Постановление Администрации муниципального образования "Город Майкоп" Республики Адыгея от 3 ноября 2011 г. N 742 "Об утверждении Порядка подготовки и использования в бюджетном процессе докладов о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования муниципального образования "Город Майкоп" на очередной финансовый год и плановый период"

В целях осуществления бюджетного планирования, ориентированного на достижение конечных общественно значимых результатов деятельности субъектов бюджетного планирования,

постановляю:

1. Утвердить Порядок подготовки и использования в бюджетном процессе докладов о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования муниципального образования "Город Майкоп" на очередной финансовый год и плановый период.

2. Признать утратившими силу Постановление Администрации муниципального образования "Город Майкоп" Республики Адыгея от 03.10.2008 г. N 543 "Об утверждении Положения о докладах по результатам и основным направлениям деятельности субъектов бюджетного планирования муниципального образования "Город Майкоп", Распоряжение Администрации муниципального образования "Город Майкоп" Республики Адыгея от 17.03.2011 г. N 783-р "Об утверждении перечня субъектов бюджетного планирования, которые разрабатывают доклады о результатах и основных направлениях деятельности".

3. Контроль за исполнением настоящего Постановления возложить на заместителя Главы Администрации муниципального образования "Город Майкоп" Н.В. Авдиенко.

4. Настоящее Постановление вступает в силу с 1 января 2012 года.

5. Опубликовать настоящее Постановление в газете "Майкопские новости".

Глава муниципального образования "Город Майкоп"

М.Н. Черниченко

Порядок
подготовки и использования в бюджетном процессе докладов
о результатах и основных направлениях деятельности субъектов
бюджетного планирования муниципального образования
"Город Майкоп" на очередной финансовый год и плановый период
(утв. Постановлением Главы муниципального образования
"Город Майкоп" от 3 ноября 2011 г.)

1. Общие положения

1.1. Настоящий Порядок разработан в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации и определяет порядок использования в бюджетном процессе докладов о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования.

1.2. Подготовка докладов о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования осуществляется с целью расширения сферы применения и повышения качества методов среднесрочного бюджетного планирования, ориентированных на результаты, исходя из установленного Бюджетным кодексом Российской Федерации принципа результативности и эффективности использования бюджетных средств.

1.3. В целях реализации настоящего Порядка используются следующие понятия и определения:

"субъект бюджетного планирования" - главные распорядители и получатели средств бюджета муниципального образования "Город Майкоп";

"доклад о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования" (далее доклад) - сводная информация субъекта бюджетного планирования об основных направлениях и планируемых результатах деятельности подведомственных получателей средств бюджета муниципального образования "Город Майкоп" на среднесрочную перспективу, а также ориентированных на их достижение ведомственных целевых программ субъекта бюджетного планирования и долгосрочных целевых программ;

"результативность бюджетных расходов" - соотношение между результатами деятельности субъекта бюджетного планирования и расходами на их достижение, а также степень достижения планируемых результатов деятельности;

иные понятия, используемые в настоящем Порядке, применяются в значениях, определенных нормативными правовыми актами Российской Федерации, Республики Адыгея и муниципальными правовыми актами муниципального образования "Город Майкоп".

1.4. Подготовка докладов осуществляется субъектами бюджетного планирования с участием подведомственных им получателей средств бюджета муниципального образования "Город Майкоп".

2. Состав докладов о результатах и основных направлениях
деятельности субъектов бюджетного планирования

2.1. Доклад включает следующие разделы:

Раздел 1. Цели, задачи и основные показатели деятельности.

Раздел 2. Расходные обязательства.

Раздел 3. Распределение расходов по целям, задачам и целевым программам.

Раздел 4. Результативность и эффективность бюджетных расходов.

2.2. Состав информации, рекомендуемой для включения в разделы доклада.

Раздел 1. Цели, задачи и основные показатели деятельности

В данном разделе доклада формулируются цели субъекта бюджетного планирования и подведомственных ему получателей средств бюджета муниципального образования "Город Майкоп" на планируемый период, а также задачи, обеспечивающие достижение соответствующих целей. Для каждой цели и задачи приводятся значения основных показателей деятельности субъектов бюджетного планирования, характеризующих достижение (реализацию) этой цели и задачи в отчетном и плановом периодах, а также их целевые значения, достигнутые в отчетном периоде (Приложение N 1).

Цель субъекта бюджетного планирования - краткое описание ожидаемого конечного общественно значимого результата реализации одной или нескольких функций субъекта бюджетного планирования в сфере деятельности субъекта бюджетного планирования, соответствующих среднесрочным приоритетам государственной политики и приоритетным направлениям и задачам развития муниципального образования "Город Майкоп".

Для каждой цели должно быть приведено ее обоснование исходя из нормативных правовых актов и иных официальных документов, определяющих основные цели, задачи и принципы государственной политики в сфере деятельности субъекта бюджетного планирования (Конституция Российской Федерации, Федеральные законы, Послания Президента Российской Федерации, концепции развития в соответствующих отраслях, долгосрочные и среднесрочные документы Правительства Российской Федерации, правовые акты субъекта Российской Федерации и муниципальные правовые акты муниципального образования "Город Майкоп").

Задача субъекта бюджетного планирования - краткое описание ожидаемых конечных количественно измеримых общественно значимых результатов деятельности субъекта бюджетного планирования по направлениям достижения одной из целей. Приводится информация о действующих и (или) планируемых целевых программах (подпрограммах), реализация которых должна обеспечить решение задач и, тем самым, достижение поставленных целей.

Все целевые программы, в реализации которых участвует субъект бюджетного планирования, должны быть распределены по задачам субъекта бюджетного планирования, для выполнения которых планируется осуществление данных целевых программ. При подготовке доклада должны учитываться все действующие хотя бы в одном из двух лет отчетного периода и планируемые к реализации с участием субъекта бюджетного планирования целевые программы.

Показатели деятельности субъекта бюджетного планирования - количественные показатели для проведения мониторинга и оценки решения задач и реализации целевых программ. Каждая цель, задача, целевая программа может описываться более чем одним показателем. Количество показателей для одной цели, задачи, целевой программы, как правило, не должно превышать 3-5.

В состав показателей деятельности субъекта бюджетного планирования рекомендуется включать, в том числе:

показатели для оценки хода исполнения планов и конечных результатов деятельности главных распорядителей средств бюджета муниципального образования "Город Майкоп";

показатели, характеризующие степень удовлетворенности потребителей объемом и качеством оказываемых услуг, в том числе по исполнению муниципального задания.

Степень достижения запланированных результатов и намеченных целей определяется на основе сопоставления фактически достигнутых показателей с их плановыми значениями.

Общая информация о целях, задачах и основных показателях деятельности субъектов бюджетного планирования, а также отчеты о фактической реализации установленных целей и задач приводится в тексте доклада.

Раздел 2. Расходные обязательства

В данном разделе указываются объем и структура исполняемых расходных обязательств в бюджете муниципального образования "Город Майкоп" (Приложение N 2).

Раздел 3. Распределение расходов по целям, задачам и целевым программам

В разделе доклада приводится распределение отчетных и планируемых расходов субъекта бюджетного планирования по целям, задачам и целевым программам (Приложение N 3).

Раздел должен содержать:

перечень ведомственных целевых программ функционирования и развития, долгосрочных целевых программ, в реализации которых участвует субъект бюджетного планирования;

информацию об объеме расходов субъекта бюджетного планирования на достижение целей, решение задач, реализацию ведомственных и долгосрочных целевых программ, в реализации которых участвует субъект бюджетного планирования.

Если целевая программа направлена на достижение нескольких целей, решение нескольких задач и невозможно распределение расходов на ее реализацию между этими целями (задачами), допускается учет указанной программы, и расходов на ее реализацию по одной цели (задаче) с приведением общего объема расходов на данную целевую программу.

В текстовой части раздела отражается краткое обоснование сложившейся и (или) планируемой структуры расходов, дается характеристика тенденций ее изменения в отчетном и плановом периоде, рассматриваются факторы, влияющие на эти тенденции, приводится распределение отчетных и планируемых расходов субъекта бюджетного планирования по целям, задачам и целевым программам.

Раздел 4. Результативность и эффективность бюджетных расходов

В разделе производится сопоставление показателей затрат субъекта бюджетного планирования и результатов его деятельности, а также представляется анализ результативности и эффективности бюджетных расходов.

Оценка результативности и эффективности использования бюджетных расходов субъектом бюджетного планирования производится по следующим направлениям:

отчет о реализации ведомственных целевых программ по формам, установленным постановлением Администрации муниципального образования "Город Майкоп";

отчет о реализации долгосрочных целевых программ по формам, установленным постановлением Администрации муниципального образования "Город Майкоп".

По результатам анализа факторов обосновывается изменение целей, задач, состава и значений целевых показателей, прекращение либо инициирование целевых программ, а также изменение расходов по сравнению с предыдущими периодами.

В разделе необходимо указать мероприятия, которые субъект бюджетного планирования наметил осуществить с целью повышения результативности и эффективности использования бюджетных средств и повышения качества управления муниципальными финансами. К таким направлениям могут быть отнесены:

- меры по оптимизации сети подведомственных учреждений, в том числе:

предложения по совершенствованию системы оценки деятельности подведомственных учреждений;

- меры по расширению сферы применения программно-целевых методов бюджетного планирования, в том числе:

предложения по расширению сферы применения программно-целевых методов бюджетного планирования в подведомственных учреждениях;

меры по распределению бюджетных ассигнований между подведомственными получателями средств с учетом результатов их деятельности, в том числе:

совершенствование процедур распределения ассигнований, включая:

анализ действующих принципов распределения бюджетных ассигнований между подведомственными учреждениями;

применение формализованных порядка и процедур распределения бюджетных ассигнований между подведомственными учреждениями на основе результатов их деятельности;

- меры по совершенствованию системы муниципальных закупок, в том числе:

разработка предложений по развитию нормативной и методической базы по организации закупок на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для муниципальных нужд;

- совершенствование механизма мониторинга результативности и эффективности использования бюджетных средств, в том числе:

совершенствование системы мониторинга и контроля эффективности деятельности подведомственных учреждений;

меры по изменению организационной структуры субъекта бюджетного планирования, осуществляемые с целью приведения ее в соответствие с требованиями среднесрочного бюджетного планирования, ориентированного на результат, в том числе:

изменение системы взаимодействия между структурными подразделениями субъекта бюджетного планирования, структуры информационных потоков и механизмов принятия управленческих решений,

введение персональной ответственности муниципальных служащих за реализацию установленных целей, задач, достижение результатов;

- меры по повышению эффективности использования ресурсов, в том числе:

меры по ресурсосбережению;

меры по совершенствованию использования информационных технологий;

меры по совершенствованию механизмов управления персоналом.

3. Порядок представления и использования докладов о результатах и основных
направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования

3.1. Субъекты бюджетного планирования в срок до 1 августа года, следующего за отчетным, представляют доклады (на бумажном носителе и в электронном виде) в финансовое управление и комитет по экономике Администрации муниципального образования "Город Майкоп".

3.2. Доклады используются в бюджетном процессе при подготовке проекта бюджета муниципального образования "Город Майкоп" на очередной финансовый год и плановый период.

3.3. Результаты сводной оценки результативности и эффективности использования бюджетных средств субъектами бюджетного планирования используются в качестве обоснования для выделения бюджетных ассигнований субъекту бюджетного планирования на очередной финансовый год в порядке, предусмотренном действующим бюджетным законодательством. Решение о сокращении или увеличении бюджетных ассигнований субъекту бюджетного планирования принимается в установленном порядке в соответствии с действующим бюджетным законодательством и муниципальными правовыми актами муниципального образования "Город Майкоп".

Приложение N 1
к Порядку подготовки
и использования в бюджетном
процессе доклада о результатах
и основных направлениях деятельности
субъекта бюджетного планирования
муниципального образования
"Город Майкоп" на очередной
финансовый год и плановый период

Цели, задачи
и основные показатели деятельности субъекта бюджетного планирования

Наименование	Ед. изм.	1-й отчетный год	2-й отчетный год	текущий год (п)	очередной финансовый год (п +1)	Плановый период		Значение целевого индикатора(*)
						(п+2) год	(п+3) год
Цель 1
Задача 1.1.
Целевой индикатор
Задача 1.2.
Целевой индикатор
Цель 2
Задача 2.1
Целевой индикатор

(*) - указывается предельное значение целевого индикатора, определяющее степень достижения результатов деятельности субъекта бюджетного планирования, заявленных в докладе о результатах и основных направлениях деятельности субъекта бюджетного планирования.

Приложение N 2
к Порядку подготовки и использования
в бюджетном процессе доклада
о результатах и основных направлениях
Деятельности субъекта бюджетного
планирования муниципального образования
"Город Майкоп" на очередной
финансовый год и плановый период

Объем и структура
действующих расходных обязательств субъекта бюджетного планирования

тыс. руб.
Наимен. расходного обязательства	Правовой акт (статья, пункт, подпункт, абзац)	Объем действующих расходных обязательств субъекта бюджетного планирования
		1-й отчет. год	2-й отчет. год	текущий год	очередной финансовый год (п+1)	плановый период
						(п+2) год	(п+3) год

Приложение N 3
к Порядку подготовки и использования
в бюджетном процессе доклада
о результатах и основных направлениях
деятельности субъекта бюджетного
планирования муниципального образования
"Город Майкоп" на очередной
финансовый год и плановый период

Перечень
долгосрочных целевых программ, в реализации которых участвует
субъект бюджетного планирования, ведомственных целевых программах
развития и функционирования, в реализации которых участвует
субъект бюджетного планирования

N п/п	Наименование целевой программы	Годы реализации
Долгосрочные целевые программы
Ведомственные целевые программы

Распределение расходов
субъекта бюджетного планирования по целям, задачам и целевым программам

Цели, задачи и программы (наименования)

1-й отчетный год

2-й отчетный год

Текущий год

очер. финансовый год

Плановый период

(п+1)год

(п+Т

)год

(п+3) год

тыс. руб.

%

тыс руб

%

тыс руб

%

тыс руб

%

тыс руб.

%

тыс руб

%

Программа А

Цель 1

Задача 1.1

Задача 1.2

Цель 2

Задача 2.1

Программа В

Цель 1

Задача 1.1

Задача 1.2

Не распределено по задачам

Всего распределено средств по программам

в том числе:

распределено по целям

распределено по задачам

Не распределено средств по программам

Итого бюджет субъекта бюджетного планирования

Справочно: расходы на программы, направленные на решение нескольких целей (задач)

(*) - процентное отношение расходов бюджета субъекта бюджетного планирования на реализацию данной цели и задачи его деятельности к общему объему бюджета субъекта бюджетного планирования.