижение стратегических целей муниципального образования "Город Майкоп".

2.4. По результатам экспертизы проекта ведомственной целевой программы и мотивированным юридическим, экономическим и финансовым заключениям проект данной программы:

- возвращают на доработку с мотивированными заключениями субъекту бюджетного планирования;

- рекомендуют к утверждению Постановлением Главы муниципального образования "Город Майкоп".

2.5. Проект ведомственной целевой программы, согласованный с юридическим отделом, доработанный по результатам экспертизы, утверждается распорядительным документом руководителя ведомства при наличии согласования комитета по экономике и заключения финансового управления администрации муниципального образования "Город Майкоп". Этим же документом устанавливается лицо, ответственное за ее реализацию.

2.6. Ведомственные целевые программы утверждаются на срок до 3 лет. Утвержденная руководителем ведомства целевая про грамма ведомства принимается постановлением главы муниципального образования "Город Майкоп".

2.7. Утвержденные целевые программы ведомств включаются комитетом по экономике муниципального образования "Город Майкоп" в Перечень целевых программ ведомств на очередной финансовый год и плановый период с учетом вклада этих программ в реализацию приоритетных направлений социально-экономического развития муниципального образования "Город Майкоп".

2.8. Утвержденные целевые программы ведомств используются финансовым управлением для обоснования объемов бюджетных ассигнований на исполнение действующих расходных обязательств, выделяемых из бюджета муниципального образования "Город Майкоп" на очередной финансовый год и плановый период.

III. Реализация и контроль за ходом выполнения ведомственных
целевых программ

3.1. После утверждения и принятия целевые программы ведомств реализуются субъектами бюджетного планирования.

3.2. Ответственность и контроль за реализацией целевой программы ведомства, в том числе за достижение целевых показателей результативности программы, несет руководитель ведомства.

3.3. При необходимости ведомство де легирует полномочия по реализации от дельных составляющих целевой программы ведомства подведомственным муниципальным предприятиям и учреждениям, обеспечивающим предоставление муниципальных услуг.

3.4. Комитет по экономике администрации муниципального образования "Город Майкоп" вправе осуществлять проверки результативности и эффективности реализации мероприятий программ развития ведомств. Финансовое управление администрации муниципального образования "Город Майкоп" вправе осуществлять контроль за целевым использованием предоставленных бюджетных средств.

3.5 Ведомства ежегодно осуществляют ведение мониторинга показателей результативности (целевых индикаторов) реализации целевых программ ведомств (приложение 2 к настоящему Положению) в течение всего периода реализации программ; отчет о реализации программ развития и функционирования представляют в комитет по экономике и финансовое управление администрации муниципального образования "Город Майкоп" (приложение 3 к настоящему Положению; в срок до 1 марта года, следующего за отчетным.

3.6. Комитет по экономике и финансовое управление администрации муниципального образования "Город Майкоп" проводят проверку представленного отчета о вы полнении целевой программы ведомства на предмет соответствия достигнутых результатов данной программы установленным, показателям результативности, по результатам которой оформляют соответствующие заключения.

3.7. Уточнение (корректировка) целевых индикаторов и других параметров целевых программ ведомств осуществляется ведомствами с обязательным согласованием корректировок с комитетом по экономике и финансовым управлением администрации муниципального образования "Город Майкоп".

3.8. Внесение изменений в целевые программы ведомств осуществляется Постановлением Главы муниципального образования "Город Майкоп".

3.9. В случае низкой эффективности и результативности реализации целевой программы ведомства комитет по экономике администрации муниципального образования "Город Майкоп" вправе обратиться к главе муниципального образования "Город Майкоп" с предложением о прекращении реализации программы развития ведомства в рамках формирования проекта бюджета муниципального образования "Город Майкоп" на очередной финансовый год и плановый период.

3.10. В случае досрочного прекращения реализации целевой программы ведомства финансовое управление муниципального образования "Город Майкоп" в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации вносит изменения в бюджетную роспись главного распорядителя (распорядителя) бюджетных средств в части уменьшения бюджетных ассигнований за счет исключения средств, ранее выделенных на реализацию данной программы.

3.11. Субъект бюджетного планирования организует размещение в сети Интернет на сайте Администрации муниципального образования "Город Майкоп" текста утвержденной целевой программы ведомства.

3.12. В случае, если ведомственная целевая программа получила отрицательное заключение экспертизы комитета по экономике администрации муниципального образования "Город Майкоп", а также если она не включена в предстоящем году и на средне срочную перспективу в перечень целевых программ ведомств, предлагаемых к финансированию (полностью или частично) из бюджета принимаемых обязательств, субъект бюджетного планирования вправе реализовывать такую программу в форме аналитической программы ведомства.

3.13. Аналитическая программа ведомства отражается в докладе о результатах и основных направлениях деятельности субъекта бюджетного планирования, утверждаемом субъектом бюджетного планирования.

Заместитель главы администрации

Н. В. Авдиенко

Приложение 1
к Положению о порядке разработки утверждения
и реализации ведомственных целевых программ
индикаторов оценки результативности
и планируемых результатов

Паспорт ведомственной целевой программы
(программы развития ведомства)

1. Наименование программы
2. Дата принятия решения о разработке программы, дата ее утверждения
3. Заказчик программы
4. Цели и задачи программы
5. Целевые индикаторы программы и их значения
6. Сроки и этапы реализации программы
7. Перечень основных мероприятий
8. Исполнители основных мероприятий
9. Объемы и источники финансирования
10. Организационная схема управления и контроля за реализацией программы
11. Ожидаемые результаты реализации программы

Приложение 2
к Положению о порядке разработки утверждения
и реализации ведомственных целевых программ
индикаторов оценки результативности
и планируемых результатов исходя
из уровня достижения результатов

Информация о выполнении ведомственной целевой программы

                на ___________________ 20 __ года

Цель, задачи, направления деятельности, наименование мероприятий

Исполнитель

Финансовые затраты, тыс. руб.

Всего

Показатели результативности (целевые индикаторы) выполнения

План

Фактическое Финансирование

Бюджетные

Внебюджетные

Бюджетные

Внебюджетные

Наименование показателя (целевого индикатора)

ед. изм

базовое значение

план

факт

Отклонение*

Цель

Задача

Направление деятельности

Мероприятия...

...

Цель

Задача

Направление деятельности

Мероприятия...

* В обязательном порядке приводится обоснование причин выявленных отклонений.

Приложение 3
к Положению о порядке разработки утверждения
и реализации ведомственных целевых программ
индикаторов оценки результативности
и планируемых результатов исходя
из уровня достижения результатов

Отчет о выполнении ведомственной целевой программы

                на ___________________ 20 __ года

Цель, задачи, направления деятельности, наименование мероприятий

Исполнитель

Финансовые затраты, тыс. руб.

Всего

Показателт результативности (целевые индикаторы) выполнения

План

Фактическое Финансирование

Бюджетные

Внебюджетные

Бюджетные

Внебюджетные

Наименование показатели (целевого индикатора)

ед. изм

базовое значение

план

факт

Отклонение**

Цель

Задача

Направление деятельности

Мероприятия...

...

Цель

Задача

Направление деятельности

Мероприятия...

** В обязательном порядке приводится обоснование причин выявленных отклонений.