Вы можете открыть актуальную версию документа прямо сейчас.
Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.
Вход
Купить систему ГАРАНТ
Получить демо-доступ
Узнать стоимость
Информационный банк
Подобрать комплект
Семинары
- Главная
- Постановление Кабинета Министров Республики Адыгея от 11 октября 2013 г. N 235 "О государственной программе Республики Адыгея "Управление государственными финансами" на 2014 - 2018 годы"
- Приложение. Государственная программа Республики Адыгея "Управление государственными финансами" на 2014 - 2018 гг.
Приложение. Государственная программа Республики Адыгея "Управление государственными финансами" на 2014 - 2018 гг.
Приложение
к постановлению Кабинета Министров
Республики Адыгея
от 11 октября 2013 г. N 235
Государственная программа Республики Адыгея
"Управление государственными финансами" на 2014 - 2018 годы
С изменениями и дополнениями от:
10 февраля, 2 апреля 2014 г.
Информация об изменениях:
Постановлением Кабинета Министров Республики Адыгея от 2 апреля 2014 г. N 77 в паспорт настоящего приложения внесены изменения
Паспорт
государственной программы Республики Адыгея
"Управление государственными финансами" на 2014 - 2018 годы
I. Общая характеристика сферы реализации государственной программы, в том
числе формулировки основных проблем в указанной сфере и прогноз ее развития
Приоритетной целью Стратегии социально-экономического развития Республики Адыгея до 2025 года, утвержденной Законом Республики Адыгея от 23 ноября 2009 года N 300 "О Стратегии социально-экономического развития Республики Адыгея до 2025 года" (с последующими изменениями), является переход Республики Адыгея к устойчивому социально-экономическому развитию. Для достижения поставленной цели задачи экономического и социального развития должны быть сбалансированы с бюджетными ресурсами.
Бюджетная политика в Республике Адыгея ежегодно формируется исходя из необходимости обеспечения финансовой устойчивости республиканского бюджета Республики Адыгея и повышения его самостоятельности и платежеспособности. Приоритеты налоговой политики - увеличение бюджетных доходов на основе экономического роста и развития налогового потенциала, повышение собираемости налогов и качества налогового администрирования. Увеличение собственных доходов республиканского бюджета Республики Адыгея является определяющим условием безусловного исполнения расходных обязательств Республики Адыгея.
Итоги развития бюджетной системы за последние пять лет свидетельствуют, что республиканский бюджет Республики Адыгея является залогом обеспечения стабильности в бюджетной сфере и одним из инструментов политики финансового оздоровления экономики. Республика Адыгея вышла из числа высокодотационных регионов России. И сохранить этот уровень в условиях целого ряда ограничений, а тем более в условиях необходимости стабилизации экономической посткризисной ситуации, было особенно важно.
Проводимая в 2011 - 2012 годах бюджетная и налоговая политика Республики Адыгея была направлена на реализацию задач, поставленных в бюджетном послании Президента Российской Федерации, на реализацию основных направлений бюджетной и налоговой политики Республики Адыгея, определенных Кабинетом Министров Республики Адыгея, а также достижений целей экономического роста и развития Республики Адыгея и обеспечения социальной стабильности.
Основные параметры консолидированного бюджета Республики Адыгея и республиканского бюджета Республики Адыгея в 2011 - 2013 годах представлены в таблице.
Таблица
|
Наименование показателя |
2011 год (отчет) |
2012 год (отчет) |
2013 год (прогноз ) |
|
Консолидированный бюджет Республики Адыгея | |||
|
Доходы, всего (миллионов рублей) |
13398,0 |
15639,3 |
15050,4 |
|
Налоговые и неналоговые доходы (миллионов рублей) |
6523,8 |
7688,9 |
8556,9 |
|
Темп роста налоговых и неналоговых доходов к уровню прошлого года (процентов) |
121,4 |
117,9 |
111,2 |
|
Безвозмездные поступления из федерального бюджета (миллионов рублей) |
6872,0 |
7932,9 |
6493,5 |
|
Прочие безвозмездные поступления в бюджеты муниципальных районов и бюджеты поселений (от негосударственных организаций, государственных организаций и физических лиц) (миллионов рублей) |
2,2 |
17,5 |
х |
|
Доля межбюджетных трансфертов (за исключением субвенций) в объеме собственных доходов консолидированного бюджета Республики Адыгея |
48,1 |
47,3 |
х |
|
Расходы, всего (миллионов рублей) |
13836,3 |
15448,4 |
16570,7 |
|
Темп роста расходов к уровню прошлого года (процентов) |
106,1 |
111,7 |
107,3 |
|
Дефицит (-) / профицит (+) (миллионов рублей) |
-438,3 |
190,9 |
-1520,3 |
|
Республиканский бюджет Республики Адыгея | |||
|
Доходы, всего (миллионов рублей) |
10883,8 |
13103,9 |
12245,7 |
|
Налоговые и неналоговые доходы (миллионов рублей) |
4002,4 |
5161,4 |
5752,2 |
|
Темп роста налоговых и неналоговых доходов к уровню прошлого года (процентов) |
125,8 |
129,0 |
111,4 |
|
Безвозмездные поступления из федерального бюджета (миллионов рублей) |
6872,0 |
7932,9 |
6493,5 |
|
Возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет от муниципальных образований (миллионов рублей) |
9,4 |
9,6 |
х |
|
Расходы, всего (миллионов рублей) |
11156,0 |
12761,7 |
13128,1 |
|
Темп роста расходов к уровню прошлого года (процентов) |
104,5 |
114,4 |
102,9 |
|
Дефицит (-) / профицит (+) (миллионов рублей) |
-272,1 |
342,2 |
-882,4 |
|
Отношение дефицита республиканского бюджета Республики Адыгея к общему годовому объему доходов республиканского бюджета Республики Адыгея без учета безвозмездных поступлений (процентов) |
6,8 |
5,2 |
7,6 |
|
Государственный долг Республики Адыгея (миллионов рублей) |
1567,9 |
1563,3 |
более 2000,0 |
|
Отношение объема государственного долга Республики Адыгея к общему годовому объему доходов республиканского бюджета Республики Адыгея без учета объема безвозмездных поступлений (процентов) |
39,2 |
30,3 |
более 35,0 |
|
Доля расходов республиканского бюджета Республики Адыгея, формируемых в рамках программ, в общем объеме расходов республиканского бюджета Республики Адыгея (без учета субвенций) (процентов) |
34,1 |
32,9 |
35,0 |
Перераспределение расходных полномочий и доходных источников между уровнями бюджетной системы, недостаточность доходной базы республиканского бюджета Республики Адыгея в условиях ежегодного сокращения финансовой помощи из федерального бюджета, необходимость обеспечения исполнения принятых социальных расходных обязательств и достижения целей, поставленных в указах Президента Российской Федерации от 7 мая 2012 года, привели к росту дефицита республиканского бюджета Республики Адыгея и значительному увеличению объема государственного долга Республики Адыгея.
В Республике Адыгея постоянно проводится планомерная работа по анализу и использованию имеющихся резервов для увеличения поступлений налоговых и неналоговых доходов как в республиканский бюджет Республики Адыгея, так и в местные бюджеты. Налажено активное взаимодействие с главными администраторами доходов по обеспечению исполнения утверждаемых бюджетной росписью показателей и мобилизации резервов увеличения поступлений налоговых и неналоговых доходов республиканского бюджета Республики Адыгея. Как результат работы - по итогам 2011 года Республика Адыгея вошла в число 25 субъектов Российской Федерации, признанных лучшими по наращиванию налогового потенциала, что позволило в 2012 году получить дотацию в размере 305,0 миллиона рублей в качестве поощрения на стимулирование развития налогового потенциала.
Система государственных финансов в Республике Адыгея постоянно и динамично развивается в соответствии с приоритетами, устанавливаемыми как на федеральном уровне, так и на уровне Республики Адыгея.
Работа по созданию правовых основ внедрения программно-целевых инструментов в Республике Адыгея началась в 2008 году с удлинения горизонта финансового планирования.
С принятием Закона Республики Адыгея от 8 апреля 2008 года N 161 "О бюджетном процессе в Республике Адыгея" (с последующими изменениями) законодательно закреплена норма ежегодного формирования и принятия республиканского бюджета Республики Адыгея на трехлетний период. Созданы правовые основы для внедрения в бюджетный процесс инструментов бюджетирования, ориентированного на результат. С 2008 года по 2010 год созданы правовые основы для внедрения в бюджетный процесс докладов о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования, долгосрочных целевых программ и ведомственных целевых программ, государственных заданий, осуществлен переход к среднесрочному финансовому планированию с разделением бюджетных ассигнований на исполнение действующих и принимаемых обязательств, сформирован и утвержден перечень государственных услуг, предоставляемых государственными учреждениями Республики Адыгея за счет средств республиканского бюджета Республики Адыгея, установлены требования к качеству их оказания, определены процедуры проведения мониторинга потребности услуг и проведения оценки соответствия их качества.
Основные мероприятия по совершенствованию системы управления государственными финансами с 2011 года проводились в рамках Программы повышения эффективности бюджетных расходов Республики Адыгея на период 2011 - 2013 годов, утвержденной распоряжением Кабинета Министров Республики Адыгея от 12 апреля 2011 года N 113-р "О Программе повышения эффективности бюджетных расходов Республики Адыгея на период 2011 - 2013 годов" (с последующими изменениями).
В рамках настоящей государственной программы реализуются направления в части развития программно-целевых принципов формирования республиканского бюджета Республики Адыгея, включая подготовку перехода к программному бюджету, повышение эффективности предоставления государственных услуг, оптимизацию функций исполнительных органов государственной власти Республики Адыгея, повышение качества управления муниципальными финансами.
В 2012 году Программа повышения эффективности бюджетных расходов Республики Адыгея на 2011 - 2013 годы выиграла конкурсный отбор среди субъектов Российской Федерации, по итогам которого была получена субсидия из федерального бюджета в размере 52,1 миллиона рублей на реализацию данной программы. Полученные средства способствовали развитию существующих информационных технологий и внедрению новых в сфере общественных финансов, повышению прозрачности и открытости состояния государственных финансов Республики Адыгея.
В целях открытости и доступности информации о состоянии государственных финансов через официальный сайт Министерства финансов Республики Адыгея раскрывается бюджетная информация на всех стадиях бюджетного процесса (от планирования и проведения публичных слушаний до отчетности и текущем исполнении республиканского бюджета Республики Адыгея), размещаются нормативные правовые акты, принятые Министерством финансов Республики Адыгея, данные проводимых мониторингом и информация о текущей деятельности Министерства финансов Республики Адыгея.
В соответствии с мониторингом, проводимым ежегодно Министерством финансов Российской Федерации среди субъектов Российской Федерации, по качеству организации бюджетного процесса и управления финансами по итогам оценки за 2010 год и за 2011 год Республика Адыгея входит в группу субъектов Российской Федерации с высоким качеством организации бюджетного процесса.
В рамках реализации Федерального закона от 8 мая 2010 года N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений" (с последующими изменениями) (далее - Федеральный закон N 83-ФЗ) с 1 января 2012 года все государственные учреждения Республики Адыгея переведены на новые механизмы финансирования через доведение государственных заданий, объем субсидий на выполнение которых рассчитывается в соответствии с расчетно-нормативными затратами. Тем самым государственные учреждения Республики Адыгея законодательно получили большую самостоятельность в расходовании средств и осуществлении своей деятельности.
Основными причинами проведения реформы государственных учреждений стало низкое качество значительной части их услуг, предоставляемых населению, а также неэффективное использование бюджетных средств, выделяемых государственным учреждениям на их оказание.
На сегодняшний день в Республике Адыгея 173 государственных учреждения Республики Адыгея, из них в статусе бюджетных работает 118, в статусе казенных - 49, в статусе автономных - 6.
Наличие большой сети государственных учреждений Республики Адыгея требует соответствующих расходов республиканского бюджета Республики Адыгея.
Одним из ключевых направлений бюджетной политики, ориентированным на достижение баланса ресурсов бюджетной системы, является межбюджетное регулирование.
В этой связи особое внимание уделяется распределению финансовой помощи из республиканского бюджета Республики Адыгея муниципальным образованиям. Однако развитие межбюджетных отношений не может быть сведено только к распределению финансовых потоков между республиканским бюджетом Республики Адыгея и местными бюджетами. Необходимо создавать органам местного самоуправления условия для эффективного исполнения своих полномочий и бюджетов муниципальных образований, в том числе и через предоставление финансовой помощи из республиканского бюджета Республики Адыгея, ориентированной на выравнивание и на сбалансированность местных бюджетов.
В целом в сфере реализации государственной программы сохраняется ряд следующих системных недостатков и проблем:
1) бюджетное планирование слабо увязано со стратегическим планированием и не ориентировано на достижение конечных результатов, программно-целевые инструменты не представляют единой взаимоувязанной системы;
2) отсутствие нормативно-методического обеспечения и практики долгосрочного бюджетного планирования;
3) сохранение условий и стимулов для неоправданного увеличения бюджетных расходов при низкой мотивации исполнительных органов государственной власти Республики Адыгея и органов местного самоуправления к формированию приоритетов и оптимизации бюджетных расходов;
4) отсутствие оценки экономических последствий принимаемых решений и, соответственно, отсутствие ответственности;
5) недостаточная действенность системы государственного и муниципального финансового контроля и его недостаточная ориентация на оценку эффективности бюджетных расходов;
6) ограниченность применения оценки эффективности использования бюджетных средств и качества финансового менеджмента в секторе государственного управления;
7) низкая заинтересованность органов местного самоуправления в расширении налоговой базы местных бюджетов;
8) отсутствие глубокого всестороннего анализа сложившейся практики применения государственных заданий в целях дальнейшего совершенствования данного механизма;
9) низкая степень вовлеченности гражданского общества в обсуждение целей и результатов использования бюджетных средств.
При этом управление общественными финансами в значительной степени продолжает оставаться ориентированным на установление и обеспечение соблюдения формальных процедур, не создавая устойчивых стимулов и инструментов для повышения эффективности, прозрачности и подотчетности использования бюджетных средств в увязке с целями и результатами государственной политики.
В условиях реализации бюджетной реформы, предусматривающей смещение акцентов с управления расходами на управление результатами, переход к формированию республиканского бюджета Республики Адыгея с применением программно-целевых методов предъявляет дополнительные требования к устойчивости бюджетной системы в части гарантированного обеспечения финансовыми ресурсами действующих расходных обязательств, прозрачного и конкурентного распределения имеющихся средств. Тем самым реализуется возможность полноценного применения программно-целевого метода реализации государственной политики в виде государственных программ, что создаст прочную основу для системного повышения эффективности бюджетных расходов.
Бюджетная политика на 2014 год и на плановый период сформирована исходя из:
1) соблюдения режима жесткой экономии и из принципа ненаращивания бюджетных расходов;
2) сохранения социальной направленности консолидированного бюджета Республики Адыгея;
3) обеспечения долговой устойчивости путем проведения взвешенной долговой политики и поддержания оптимального объема государственных внутренних заимствований Республики Адыгея;
4) осуществления перехода к построению республиканского бюджета Республики Адыгея на основе государственных программ Республики Адыгея, увязав с ними действующие целевые программы и большую часть непрограммных расходов с соблюдением принципа постановки целей в зависимости от имеющихся ресурсов, а также с установлением персональной ответственности заказчиков государственных программ Республики Адыгея за заявленные конечные результаты;
5) обеспечения реализации первоочередных задач социальной сферы, поставленных в указах Президента Российской Федерации от 7 мая 2012 года за счет всех источников, включая средства федерального бюджета, республиканского бюджета Республики Адыгея, внебюджетных источников, в том числе источников от приносящей доход деятельности, а также за счет оптимизации бюджетных расходов, включающей оптимизацию сети государственных учреждений Республики Адыгея и численности работников, а также отказ от реализации малоэффективных мероприятий;
6) осуществление перехода к формированию государственного задания на основе единого перечня государственных услуг и единых нормативных затрат.
Налоговая политика Республики Адыгея в 2014 - 2016 годах будет ориентирована на улучшение качества налогового администрирования и сокращение теневой экономики в целях мобилизации дополнительных доходов в бюджеты всех уровней.
В целях снижения макроэкономических рисков и необходимости обеспечения в полном объеме действующих обязательств параметры республиканского бюджета Республики Адыгея ежегодно будут формироваться исходя из консервативного сценария функционирования экономики и прогноза социально-экономического развития Республики Адыгея на очередной финансовый год и плановый период.
Ответственным исполнителем государственной программы является Министерство финансов Республики Адыгея как исполнительный орган государственной власти Республики Адыгея, осуществляющий государственную политику в финансовой, бюджетной и налоговой сфере. Государственная программа направлена на регулирование бюджетной, межбюджетной и долговой сферы.
II. Приоритеты государственной политики в соответствующей
сфере социально-экономического развития, цели, задачи, целевые
показатели (индикаторы) государственной программы, описание
ожидаемых конечных результатов государственной программы
Приоритеты государственной политики в сфере реализации государственной программы определены Стратегией социально-экономического развития Республики Адыгея до 2025 года, утвержденной Законом Республики Адыгея от 23 ноября 2009 года N 300 "О Стратегии социально-экономического развития Республики Адыгея до 2025 года", Бюджетным посланием Президента Российской Федерации о бюджетной политике в 2014 - 2016 годах, основными направлениями бюджетной и налоговой политики Республики Адыгея на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов, утвержденными постановлением Кабинета Министров Республики Адыгея от 23 июля 2013 года N 168 "Об основных направлениях бюджетной и налоговой политики Республики Адыгея на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов", Программой повышения эффективности бюджетных расходов Республики Адыгея на период 2011 - 2013 годов, утвержденной распоряжением Кабинета Министров Республики Адыгея от 12 апреля 2011 года N 113-р "О Программе повышения эффективности бюджетных расходов Республики Адыгея на период 2011 - 2013 годов" (с последующими изменениями).
Цель государственной программы - обеспечение долгосрочной сбалансированности и финансовой устойчивости бюджетной системы в Республике Адыгея посредством эффективного управления государственными финансами и реализации государственной политики в финансовой, бюджетной и налоговой сфере.
Для достижения поставленной цели в рамках реализации государственной программы планируется решение следующих основных задач:
1) обеспечение сбалансированности и устойчивости республиканского бюджета Республики Адыгея;
2) организация и осуществление бюджетного процесса в Республике Адыгея;
3) создание условий для повышения качества и эффективности управления государственными финансами;
4) совершенствование системы межбюджетных отношений и содействие повышению уровня бюджетной обеспеченности муниципальных образований;
5) эффективное управление государственным долгом Республики Адыгея.
Целевые показатели эффективности приведены в паспорте государственной программы. Сведения о целевых показателях (индикаторах) государственной программы, подпрограмм и их значениях приведены в приложении N 1 к государственной программе.
Ожидаемыми конечными результатами государственной программы являются:
1) обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы в Республике Адыгея;
2) усиление взаимосвязи стратегического и бюджетного планирования;
3) повышение качества и объективности бюджетного планирования;
4) увеличение собираемости налогов и сборов;
5) рост собственных доходов республиканского бюджета Республики Адыгея;
6) формирование бюджетных расходов Республики Адыгея исходя из приоритетов и планируемых результатов государственной политики;
7) обеспечение долговой устойчивости путем проведения взвешенной долговой политики;
8) осуществление перехода к построению республиканского бюджета Республики Адыгея на основе государственных программ;
9) повышение эффективности расходов республиканского бюджета Республики Адыгея;
10) совершенствование системы межбюджетных отношений;
11) создание стимулов по расширению налоговой базы местных бюджетов и повышению финансовой дисциплины органов местного самоуправления;
12) повышение уровня бюджетной дисциплины исполнительных органов государственной власти Республики Адыгея и органов местного самоуправления;
13) обеспечение прозрачности и открытости республиканского бюджета Республики Адыгея и бюджетного процесса для общества.
III. Сроки и этапы реализации государственной программы
Государственная программа реализуется в 2014 - 2018 годах без разделения на этапы.
Информация об изменениях:
Постановлением Кабинета Министров Республики Адыгея от 10 февраля 2014 г. N 18 в раздел IV настоящего приложения внесены изменения
IV. Обобщенная характеристика основных мероприятий
государственной программы
Государственная программа направлена на реализацию трех типов государственных функций:
1) правоустанавливающие - нормативное правовое регулирование в соответствующих сферах;
2) правоприменительные - непосредственное администрирование и управление, в том числе разработка проекта республиканского бюджета Республики Адыгея, управление государственным долгом Республики Адыгея, управление резервным фондом Кабинета Министров Республики Адыгея, организация и ведение бюджетного учета;
3) контрольные - контроль и надзор за исполнением бюджетного законодательства и законодательства в сфере размещения заказа.
Достижение целей и решение задач государственной программы будут осуществляться в рамках реализации следующих подпрограмм:
1) подпрограмма "Долгосрочное финансовое планирование";
2) подпрограмма "Организация и осуществление бюджетного процесса в Республике Адыгея";
3) подпрограмма "Повышение эффективности бюджетных расходов";
4) подпрограмма "Управление государственным долгом Республики Адыгея";
5) подпрограмма "Совершенствование системы межбюджетных отношений и содействие повышению уровня бюджетной обеспеченности муниципальных образований";
6) подпрограмма "Обеспечение реализации государственной программы Республики Адыгея "Управление государственными финансами" на 2014 - 2018 годы".
Перечень основных мероприятий государственной программы приведен в приложении N 2 к государственной программе, описание основных мероприятий государственной программы приводится в характеристике подпрограмм государственной программы.
V. Основные меры правового регулирования в сфере
реализации государственной программы
Государственная программа предусматривает применение мер бюджетного и налогового регулирования при реализации мероприятий по обеспечению сбалансированности и устойчивости бюджетной системы, предоставлению межбюджетных трансфертов местным бюджетам, повышению доходной базы республиканского бюджета Республики Адыгея, а также кредитного регулирования при реализации мероприятий по обслуживанию и оптимизации государственного долга Республики Адыгея.
Правовое регулирование государственной программы осуществляется в соответствии с Конституцией Российской Федерации, Конституций Республики Адыгея, Бюджетным кодексом Российской Федерации, Федеральным законом N 83-ФЗ, Законом Республики Адыгея от 8 апреля 2008 года N 161 "О бюджетном процессе в Республике Адыгея" (с последующими изменениями), Законом Республики Адыгея от 23 декабря 2008 года N 224 "О межбюджетных отношениях в Республике Адыгея" (с последующими изменениями), иными нормативными правовыми актами Российской Федерации и нормативными правовыми актами Республики Адыгея.
В качестве основных мер правового регулирования в рамках реализации государственной программы предусматривается формирование и развитие следующей нормативной правовой базы Республики Адыгея:
1) закон Республики Адыгея о республиканском бюджете Республики Адыгея на очередной финансовый год и плановый период;
2) закон Республики Адыгея о внесении изменений в Закон Республики Адыгея "О бюджетном процессе в Республике Адыгея";
3) закон Республики Адыгея о внесении изменений в Закон Республики Адыгея "О межбюджетных отношениях в Республике Адыгея";
4) постановление Кабинета Министров Республики Адыгея об основных направлениях бюджетной и налоговой политики Республики Адыгея на очередной финансовый год и плановый период;
5) постановление Кабинета Министров Республики Адыгея о порядке и сроках составления проекта республиканского бюджета Республики Адыгея на очередной финансовый год и плановый период;
6) постановление Кабинета Министров Республики Адыгея о мерах по реализации закона Республики Адыгея о республиканском бюджете Республики Адыгея на очередной финансовый год и на плановый период;
7) постановление Кабинета Министров Республики Адыгея о внесении изменений в порядок проведения мониторинга и оценки качества управления муниципальными финансами и соблюдения муниципальными образованиями требований бюджетного законодательства.
Также для реализации бюджетного процесса в пределах полномочий будут приниматься нормативные правовые акты Министерства финансов Республики Адыгея.
Основные меры правового регулирования, направленные на достижение целей и результатов государственной программы, с описанием основных положений и сроков принятия нормативных правовых актов Республики Адыгея приведены в приложении N 3 к государственной программе.
Информация об изменениях:
Постановлением Кабинета Министров Республики Адыгея от 2 апреля 2014 г. N 77 в раздел VI настоящего приложения внесены изменения
VI. Ресурсное обеспечение государственной программы
Государственная программа является "обеспечивающей", ориентирована на создание общих условий для всех участников бюджетного процесса, в том числе для исполнительных органов государственной власти Республики Адыгея, реализующих другие государственные программы Республики Адыгея.
Обоснование планируемых объемов ресурсов на реализацию государственной программы заключается в том, что государственная программа обеспечивает значительный вклад в достижение практически всех стратегических целей, в том числе путем создания и поддержания благоприятных условий для экономического роста за счет обеспечения долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы, повышения уровня и качества жизни населения.
Кроме того, государственная программа включает особые, не имеющие аналогов в других государственных программах Республики Адыгея, расходы, составляющие основную часть расходов на ее реализацию. К таким расходам, прежде всего, относятся расходы на обслуживание государственного долга Республики Адыгея, которые предопределены накопленным объемом и структурой государственного долга Республики Адыгея и исходя из прогнозируемого объема заимствований. Указанные расходы составляют бюджетные ассигнования подпрограммы "Управление государственным долгом Республики Адыгея".
Расходы на реализацию подпрограмм "Организация и осуществление бюджетного процесса в Республике Адыгея" и "Повышение эффективности бюджетных расходов" осуществляются в рамках текущего финансирования деятельности Министерства финансов Республики Адыгея.
Расходы на реализацию подпрограммы "Совершенствование системы межбюджетных отношений и содействие повышению уровня бюджетной обеспеченности муниципальных образований" включают в себя бюджетные ассигнования на предоставление муниципальным образованиям дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов), дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений, дотации на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов, субвенции на осуществление государственных полномочий по расчету и предоставлению дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений, дотации на поощрение достижения наилучших значений показателей деятельности органов местного самоуправления муниципальных районов (городских округов).
Расходы на реализацию подпрограммы "Обеспечение реализации государственной программы Республики Адыгея "Управление государственными финансами" на 2014 - 2018 годы" включают в себя общий объем бюджетных ассигнований республиканского бюджета Республики Адыгея на обеспечение деятельности Министерства финансов Республики Адыгея и подведомственного государственного учреждения Республики Адыгея "Централизованная бухгалтерия Министерства финансов Республики Адыгея" на период реализации государственной программы.
Общий объем финансового обеспечения реализации государственной программы за счет средств республиканского бюджета Республики Адыгея составляет 3665385,20 тысячи рублей, в том числе:
в 2014 году - 433479,30 тысячи рублей;
в 2015 году - 636100,80 тысячи рублей;
в 2016 году - 798601,70 тысячи рублей;
в 2017 году - 898601,70 тысячи рублей;
в 2018 году - 898601,70 тысячи рублей.
На 2014 - 2015 годы объемы бюджетных ассигнований на реализацию государственной программы приведены в соответствии с объемами бюджетных ассигнований республиканского бюджета Республики Адыгея на 2014 - 2015 годы с учетом предварительной оценки изменения объема расходов на соответствующие годы.
На 2016 - 2018 годы объемы бюджетных ассигнований сохранены на уровне 2015 года.
Кроме того, в состав государственной программы включены условно утвержденные расходы республиканского бюджета Республики Адыгея на 2015 и 2016 годы.
Объем расходов государственной программы определен в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации и составляет бюджетные ассигнования подпрограммы "Долгосрочное финансовое планирование".
Привлечение средств местных бюджетов и внебюджетных средств для реализации государственной программы не планируется.
Объемы бюджетных ассигнований уточняются ежегодно при формировании республиканского бюджета Республики Адыгея на очередной финансовый год и плановый период.
Ресурсное обеспечение реализации государственной программы и входящих в ее состав подпрограмм представлено в приложении N 4 к государственной программе. Прогнозная (справочная) оценка ресурсного обеспечения реализации государственной программы за счет всех источников финансирования представлена в приложении N 5 к государственной программе.
VII. Анализ рисков реализации государственной программы
и описание мер управления рисками
Успешная реализация государственной программы во многом зависит от своевременной оценки рисков, то есть неблагоприятных ситуаций и последствий, которые могут возникнуть в ходе ее осуществления и препятствовать достижению запланированных результатов.
Предусмотрены следующие риски реализации государственной программы:
1) макроэкономические, связанные с ухудшением ситуации в экономике Республики Адыгея, Российской Федерации и в мировой экономике. Вследствие данного риска может произойти существенное изменение экономических и бюджетных параметров по сравнению с теми, которые были заложены при формировании государственной программы;
2) законодательные, связанные с изменением налогового и бюджетного законодательства в Российской Федерации;
3) финансовые, связанные с финансированием государственной программы в неполном объеме. Данные риски могут возникнуть по причине наращивания расходов республиканского бюджета Республики Адыгея необеспеченными доходами республиканского бюджета Республики Адыгея, сокращения доходной базы республиканского бюджета Республики Адыгея, увеличения дефицита республиканского бюджета Республики Адыгея;
4) организационные риски, связанные с возникновением проблем в реализации государственной программы в результате принятия ошибочных управленческих решений, а также с организационной инертностью отдельных исполнительных органов государственной власти Республики Адыгея при реализации отдельных мероприятий государственной программы.
В целях управления указанными рисками в процессе реализации государственной программы предусматривается проведение мониторинга и анализа бюджетного законодательства Российской Федерации в целях своевременного приведения законодательства Республики Адыгея в соответствие с требованиями федерального законодательства, а также осуществление мониторинга и контроля за сроками реализации основных мероприятий государственной программы и освоением средств, предусмотренных на ее реализацию.
Управление рисками реализации государственной программы будет осуществляться на основе федерального законодательства и законодательства Республики Адыгея, действующего в сфере деятельности Министерства финансов Республики Адыгея.
Подпрограмма "Долгосрочное финансовое планирование"
Паспорт подпрограммы
"Долгосрочное финансовое планирование"
I. Общая характеристика сферы реализации подпрограммы, в том числе
формулировки основных проблем в указанной сфере и прогноз ее развития
Устойчивая система государственных финансов и реализация основных направлений бюджетной и налоговой политики имеют определяющее значение в обеспечении социальной и экономической стабильности в Республике Адыгея, в создании условий для долгосрочного устойчивого развития и улучшения инвестиционного климата в рамках реализации стратегии социально-экономического развития Республики Адыгея до 2025 года, утвержденной Законом Республики Адыгея от 23 ноября 2009 года N 300 "О Стратегии социально-экономического развития Республики Адыгея до 2025 года" (с последующими изменениями).
Бюджетная политика должна служить обеспечению социальной и экономической стабильности, сбалансированности и устойчивости республиканского бюджета Республики Адыгея, повышению его самостоятельности и платежеспособности, а также должна быть нацелена на улучшение уровня и качества жизни населения Республики Адыгея.
Финансовая стабильность является определяющим условием экономического роста. Устойчивая и предсказуемая бюджетная политика гарантирует возможность исполнения государственных обязательств Республики Адыгея в долгосрочной перспективе и способствует улучшению инвестиционного климата.
Залогом обеспечения стабильности функционирования бюджетной системы в Республике Адыгея являются:
1) реалистичность экономических прогнозов и предпосылок, положенных в основу бюджетного планирования;
2) прогнозирование основных бюджетных параметров на средне(до трех лет) и долгосрочную (свыше трех лет) перспективу;
3) создание условий для стимулирования развития налогового потенциала;
4) мобилизация налоговых и неналоговых доходов;
5) безусловное и полное исполнение действующих расходных обязательств;
6) приемлемость долговой нагрузки;
7) оценка средне- и долгосрочных последствий принятия новых расходных обязательств или тенденций, приводящих к дополнительным расходам с учетом стабильности и предсказуемости поступления доходов;
8) оптимальный размер дефицита республиканского бюджета Республики Адыгея с учетом привлечения реальных источников его погашения.
Ежегодное составление проекта республиканского бюджета Республики Адыгея основывается на Бюджетном послании Президента Российской Федерации, прогнозе социально-экономического развития Республики Адыгея и основных направлениях бюджетной и налоговой политики Республики Адыгея.
Республика Адыгея входит в группу субъектов Российской Федерации, в которых расчетная доля межбюджетных трансфертов из федерального бюджета по отношению к объему собственных доходов консолидированного бюджета Республики Адыгея в течение двух из трех последних отчетных финансовых лет составляла от 20% до 60%: в 2010 году доля составила 50,2%, в 2011 году - 48,1% в 2012 году - 47,3%.
Ежегодная динамика поступления собственных налоговых и неналоговых доходов республиканского бюджета Республики Адыгея характеризуется приростом (за последние три года прирост составил более 70%, что в абсолютном выражении составляет более 3,1 миллиарда рублей, в 2012 году был обеспечен прирост по сравнению с 2011 годом в 18%). Если в 2010 - 2012 годах Республика Адыгея выполняла свои обязательства в условиях сокращения финансовой помощи из федерального бюджета (не был обеспечен рост дотации даже на уровень инфляции), то в 2013 году Республике Адыгея предусмотрено дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности с приростом к 2012 году почти в 20% (в 2011 году объем дотации составил 3318,0 миллиона рублей, в 2012 году - 3971,5 миллиона рублей).
В Республике Адыгея осуществляется комплекс мероприятий, направленный на увеличение наполняемости доходной части республиканского бюджета Республики Адыгея. В целях увеличения поступлений налоговых и неналоговых доходов в консолидированный бюджет Республики Адыгея ежегодно распоряжением Кабинета Министров Республики Адыгея утверждается план мероприятий по увеличению поступлений налогов и неналоговых доходов в консолидированный бюджет Республики Адыгея. Приказом Министерства финансов Республики Адыгея от 20 октября 2010 года N 177-А "О Порядке оценки обоснованности и эффективности предоставленных (планируемых к предоставлению) налоговых льгот" утвержден Порядок оценки обоснованности и эффективности предоставленных (планируемых к предоставлению) налоговых льгот.
Недостаточность доходной базы республиканского бюджета Республики Адыгея в условиях ежегодного сокращения финансовой помощи Республике Адыгея из федерального бюджета и необходимость обеспечения исполнения принятых социальных и иных первоочередных расходных обязательств Республики Адыгея приводит к необходимости ежегодного формирования республиканского бюджета Республики Адыгея с дефицитом.
Дефицит республиканского бюджета Республики Адыгея на 2013 год спрогнозирован на уровне 8,1% от объема налоговых и неналоговых доходов. На таком же уровне прогнозируется дефицит и на плановый период 2014 и 2015 годов. Это соответствует нормам Бюджетного кодекса Российской Федерации, однако в плановом периоде может способствовать росту государственного долга Республики Адыгея.
Несмотря на проводимую работу в сфере реализации подпрограммы сохраняется ряд недостатков, ограничений и нерешенных проблем, таких как:
1) недостаточная увязка бюджетного планирования со стратегическим;
2) низкое качество и объективность планирования бюджетных ассигнований главными распорядителями средств республиканского бюджета Республики Адыгея;
3) недостаточность собственной доходной базы республиканского бюджета Республики Адыгея для обеспечения исполнения в полном объеме принятых социальных и иных первоочередных расходных обязательств;
4) бюджетный процесс не адаптирован для перехода на планирование республиканского бюджета Республики Адыгея в разрезе государственных программ;
5) реализация долгосрочных и ведомственных целевых программ в Республике Адыгея не обеспечивает эффективное решение системных проблем в области социально-экономического развития Республики Адыгея.
Сохранение финансовой стабильности в Республике Адыгея будет достигаться путем дальнейшего совершенствования бюджетного процесса и внедрения новых инструментов управления государственными финансами в целях наращивания доходной базы, совершенствования механизмов бюджетных расходов, а также повышения эффективности использования существующих ресурсов для достижения конечного результата - обеспечение сбалансированности республиканского бюджета Республики Адыгея в среднесрочной и долгосрочной перспективе.
II. Приоритеты государственной политики в соответствующей
сфере социально-экономического развития, цели, задачи, целевые
показатели (индикаторы) подпрограммы, описание ожидаемых
конечных результатов подпрограммы
Приоритеты государственной политики реализации подпрограммы соответствуют приоритетам, описанным для государственной программы в целом. Основной целью подпрограммы является создание оптимальных условий для обеспечения долгосрочной сбалансированности и устойчивости республиканского бюджета Республики Адыгея.
Для достижения цели подпрограммы должно быть обеспечено решение следующих задач:
1) обеспечение мониторинга и прогнозирования параметров, определяющих сбалансированность и устойчивость республиканского бюджета Республики Адыгея;
2) обеспечение роста собственных доходов республиканского бюджета Республики Адыгея.
Целевыми показателями (индикаторами) подпрограммы являются:
1) исполнение прогноза налоговых и неналоговых доходов республиканского бюджета Республики Адыгея;
2) отношение дефицита республиканского бюджета Республики Адыгея к доходам республиканского бюджета Республики Адыгея без учета объема безвозмездных поступлений;
3) исполнение республиканского бюджета Республики Адыгея по расходам;
4) отношение объема просроченной кредиторской задолженности к расходам республиканского бюджета Республики Адыгея.
В результате реализации мероприятий подпрограммы будет обеспечена долгосрочная сбалансированность республиканского бюджета Республики Адыгея, а также обеспечена взаимосвязь стратегического и бюджетного планирования.
III. Сроки и этапы реализации подпрограммы
Подпрограмма реализуется в 2014 - 2018 годах без разделения на этапы.
IV. Обобщенная характеристика основных мероприятий подпрограммы
В рамках подпрограммы реализуются следующие основные мероприятия:
1) нормативное правовое регулирование и методическое обеспечение в вопросах долгосрочного бюджетного планирования, реализуемое путем совершенствования законодательства Республики Адыгея в части бюджетного планирования с переходом на новые методы бюджетного планирования, ориентированные на конечные общественно значимые результаты, и разработки нормативных правовых актов Республики Адыгея, способствующих увеличению налоговых и неналоговых доходов республиканского бюджета Республики Адыгея;
2) формирование бюджетной и налоговой политики Республики Адыгея, реализуемое путем определения основных направлений бюджетной и налоговой политики Республики Адыгея на среднесрочную перспективу и формирование долгосрочной бюджетной стратегии Республики Адыгея;
3) прогнозирование основных бюджетных параметров республиканского бюджета Республики Адыгея, осуществляемое путем формирования и сбалансированности параметров республиканского бюджета Республики Адыгея исходя из приоритетов и планируемых результатов государственной политики с соблюдением установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации ограничений;
4) мониторинг поступления налоговых и неналоговых доходов в республиканский бюджет Республики Адыгея и местные бюджеты, осуществляемый путем анализа динамики поступлений в республиканский бюджет Республики Адыгея и местные бюджеты налоговых и неналоговых доходов и состояния налоговой задолженности по платежам в бюджеты всех уровней;
5) разработка направлений увеличения поступлений в консолидированный бюджет Республики Адыгея, реализуемая путем ежегодного формирования (уточнения) с последующим утверждением Кабинетом Министров Республики Адыгея плана мероприятий по увеличению поступлений налогов и неналоговых доходов в консолидированный бюджет Республики Адыгея, проведением оценки обоснованности и эффективности предоставленных (планируемых к предоставлению) налоговых льгот.
V. Основные меры правового регулирования в сфере реализации подпрограммы
В рамках подпрограммы осуществляется работа по внесению изменений в законы и иные нормативные правовые акты Республики Адыгея в сфере бюджетного планирования.
Необходимость разработки указанных законодательных и иных нормативных правовых актов Республики Адыгея будет определяться в процессе реализации подпрограммы в соответствии с изменениями федерального законодательства и законодательства Республики Адыгея.
Информация об изменениях:
Постановлением Кабинета Министров Республики Адыгея от 10 февраля 2014 г. N 18 в раздел VI подпрограммы "Долгосрочное финансовое планирование" настоящего приложения внесены изменения
VI. Ресурсное обеспечение подпрограммы
Финансирование реализации подпрограммы осуществляется в рамках текущего финансирования деятельности Министерства финансов Республики Адыгея.
В состав подпрограммы включены условно утвержденные расходы республиканского бюджета Республики Адыгея на 2015 и 2016 годы. Объем данных расходов определен в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации.
Объем финансового обеспечения реализации подпрограммы за счет средств республиканского бюджета Республики Адыгея за весь период ее реализации составляет 1987674,30 тысячи рублей, в том числе по годам:
2014 год - 0,0 тысячи рублей;
2015 год - 297709,80 тысячи рублей;
2016 год - 563321,50 тысячи рублей;
2017 год - 563321,50 тысячи рублей;
2018 год - 563321,50 тысячи рублей.
Объемы бюджетных ассигнований уточняются ежегодно при формировании республиканского бюджета Республики Адыгея на очередной финансовый год и плановый период.
VII. Анализ рисков реализации подпрограммы и описание мер управления рисками
Наибольшую опасность реализации подпрограммы представляют риски, которыми сложно или невозможно управлять в рамках реализации подпрограммы и которые связаны с ухудшением макроэкономической ситуации в экономике Республики Адыгея, Российской Федерации и в мировой экономике.
Подпрограмма
"Организация и осуществление бюджетного
процесса в Республике Адыгея"
Паспорт подпрограммы
"Организация и осуществление бюджетного процесса в Республике Адыгея"
|
Ответственный исполнитель подпрограммы |
Министерство финансов Республики Адыгея |
|
Участники подпрограммы |
исполнительные органы государственной власти Республики Адыгея |
|
Программно-целевые инструменты |
отсутствуют |
|
Цели подпрограммы |
1) обеспечение организации и осуществления бюджетного процесса в Республике Адыгея в соответствии с бюджетным законодательством; 2) организация исполнения республиканского бюджета Республики Адыгея и формирование бюджетной отчетности |
|
Задачи подпрограммы |
1) совершенствование нормативного правового регулирования в сфере бюджетного процесса и бюджетного законодательства; 2) организация планирования и исполнения республиканского бюджета Республики Адыгея; 3) обеспечение контроля за соблюдением бюджетного законодательства и законодательства в сфере размещения заказа; 4) организация и ведение бюджетного учета, составление бюджетной отчетности |
|
Целевые показатели (индикаторы) подпрограммы |
1) соответствие закона Республики Адыгея о республиканском бюджете Республики Адыгея на очередной финансовый год и плановый период требованиям Бюджетного кодекса Российской Федерации; 2) доля расходов, увязанных с реестром расходных обязательств Республики Адыгея, в общем объеме расходов республиканского бюджета Республики Адыгея; 3) количество внесенных в течение года изменений в закон Республики Адыгея о республиканском бюджете Республики Адыгея на очередной финансовый год и плановый период; 4) соблюдение установленных федеральным законодательством требований о составе отчетности об исполнении консолидированного бюджета Республики Адыгея и сроков ее предоставления в Министерство финансов Российской Федерации и Федеральное казначейство; 5) удельный вес проведенных Министерством финансов Республики Адыгея контрольных мероприятий (ревизий и проверок целевого использования средств республиканского бюджета Республики Адыгея) в общем количестве запланированных мероприятий |
|
Этапы и сроки реализации подпрограммы |
подпрограмма реализуется в один этап, срок реализации подпрограммы 2014-2018 годы |
|
Ресурсное обеспечение подпрограммы |
бюджетных ассигнований на реализацию подпрограммы за счет средств республиканского бюджета Республики Адыгея не потребуется |
|
Ожидаемые результаты реализации подпрограммы |
1) повышение обоснованности, эффективности и прозрачности бюджетных расходов; 2) разработка и внесение на рассмотрение Государственного Совета - Хасэ Республики Адыгея в сроки, установленные бюджетным законодательством, соответствующего требованиям бюджетного законодательства проекта закона Республики Адыгея о республиканском бюджете Республики Адыгея на очередной финансовый год и плановый период и проекта закона Республики Адыгея об исполнении республиканского бюджета Республики Адыгея за отчетный период; 3) повышение качества организации исполнения республиканского бюджета Республики Адыгея; 4) сокращение нецелевого использования средств республиканского бюджета Республики Адыгея |
I. Общая характеристика сферы реализации подпрограммы, в том числе
формулировки основных проблем в указанной сфере и прогноз ее развития
В соответствии с Положением о Министерстве финансов Республики Адыгея, утвержденным постановлением Кабинета Министров Республики Адыгея от 26 марта 2007 года N 43 "О Положении о Министерстве финансов Республики Адыгея" (с последующими изменениями), к основным задачам Министерства финансов Республики Адыгея (далее - Министерство) относятся разработка и реализация единой государственной политики в финансовой, бюджетной и налоговой сферах, осуществление руководства организацией государственных финансов в Республике Адыгея, разработка предложений по совершенствованию бюджетного устройства, бюджетного процесса в Республике Адыгея, составление проекта республиканского бюджета Республики Адыгея, организация, осуществление и контроль за исполнением республиканского бюджета Республики Адыгея, составление отчетов об исполнении республиканского бюджета Республики Адыгея и консолидированного бюджета Республики Адыгея, осуществление государственного финансового контроля за рациональным и целевым расходованием средств республиканского бюджета Республики Адыгея.
Бюджетное законодательство Республики Адыгея, обеспечивающее эффективную систему управления государственными финансами, формируется при непосредственном участии Министерства. На сегодняшний день в Республике Адыгея разработаны и действуют Закон Республики Адыгея от 8 апреля 2008 года N 161 "О бюджетном процессе в Республике Адыгея" (с последующими изменениями), Закон Республики Адыгея от 23 декабря 2008 года N 224 "О межбюджетных отношениях в Республике Адыгея" (с последующими изменениями), принято большое количество подзаконных актов, координируется реализация на территории Республики Адыгея Федерального закона от 8 мая 2010 года N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений" (с последующими изменениями).
В соответствии со статьями 169 и 184 Бюджетного кодекса Российской Федерации, Законом Республики Адыгея от 8 апреля 2008 года N 161 "О бюджетном процессе в Республике Адыгея" в целях своевременной разработки проекта закона Республики Адыгея о республиканском бюджете Республики Адыгея на очередной финансовый год и плановый период и координации деятельности участников бюджетного процесса в соответствии с постановлением Кабинета Министров Республики Адыгея от 16 июня 2011 года N 106 "О Порядке и сроках составления проекта республиканского бюджета Республики Адыгея на очередной финансовый год и плановый период" (с последующими изменениями) утвержден Порядок и сроки составления проекта республиканского бюджета Республики Адыгея на очередной финансовый год и плановый период.
Ежегодно Министерство в рамках своих полномочий разрабатывает и утверждает методику планирования бюджетных ассигнований на очередной финансовый год и плановый период. Разработка и принятие нормативных документов обеспечивает подготовку и внесение проекта закона о республиканском бюджете Республики Адыгея на очередной финансовый год и плановый период в установленные сроки и в соответствии с требованиями бюджетного законодательства.
В целях обеспечения открытости для общества и средств массовой информации процедур рассмотрения проекта республиканского бюджета Республики Адыгея и проекта годового отчета об исполнении республиканского бюджета Республики Адыгея в Республике Адыгея, начиная с 2009 года, проводятся публичные слушания в порядке, установленном главой 8.1 Закона Республики Адыгея от 8 апреля 2008 года N 161 "О бюджетном процессе в Республике Адыгея".
Публичные слушания проводятся ежегодно Кабинетом Министров Республики Адыгея до представления проекта республиканского бюджета Республики Адыгея, проекта годового отчета об исполнении республиканского бюджета Республики Адыгея на рассмотрение Государственного Совета - Хасэ Республики Адыгея.
Исполнение республиканского бюджета Республики Адыгея осуществляется в соответствии с кассовым планом исполнения республиканского бюджета Республики Адыгея, со сводной бюджетной росписью республиканского бюджета Республики Адыгея, бюджетными росписями главных распорядителей средств республиканского бюджета Республики Адыгея и в пределах лимитов бюджетных обязательств.
В соответствии с Законом Республики Адыгея от 18 ноября 2010 года N 393 "О некоторых особенностях правового положения государственных учреждений Республики Адыгея" с 1 января 2012 года финансовое обеспечение деятельности государственных бюджетных и государственных автономных учреждений Республики Адыгея осуществляется путем предоставления субсидий из республиканского бюджета Республики Адыгея, рассчитанных с учетом нормативных затрат на оказание ими в соответствии с государственным заданием государственных услуг (выполнением работ).
В 2012 году осуществлен запуск в промышленную эксплуатацию программного комплекса на основе WEB-технологий по исполнению республиканского бюджета Республики Адыгея в едином информационном пространстве.
Также в программном комплексе с применением WEB-технологий от бюджетополучателей поселений до главных распорядителей средств республиканского бюджета Республика Адыгея осуществляется сбор консолидированной отчетности.
Своевременное и качественное формирование отчетности об исполнении республиканского бюджета Республики Адыгея позволяет оценить выполнение расходных обязательств Республики Адыгея, предоставить участникам бюджетного процесса необходимую для анализа, планирования и управления бюджетными средствами информацию, обеспечить подотчетность деятельности главных распорядителей и получателей средств республиканского бюджета Республики Адыгея, оценить финансовое состояние государственных учреждений Республики Адыгея, обеспечить мониторинг состояния кредиторской задолженности. В течение 2012 года Министерством составлялась бюджетная отчетность в полном объеме, а также было обеспечено ее своевременное представление.
В рамках задачи осуществление государственного финансового контроля за рациональным и целевым расходованием средств республиканского бюджета Республики Адыгея Министерство контролирует рациональность использования, правомерность расходования средств республиканского бюджета Республики Адыгея, устранение выявленных нарушений бюджетного законодательства, правильность ведения бюджетного учета, составления отчетности по исполнению республиканского бюджета Республики Адыгея и местных бюджетов.
В целях надлежащего осуществления государственного финансового контроля за рациональным и целевым расходованием средств республиканского бюджета Республики Адыгея и единообразия организации проводимых ревизий и проверок приказом Министерства финансов Республики Адыгея от 16 января 2013 года N 8-А "Об утверждении административного регламента Министерства финансов Республики Адыгея по исполнению государственной функции по осуществлению финансового контроля" утвержден административный регламент Министерства финансов Республики Адыгея по исполнению государственной функции по осуществлению финансового контроля.
В рамках возложенных полномочий Министерство осуществляет функции по организации и размещению заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных нужд Республики Адыгея для государственных заказчиков Республики Адыгея, определенных Федеральным законом от 21 июля 2005 года N 94-ФЗ "О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд" (с последующими изменениями), ведет реестр государственных контрактов, заключенных от имени Республики Адыгея, по итогам размещения государственных заказов, ведет официальный сайт в сети Интернет для размещения информации о размещении государственных заказов.
Особенностями бюджетного процесса при формировании проекта республиканского бюджета Республики Адыгея на 2014 год и последующие годы являются:
1) модернизация бюджетного процесса в Республике Адыгея в связи с принятием Федеральных законов от 3 декабря 2012 года N 244-ФЗ "О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации" и от 7 мая 2013 года N 104-ФЗ "О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием бюджетного процесса";
2) переход к программной структуре расходов республиканского бюджета Республики Адыгея;
3) изменение системы закупок в связи с принятием Федерального закона от 5 апреля 2013 года N 44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд";
4) развитие информационной системы "Электронный бюджет";
5) функционирование в Республике Адыгея портала управления общественными финансами.
Основные проблемы в сфере реализации подпрограммы связаны с необходимостью нормативного регулирования бюджетного процесса в Республике Адыгея, реализации принципов эффективного и ответственного управления государственными финансами, снижения количества нарушений бюджетного законодательства при исполнении республиканского бюджета Республики Адыгея, в том числе снижения объема и случаев нецелевого использования и неправомерного расходования бюджетных средств, и повышения эффективности расходования бюджетных средств при размещении заказов для государственных нужд, сохранения уровня Республики Адыгея в общем рейтинге субъектов Российской Федерации по итогам оценки качества управления региональными финансами.
II. Приоритеты государственной политики в соответствующей
сфере социально-экономического развития, цели, задачи,
целевые показатели (индикаторы) подпрограммы,
описание ожидаемых конечных результатов подпрограммы
Приоритетами государственной политики в сфере реализации подпрограммы являются:
1) проведение ответственной и предсказуемой бюджетной политики, исключающей необоснованное принятие новых расходных обязательств и невыполнение действующих;
2) осуществление своевременной и качественной разработки проекта республиканского бюджета Республики Адыгея и прогноза консолидированного бюджета Республики Адыгея;
3) обеспечение исполнения республиканского бюджета Республики Адыгея в соответствии с бюджетным законодательством;
4) организация составления и своевременного представления бюджетной отчетности;
5) осуществление контроля за целевым и правомерным расходованием бюджетных средств каждого участника бюджетного процесса.
Целью подпрограммы является обеспечение организации и осуществления бюджетного процесса в Республике Адыгея в соответствии с бюджетным законодательством, организация исполнения республиканского бюджета Республики Адыгея и формирование бюджетной отчетности.
Достижение указанной цели характеризуется решением следующих задач:
1) совершенствование нормативного правового регулирования в сфере бюджетного процесса и бюджетного законодательства;
2) организация планирования и исполнения республиканского бюджета Республики Адыгея;
3) обеспечение контроля за соблюдением бюджетного законодательства и законодательства в сфере размещения заказа;
4) организация и ведение бюджетного учета, составление бюджетной отчетности.
Эффективность подпрограммы измеряется следующими целевыми показателями:
1) соответствие закона Республики Адыгея о республиканском бюджете Республики Адыгея на очередной финансовый год и плановый период требованиям Бюджетного кодекса Российской Федерации;
2) доля расходов, увязанных с реестром расходных обязательств, в общем объеме расходов республиканского бюджета Республики Адыгея;
3) количество внесенных в течение года изменений в закон Республики Адыгея о республиканском бюджете Республики Адыгея;
4) соблюдение установленных федеральным законодательством требований о составе отчетности об исполнении консолидированного бюджета Республики Адыгея и сроков ее предоставления в Министерство финансов Российской Федерации и Федеральное казначейство;
5) удельный вес проведенных Министерством контрольных мероприятий (ревизий и проверок целевого использования средств республиканского бюджета Республики Адыгея) в общем количестве запланированных мероприятий.
В результате реализации мероприятий подпрограммы ожидается достижение следующих результатов:
1) повышение обоснованности, эффективности и прозрачности бюджетных расходов;
2) разработка и внесение на рассмотрение Государственного Совета - Хасэ Республики Адыгея в сроки, установленные бюджетным законодательством, соответствующего требованиям бюджетного законодательства проекта закона Республики Адыгея о республиканском бюджете Республики Адыгея на очередной финансовый год и плановый период и проекта закона Республики Адыгея об исполнении республиканского бюджета Республики Адыгея за отчетный период;
3) повышение качества организации исполнения республиканского бюджета Республики Адыгея;
4) сокращение нецелевого использования средств республиканского бюджета Республики Адыгея.
III. Сроки и этапы реализации подпрограммы
Подпрограмма реализуется в 2014 - 2018 годах без разделения на этапы.
IV. Обобщенная характеристика основных мероприятий подпрограммы
В рамках подпрограммы реализуются следующие основные мероприятия:
1) нормативное правовое регулирование в сфере бюджетного процесса и совершенствование бюджетного законодательства, осуществляемое путем разработки нормативных правовых актов Республики Адыгея по вопросам правового регулирования в сфере бюджетного процесса в Республике Адыгея;
2) планирование и исполнение республиканского бюджета Республики Адыгея, осуществляемое путем:
а) разработки основных направлений бюджетной и налоговой политики Республики Адыгея;
б) установления порядка и методики планирования бюджетных ассигнований республиканского бюджета Республики Адыгея;
в) установления порядка составления и ведения сводной бюджетной росписи республиканского бюджета Республики Адыгея, бюджетных росписей главных распорядителей средств республиканского бюджета Республики Адыгея, составления и ведения сводной бюджетной росписи;
г) ведения реестра расходных обязательств Республики Адыгея;
д) составления и ведения кассового плана;
е) установления порядка санкционирования оплаты денежных обязательств, подлежащих исполнению за счет средств республиканского бюджета Республики Адыгея;
ж) доведения бюджетных ассигнований и лимитов бюджетных обязательств до главных распорядителей средств республиканского бюджета Республики Адыгея;
з) обеспечения казначейского исполнения республиканского бюджета Республики Адыгея;
и) санкционирования расходов республиканского бюджета Республики Адыгея;
к) организации методологического руководства работой главных распорядителей средств республиканского бюджета Республики Адыгея при подготовке проекта республиканского бюджета Республики Адыгея и исполнении республиканского бюджета Республики Адыгея;
3) ведение бюджетного учета и формирование бюджетной отчетности, осуществляемое путем:
а) бюджетного учета в соответствии с федеральным законодательством;
б) формирования достоверной и прозрачной консолидированной бюджетной отчетности;
в) составления отчетности об исполнении республиканского бюджета Республики Адыгея;
г) проведения мониторинга состояния кредиторской задолженности консолидированного бюджета Республики Адыгея и республиканского бюджета Республики Адыгея;
4) организация и осуществление контроля за соблюдением бюджетного законодательства и законодательства в сфере размещения государственного заказа, реализуемые посредством проведения государственного финансового контроля в соответствии с федеральным законодательством и законодательством Республики Адыгея и обеспечением контроля за соблюдением законодательства в сфере размещения заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных нужд Республики Адыгея.
V. Основные меры правового регулирования в сфере реализации подпрограммы
В рамках подпрограммы осуществляется работа по внесению изменений в законы Республики Адыгея и иные нормативные правовые акты Республики Адыгея в сфере регулирования бюджетного процесса и исполнения республиканского бюджета Республики Адыгея.
Необходимость разработки указанных законодательных и иных нормативных правовых актов Республики Адыгея будет определяться в процессе реализации подпрограммы в соответствии с изменениями федерального законодательства и законодательства Республики Адыгея.
VI. Ресурсное обеспечение подпрограммы
Финансирование реализации подпрограммы осуществляется в рамках текущего финансирования деятельности Министерства. На реализацию мероприятий подпрограммы бюджетные ассигнования республиканского бюджета Республики Адыгея не предусмотрены.
VII. Анализ рисков реализации подпрограммы и описание мер управления рисками
При реализации подпрограммы возможно возникновение следующих рисков, которые могут препятствовать достижению запланированных результатов:
1) нарушение бюджетного законодательства в сфере организации бюджетного процесса;
2) несоблюдение порядка и сроков подготовки проекта закона Республики Адыгея о республиканском бюджете Республики Адыгея на очередной финансовый год и плановый период;
3) несвоевременное и неполное исполнение республиканского бюджета Республики Адыгея в соответствии с требованиями бюджетного законодательства;
4) увеличение дефицита республиканского бюджета Республики Адыгея;
5) неисполнение налогоплательщиками налоговых обязательств;
6) неисполнение расходных обязательств Республики Адыгея;
7) неэффективность бюджетных расходов;
8) отсутствие действенных мер воздействия на нарушителей бюджетного законодательства Республики Адыгея;
9) принятие ошибочных управленческих решений.
В целях управления указанными рисками в процессе реализации подпрограммы предусматривается:
1) проведение мониторинга и анализа действующего бюджетного законодательства Российской Федерации в целях своевременного приведения законодательства Республики Адыгея в соответствие с требованиями федерального законодательства;
2) осуществление контроля порядка и сроков подготовки проекта закона Республики Адыгея о республиканском бюджете Республики Адыгея на очередной финансовый год и плановый период и проекта закона Республики Адыгея об исполнении республиканского бюджета Республики Адыгея за отчетный период;
3) обеспечение своевременного и полного исполнения республиканского бюджета Республики Адыгея в соответствии с требованиями бюджетного законодательства;
4) проведение мероприятий по обеспечению прозрачности (открытости) бюджетного процесса и информации о ходе исполнения республиканского бюджета Республики Адыгея для широкого круга заинтересованных пользователей.
Подпрограмма "Повышение эффективности бюджетных расходов"
Паспорт подпрограммы
"Повышение эффективности бюджетных расходов"
|
Ответственный исполнитель подпрограммы |
Министерство финансов Республики Адыгея |
|
Участники подпрограммы |
отсутствуют |
|
Программно-целевые инструменты |
отсутствуют |
|
Цель подпрограммы |
создание условий для повышения эффективности бюджетных расходов и качества управления государственными финансами Республики Адыгея |
|
Задачи подпрограммы |
1) развитие программно-целевых принципов формирования республиканского бюджета Республики Адыгея; 2) создание стимулов для повышения качества финансового менеджмента главных распорядителей средств республиканского бюджета Республики Адыгея; 3) обеспечение открытости и прозрачности состояния государственных финансов Республики Адыгея; 4) развитие информационных технологий в сфере управления государственными финансами Республики Адыгея |
|
Целевые показатели (индикаторы) подпрограммы |
1) удельный вес расходов республиканского бюджета Республики Адыгея, формируемых в рамках программ; 2) наличие результатов оценки качества финансового менеджмента главных распорядителей средств республиканского бюджета Республики Адыгея и формирование их ежегодного рейтинга; 3) доля размещенных на официальном сайте Министерства финансов Республики Адыгея нормативных правовых актов и методических материалов, подготовленных и принятых Министерством финансов Республики Адыгея, в общем объеме нормативных правовых актов и методических материалов, подготовленных и принятых Министерством финансов Республики Адыгея в течение года; 4) ежемесячное размещение на официальном сайте Министерства финансов Республики Адыгея информации об исполнении республиканского бюджета Республики Адыгея; 5) реализация информационного ресурса "Бюджет для граждан" |
|
Этапы и сроки реализации подпрограммы |
подпрограмма реализуется в один этап, срок реализации подпрограммы 2014-2018 годы |
|
Ресурсное обеспечение подпрограммы |
объем бюджетных ассигнований на реализацию подпрограммы за счет средств республиканского бюджета Республики Адыгея составит 43027,20 тысячи рублей, в том числе: в 2014 году - 9376,50 тысячи рублей; в 2015 году - 8396,70 тысячи рублей; в 2016 году - 8418,00 тысячи рублей; в 2017 году - 8418,00 тысячи рублей; в 2018 году - 8418,00 тысячи рублей |
|
Ожидаемые результаты реализации подпрограммы |
1) формирование республиканского бюджета Республики Адыгея на основе государственных программ Республики Адыгея; 2) повышение качества финансового менеджмента; 3) создание системы управления государственными финансами Республики Адыгея с применением передовых информационных технологий; 4) обеспечение прозрачности и доступности информации о государственных финансах Республики Адыгея |
I. Общая характеристика сферы реализации подпрограммы, в том числе
формулировки основных проблем в указанной сфере и прогноз ее развития
Одним из основных инструментов повышения эффективности бюджетных расходов как составной части эффективности деятельности органов государственной власти, заявленных в рамках Программы Правительства Российской Федерации по повышению эффективности бюджетных расходов на период до 2012 года, утвержденной распоряжением Правительства Российской Федерации от 30 июня 2010 года N 1101-р (с последующими изменениями), является программно-целевой принцип организации их деятельности.
Мероприятия по внедрению принципов бюджетирования в систему планирования и исполнения республиканского бюджета Республики Адыгея, совершенствованию системы предоставления государственных услуг, повышению эффективности деятельности исполнительных органов государственной власти Республики Адыгея, начиная с 2011 года, осуществлялись в рамках реализации Программы повышения эффективности бюджетных расходов Республики Адыгея на период 2011 - 2013 годов (далее - Программа), утвержденной распоряжением Кабинета Министров Республики Адыгея от 12 апреля 2011 года N 113-р "О Программе повышения эффективности бюджетных расходов Республики Адыгея на период 2011 - 2013 годов" (с последующими изменениями).
Цель Программы - совершенствование системы управления общественными финансами путем создания условий для повышения эффективности деятельности исполнительных органов государственной власти Республики Адыгея и качества управления социально-экономическим развитием Республики Адыгея.
Программа предусматривает следующие направления реализации Программы:
1) развитие программно-целевых принципов формирования республиканского бюджета Республики Адыгея, включая подготовку перехода к программному бюджету;
2) повышение эффективности предоставления государственных услуг;
3) оптимизация функций исполнительных органов государственной власти Республики Адыгея;
4) энергосбережение и повышение энергетической эффективности в бюджетном секторе;
5) повышение качества управления муниципальными финансами.
В 2012 году Программа выиграла конкурсный отбор среди субъектов Российской Федерации, по итогам которого была получена субсидия из федерального бюджета в размере 52,1 миллиона рублей на реализацию данной программы, из которых на софинансирование расходных обязательств органов местного самоуправления по реализации муниципальных программ повышения эффективности бюджетных расходов посредством конкурсного отбора было выделено 9 муниципальным районам (городским округам) по 1,0 миллиона рублей.
В результате утверждения и реализации Программы начат новый этап совершенствования нормативно-правового регулирования в сфере бюджетного процесса, а также внедрения и развития системы электронного бюджета.
Несмотря на использование программно-целевых методов бюджетирования в бюджетном процессе, начиная с 2008 года доля бюджетных расходов республиканского бюджета Республики Адыгея, сформированная в рамках целевых программ, еще остается на невысоком уровне. В 2011 году она составляла 34,1%, в 2012 году 32,9%. На 2013 год доля расходов, сформированных в рамках целевых программ, не превышает 35%.
В целях повышения качества управления финансами главных распорядителей бюджетных средств, от эффективности деятельности которых в значительной степени зависит уровень удовлетворенности граждан качеством предоставляемых бюджетных услуг, приказом Министерства финансов Республики Адыгея от 16 марта 2011 года N 39-А "Об организации проведения мониторинга качества финансового менеджмента субъектов бюджетного планирования Республики Адыгея" утверждено Положение об организации проведения мониторинга качества финансового менеджмента субъектов бюджетного планирования Республики Адыгея, в соответствии с которым организовано проведение мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого субъектами бюджетного планирования Республики Адыгея, анализ и оценка совокупности процессов и процедур, обеспечивающих результативность использования бюджетных средств и охватывающих все элементы бюджетного процесса. Мониторинг качества финансового менеджмента проводится по двум направлениям и состоит из годового мониторинга качества финансового менеджмента в части исполнения республиканского бюджета Республики Адыгея за отчетный финансовый год и мониторинга качества финансового менеджмента в части материалов и документов, используемых при составлении проекта республиканского бюджета Республики Адыгея на очередной финансовый год и плановый период. Результаты мониторинга качества финансового менеджмента размещаются в открытом доступе на официальном сайте Министерства финансов Республики Адыгея в сети Интернет. Оценка качества финансового менеджмента служит для главных распорядителей средств республиканского бюджета Республики Адыгея ориентиром для проведения работы по совершенствованию внутренних процедур финансового менеджмента.
Также через официальный сайт Министерства финансов Республики Адыгея раскрывается бюджетная информация на всех стадиях бюджетного процесса (от планирования и проведения публичных слушаний до отчетности и текущем исполнении республиканского бюджета Республики Адыгея), размещаются нормативные правовые акты, принятые Министерством финансов Республики Адыгея, данные проводимых Министерством финансов Республики Адыгея мониторингом и информация о текущей деятельности Министерства финансов Республики Адыгея.
Современное развитие отношений в сфере общественных финансов невозможно без использования новейших информационно-технологических средств. В рамках реализации Программы были сформированы основы по развитию единой интегрированной информационной системы управления общественными финансами (электронный бюджет).
В Республике Адыгея сбор консолидированной отчетности осуществляется в программном комплексе с применением WEB-технологий от бюджетополучателей поселений до главных распорядителей средств республиканского бюджета Республика Адыгея. В 2012 году осуществлен запуск в промышленную эксплуатацию программного комплекса на основе WEB-технологий по исполнению республиканского бюджета Республики Адыгея в едином информационном пространстве. Процесс проектирования республиканского бюджета Республики Адыгея, включая формирование государственных заданий, осуществляется также в едином автоматизированном комплексе. До конца 2013 года будет автоматизирован процесс учета государственных программ Республики Адыгея и анализа хода их реализации.
Кроме того, в рамках реализации мероприятий Программы, в целях обеспечения открытости, прозрачности и подотчетности деятельности исполнительных органов государственной власти Республики Адыгея и органов местного самоуправления, создания условий для наиболее эффективного использования бюджетных средств, а также в целях формирования единого информационного пространства приобретен программный комплекс "Портал управления общественными финансами" у компании "Кейсистемс". В рамках портала будет обеспечена публикация информации о деятельности государственных учреждений Республики Адыгея и муниципальных учреждений, а также о предоставляемых ими государственных (муниципальных) услугах, обеспечена обратная связь от граждан к государственным (муниципальным) учреждениям и обеспечена возможность для простановки гражданами рейтинга результатов деятельности указанных учреждений.
При этом все еще сохраняется низкая степень вовлеченности населения в обсуждение целей и результатов использования бюджетных средств, в рамках информационного взаимодействия слабо реализуется принцип "обратной связи" для граждан.
В целях обеспечения открытости республиканского бюджета Республики Адыгея для гражданского общества в рамках портала планируется реализовать информационный ресурс "Бюджет для граждан".
В настоящее время основными направлениями дальнейшего реформирования сферы государственных финансов Республики Адыгея являются развитие программно-целевых принципов бюджетного планирования в рамках государственных программ Республики Адыгея, а также расширение применения современных информационно-коммуникационных технологий для формирования и совершенствования единой системы управления государственными финансами.
Конечным результатом решения данной задачи должна стать систематическая реализация мероприятий главными распорядителями средств республиканского бюджета Республики Адыгея, направленных на повышение качества управления финансами с использованием принципов бюджетирования, ориентированного на результат, а также увеличение доли расходов республиканского бюджета Республики Адыгея, формируемых в рамках государственных программ Республики Адыгея.
Внедрение системы электронного бюджета позволит перейти на качественно новый уровень управления государственными финансами и создать инструментарий для принятия обоснованных управленческих решений с целью повышения эффективности и результативности бюджетных расходов.
II. Приоритеты государственной политики в соответствующей
сфере социально-экономического развития, цели, задачи,
целевые показатели (индикаторы) подпрограммы,
описание ожидаемых конечных результатов подпрограммы
Приоритеты государственной политики реализации подпрограммы соответствуют приоритетам государственной программы в целом.
Целью подпрограммы является создание условий для повышения эффективности бюджетных расходов и качества управления государственными финансами Республики Адыгея.
Для достижения поставленной цели будут решаться следующие задачи:
1) развитие программно-целевых принципов формирования республиканского бюджета Республики Адыгея;
2) создание стимулов для повышения качества финансового менеджмента главных распорядителей средств республиканского бюджета Республики Адыгея;
3) обеспечение открытости и прозрачности состояния государственных финансов Республики Адыгея;
4) развитие информационных технологий в сфере управления государственными финансами Республики Адыгея.
Эффективность подпрограммы измеряется следующими целевыми показателями:
1) удельный вес расходов республиканского бюджета Республики Адыгея, формируемых в рамках программ;
2) наличие результатов оценки качества финансового менеджмента главных распорядителей средств республиканского бюджета Республики Адыгея и формирование их ежегодного рейтинга;
3) доля размещенных на официальном сайте Министерства финансов Республики Адыгея нормативных правовых актов и методических материалов, подготовленных и принятых Министерством финансов Республики Адыгея, в общем объеме нормативных правовых актов и методических материалов, подготовленных и принятых Министерством финансов Республики Адыгея в течение года;
4) ежемесячное размещение на официальном сайте Министерства финансов Республики Адыгея информации об исполнении республиканского бюджета Республики Адыгея;
5) реализация информационного ресурса "Бюджет для граждан".
При реализации мероприятий подпрограммы ожидается достижение следующих результатов:
1) формирование республиканского бюджета Республики Адыгея на основе государственных программ Республики Адыгея;
2) повышение качества финансового менеджмента;
3) создание системы управления государственными финансами Республики Адыгея с применением передовых информационных технологий;
4) обеспечение прозрачности и доступности информации о государственных финансах Республики Адыгея.
III. Сроки и этапы реализации подпрограммы
Подпрограмма реализуется в 2014 - 2018 годах без разделения на этапы.
IV. Обобщенная характеристика основных мероприятий подпрограммы
В рамках подпрограммы реализуются следующие основные мероприятия:
1) развитие нормативной правовой и методической базы по повышению эффективности бюджетных расходов, осуществляемое путем регулярного внесения изменений в нормативные правовые акты Республики Адыгея по вопросам бюджетного процесса, совершенствования нормативной правовой базы в части перехода к формированию республиканского бюджета Республики Адыгея на основе государственных программ Республики Адыгея, совершенствования системы оказания государственных услуг и оказание методической поддержки участникам бюджетного процесса в части реализации задач по повышению эффективности бюджетных расходов;
2) развитие системы мониторинга и оценки качества финансового менеджмента, осуществляемое путем проведения оценки качества финансового менеджмента главных распорядителей средств республиканского бюджета Республики Адыгея и совершенствования показателей, используемых для оценки качества финансового менеджмента;
3) развитие автоматизированных информационных систем управления государственными финансами, осуществляемое путем развития системы электронного бюджета, обеспечения автоматизации и интеграции процессов составления и исполнения бюджетов, ведения бухгалтерского учета, а также подготовки финансовой и иной отчетности, внедрения информационных и телекоммуникационных технологий в сферу управления государственными финансами и повышения доступности информации о финансовой деятельности Министерства финансов Республики Адыгея, а также регулярной публикации "Бюджета для граждан".
V. Основные меры правового регулирования в сфере реализации подпрограммы
В рамках подпрограммы осуществляется работа по внесению изменений в законы Республики Адыгея и иные нормативные правовые акты Республики Адыгея в части мер, направленных на повышение эффективности бюджетных расходов.
Необходимость разработки указанных законодательных и иных нормативных правовых актов Республики Адыгея будет определяться в процессе реализации подпрограммы в соответствии с изменениями федерального законодательства и законодательства Республики Адыгея.
VI. Ресурсное обеспечение подпрограммы
Объем финансового обеспечения реализации подпрограммы за счет средств республиканского бюджета Республики Адыгея за весь период ее реализации составляет 43027,20 тысячи рублей, в том числе по годам:
2014 год - 9376,50 тысячи рублей;
2015 год - 8396,70 тысячи рублей;
2016 год - 8418,00 тысячи рублей;
2017 год - 8418,00 тысячи рублей;
2018 год - 8418,00 тысячи рублей.
Объемы бюджетных ассигнований уточняются ежегодно при формировании республиканского бюджета Республики Адыгея на очередной финансовый год и плановый период.
Привлечение средств местных бюджетов и внебюджетных средств для реализации основных мероприятий подпрограммы не предусматривается.
VII. Анализ рисков реализации подпрограммы и описание мер управления рисками
Основными рисками реализации подпрограммы являются риски, связанные с изменением федерального законодательства, определяющего систему мероприятий по повышению эффективности расходов бюджетов субъектов Российской Федерации, а также организационные риски, связанные с организационной инертностью отдельных исполнительных органов государственной власти Республики Адыгея или принятием ошибочных управленческих решений.
В целях управления указанными рисками в процессе реализации подпрограммы предусматривается проведение мониторинга и анализа действующего бюджетного законодательства Российской Федерации в целях своевременного приведения законодательства Республики Адыгея в соответствие с требованиями федерального законодательства.
Подпрограмма "Управление государственным долгом Республики Адыгея"
Паспорт подпрограммы
"Управление государственным долгом Республики Адыгея"
|
Ответственный исполнитель подпрограммы |
Министерство финансов Республики Адыгея |
|
Участники подпрограммы |
отсутствуют |
|
Программно-целевые инструменты |
отсутствуют |
|
Цель подпрограммы |
обеспечение соответствия объема государственного долга Республики Адыгея и его структуры финансовым возможностям Республики Адыгея |
|
Задачи подпрограммы |
1) соблюдение ограничений по объему государственного долга Республики Адыгея и расходам на его обслуживание, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации; 2) учет долговых обязательств Республики Адыгея; 3) обслуживание государственного долга Республики Адыгея; 4) осуществление заимствований для финансирования дефицита республиканского бюджета Республики Адыгея |
|
Целевые показатели (индикаторы) подпрограммы |
1) отношение объема государственного долга Республики Адыгея к доходам республиканского бюджета Республики Адыгея без учета объема безвозмездных поступлений; 2) доля расходов на обслуживание государственного долга Республики Адыгея в общем объеме расходов республиканского бюджета Республики Адыгея; 3) наличие просроченной задолженности по долговым обязательствам Республики Адыгея |
|
Этапы и сроки реализации подпрограммы |
подпрограмма реализуется в один этап, срок реализации подпрограммы 2014 - 2018 годы |
|
Ресурсное обеспечение подпрограммы |
объем бюджетных ассигнований на реализацию подпрограммы за счет средств республиканского бюджета Республики Адыгея составит 89215,90 тысячи рублей, в том числе: в 2014 году - 84109,30 тысячи рублей; в 2015 году - 5106,60 тысячи рублей; в 2016 году - 0,00 тысячи рублей; в 2017 году - 0,00 тысячи рублей; в 2018 году - 0,00 тысячи рублей |
|
Ожидаемые результаты реализации подпрограммы |
1) сохранение объема государственного долга Республики Адыгея в пределах не выше 60% утвержденного общего годового объема доходов республиканского бюджета Республики Адыгея без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений; 2) отсутствие просроченной задолженности по долговым обязательствам Республики Адыгея; 3) создание долгосрочного источника финансирования дефицита республиканского бюджета Республики Адыгея |
I. Общая характеристика сферы реализации подпрограммы, в том числе
формулировки основных проблем в указанной сфере и прогноз ее развития
В соответствии с Законом Республики Адыгея от 8 апреля 2008 года N 161 "О бюджетном процессе в Республике Адыгея" (с последующими изменениями) управление государственным долгом Республики Адыгея осуществляет Министерство финансов Республики Адыгея. Министерством финансов Республики Адыгея в рамках возложенных полномочий проводится работа, направленная на эффективное управление государственным долгом Республики Адыгея, оптимизацию его структуры, минимизацию расходов на его обслуживание, обеспечение отсутствия просроченной задолженности по долговым обязательствам, раскрытие информации о долговых обязательствах, принятие нормативных правовых актов по управлению государственным долгом Республики Адыгея. В целях обеспечения формирования обоснованной долговой политики приказом Министерства финансов Республики Адыгея от 2 августа 2010 года N 130-А "Об утверждении Методики расчета долговой нагрузки на республиканский бюджет Республики Адыгея" утверждена Методика расчета долговой нагрузки на республиканский бюджет Республики Адыгея.
В соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации Министерство финансов Республики Адыгея осуществляет учет и исполнение долговых обязательств Республики Адыгея в рамках установленных федеральным законодательством ограничений по размеру государственного долга субъекта Российской Федерации и расходам на его обслуживание. Также за Министерством финансов Республики Адыгея закреплены полномочия по ведению Государственной долговой книги Республики Адыгея.
Причиной возникновения и нарастания государственного долга Республики Адыгея является рост дефицита республиканского бюджета Республики Адыгея вследствие сокращения и неравномерности поступления доходов и увеличения объема расходных обязательств. При недостаточности доходов и источников покрытия дефицита республиканского бюджета Республики Адыгея, а также для исполнения принятых обязательств возникает необходимость привлечения таких источников финансирования дефицита бюджета, как кредиты кредитных организаций и бюджетные кредиты от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.
Динамика объема государственного долга Республики Адыгея за последние пять лет характеризуется его значительным увеличением: если на 1 января 2009 года объем составлял 224,4 миллиона рублей, то по состоянию на 1 января 2013 года объем государственного долга Республики Адыгея составил 1563,3 миллиона рублей. Увеличение объема государственного долга Республики Адыгея повлекло увеличение расходов республиканского бюджета Республики Адыгея на его обслуживание: если в 2009 году данные расходы составили 11,6 миллиона рублей, то в 2013 году на обслуживание государственного долга Республики Адыгея предусмотрено в республиканском бюджете Республики Адыгея уже 46,6 миллиона рублей. При этом исполнение всех долговых обязательств Республики Адыгея осуществлялось в установленные сроки и в полном объеме.
Несмотря на то, что указанные объемы государственного долга Республики Адыгея и расходы на его обслуживание не превышают ограничений, предусмотренных Бюджетным кодексом Российской Федерации, становится актуальным и объективно необходимым принятие всех возможных мер для недопущения необоснованного роста объема вновь принимаемых расходных обязательств и сохранение умеренной долговой нагрузки на республиканский бюджет Республики Адыгея.
Залогом успешного достижения цели и решения задач подпрограммы является сохранение экономически обоснованного объема государственного долга Республики Адыгея и его поддержание, в том числе и объема расходов на обслуживание государственного долга Республики Адыгея, на уровнях, устанавливаемых ежегодно законом Республики Адыгея о республиканском бюджете Республики Адыгея на очередной финансовый год и на плановый период, а также обеспечение безусловного исполнения принятых Республикой Адыгея долговых обязательств и отсутствие просроченной задолженности по ним.
II. Приоритеты государственной политики в соответствующей сфере
социально-экономического развития, цели, задачи, целевые
показатели (индикаторы) подпрограммы, описание
ожидаемых конечных результатов подпрограммы
Приоритетом государственной политики в сфере реализации подпрограммы является обеспечение долговой устойчивости путем проведения взвешенной долговой политики и поддержания оптимального объема государственных внутренних заимствований Республики Адыгея.
Целью подпрограммы является обеспечение соответствия объема государственного долга Республики Адыгея и его структуры финансовым возможностям Республики Адыгея.
Достижение указанной цели характеризуется решением следующих задач:
1) соблюдение ограничений по объему государственного долга Республики Адыгея и расходам на его обслуживание, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации;
2) учет долговых обязательств Республики Адыгея;
3) обслуживание государственного долга Республики Адыгея;
4) осуществление заимствований для финансирования дефицита республиканского бюджета Республики Адыгея.
Эффективность подпрограммы измеряется следующими целевыми показателями:
1) отношение объема государственного долга Республики Адыгея к доходам республиканского бюджета Республики Адыгея без учета объема безвозмездных поступлений;
2) доля расходов на обслуживание государственного долга Республики Адыгея в общем объеме расходов республиканского бюджета Республики Адыгея;
3) наличие просроченной задолженности по долговым обязательствам Республики Адыгея.
По итогам реализации мероприятий подпрограммы ожидается достижение следующих результатов:
1) сохранение объема государственного долга Республики Адыгея в пределах не выше 60% утвержденного общего годового объема доходов республиканского бюджета Республики Адыгея без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений;
2) отсутствие просроченной задолженности по долговым обязательствам Республики Адыгея;
3) создание долгосрочного источника финансирования дефицита республиканского бюджета Республики Адыгея.
III. Сроки и этапы реализации подпрограммы
Подпрограмма реализуется в 2014 - 2018 годах без разделения на этапы.
IV. Обобщенная характеристика основных мероприятий подпрограммы
В рамках подпрограммы реализуются четыре основных мероприятия.
1. Нормативное правовое регулирование в сфере управления государственным долгом Республики Адыгея, предусматривающее нормативное правовое регулирование в сфере государственных заимствований Республики Адыгея, предоставления государственных гарантий Республики Адыгея, погашения и обслуживания государственного долга Республики Адыгея.
2. Планирование объема и структуры государственного долга Республики Адыгея.
Планирование объемов вновь принимаемых долговых обязательств, расходов на обслуживание государственного долга Республики Адыгея будет осуществляться в соответствии с законом Республики Адыгея о республиканском бюджете Республики Адыгея на очередной финансовый год и плановый период с учетом положений Бюджетного кодекса Российской Федерации. При этом будет осуществляться выбор долговых инструментов, отвечающий требованиям минимизации рисков долговой политики и стоимости заимствований.
3. Обслуживание государственного долга Республики Адыгея.
В связи с необходимостью обеспечения финансирования дефицита республиканского бюджета Республики Адыгея через осуществление государственных заимствований Республики Адыгея и ростом государственного долга Республики Адыгея возрастают соответственно расходы на его обслуживание.
Данное основное мероприятие предполагает планирование расходов республиканского бюджета Республики Адыгея в объеме, необходимом для полного и своевременного исполнения обязательств Республики Адыгея по выплате процентных платежей по государственному долгу Республики Адыгея.
Расходные обязательства Республики Адыгея по обслуживанию государственного долга Республики Адыгея определяются на основании заключенных договоров.
Также в рамках данного мероприятия будет осуществляться привлечение кредитных ресурсов в кредитных организациях в виде кредитных линий, что позволяет осуществлять выборку кредитов по мере необходимости при отсутствии средств на едином счете республиканского бюджета Республики Адыгея с целью минимизации расходов на обслуживание государственного долга Республики Адыгея, подготовка и погашение кредитных ресурсов ранее сроков, установленных кредитными договорами.
Выполнение указанного основного мероприятия направлено на осуществление всех платежей, связанных с обслуживанием и погашением долговых обязательств Республики Адыгея, строго в соответствии с принятыми обязательствами и графиками погашения долговых обязательств Республики Адыгея, составленных в соответствии с условиями договоров.
4. Мониторинг состояния государственного долга Республики Адыгея и муниципального долга.
В рамках данного основного мероприятия осуществляется:
1) учет и регистрация долговых обязательств Республики Адыгея в Государственной долговой книге Республики Адыгея;
2) ежемесячный сбор, анализ и предоставление в Министерство финансов Российской Федерации информации о долговых обязательствах, отраженных в Государственной долговой книге Республики Адыгея и муниципальных долговых книгах муниципальных образований;
3) ежеквартальное осуществление мониторинга соблюдения органами местного самоуправления муниципальных образований предельных параметров по объему муниципального долга и по объему расходов на обслуживание муниципального долга, предусмотренных Бюджетным кодексом Российской Федерации;
4) ежемесячная публикация информации о государственном долге Республики Адыгея на официальном сайте Министерства финансов Республики Адыгея в сети Интернет.
V. Основные меры правового регулирования в сфере реализации подпрограммы
В рамках подпрограммы осуществляется работа по внесению изменений в законы и иные нормативные правовые акты Республики Адыгея в сфере регулирования бюджетных правоотношений на территории Республики Адыгея.
Необходимость разработки указанных законодательных и иных нормативных правовых актов Республики Адыгея будет определяться в процессе реализации подпрограммы в соответствии с изменениями федерального законодательства и законодательства Республики Адыгея.
VI. Ресурсное обеспечение подпрограммы
Объем финансового обеспечения реализации подпрограммы за счет средств республиканского бюджета Республики Адыгея за весь период ее реализации составляет 89215,90 тысячи рублей, в том числе по годам:
2014 год - 84109,30 тысячи рублей;
2015 год - 5106,60 тысячи рублей;
2016 год - 0,00 тысячи рублей;
2017 год - 0,00 тысячи рублей;
2018 год - 0,00 тысячи рублей.
Объемы бюджетных ассигнований уточняются ежегодно при формировании республиканского бюджета Республики Адыгея на очередной финансовый год и плановый период.
Привлечение средств местных бюджетов и внебюджетных средств для реализации основных мероприятий подпрограммы не предусматривается.
VII. Анализ рисков реализации подпрограммы и описание мер управления рисками
При реализации подпрограммы возможно возникновение следующих рисков, которые могут препятствовать достижению запланированных результатов:
1) принятие решений по введению новых (увеличению действующих) расходных обязательств, не обеспеченных финансовыми ресурсами, что повлечет увеличение дефицита республиканского бюджета Республики Адыгея;
2) снижение долговой устойчивости Республики Адыгея;
3) увеличение стоимости заимствований Республики Адыгея;
4) увеличение объема расходов на обслуживание государственного долга Республики Адыгея;
5) снижение долговой устойчивости муниципальных образований;
Управление рисками реализации подпрограммы будет осуществляться на основе федерального законодательства и законодательства Республики Адыгея в сфере деятельности Министерства финансов Республики Адыгея.
Информация об изменениях:
Постановлением Кабинета Министров Республики Адыгея от 10 февраля 2014 г. N 18 в подпрограмму "Совершенствование системы межбюджетных отношений и содействие повышению уровня бюджетной обеспеченности муниципальных образований" настоящего приложения внесены изменения
Подпрограмма
"Совершенствование системы межбюджетных отношений и содействие
повышению уровня бюджетной обеспеченности муниципальных образований"
Паспорт подпрограммы
"Совершенствование системы межбюджетных отношений и содействие
повышению уровня бюджетной обеспеченности муниципальных образований"
|
Ответственный исполнитель подпрограммы |
Министерство финансов Республики Адыгея |
|
Участники подпрограммы |
отсутствуют |
|
Программно-целевые инструменты |
отсутствуют |
|
Цель подпрограммы |
создание условий для повышения финансовой устойчивости бюджетов муниципальных образований |
|
Задачи подпрограммы |
1) совершенствование механизма регулирования межбюджетных отношений; 2) сокращение дифференциации муниципальных образований по уровню бюджетной обеспеченности; 3) обеспечение устойчивого исполнения местных бюджетов; 1) содействие повышению качества управления муниципальными финансами |
|
Целевые показатели (индикаторы) подпрограммы |
1) величина разрыва уровня расчетной бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов) после выравнивания; 2) утратил силу; Информация об изменениях:См. текст подпункта 2 3) уровень долговой нагрузки на бюджеты муниципальных образований; 4) доля просроченной кредиторской задолженности в расходах бюджетов муниципальных образований; 5) доля расходов консолидированных бюджетов муниципальных районов и бюджетов городских округов, формируемых в рамках программ; 6) количество муниципальных районов (городских округов), в которых выявлены нарушения бюджетного законодательства; 7) количество муниципальных образований, имеющих высокое качество управления муниципальными финансами |
|
Этапы и сроки реализации подпрограммы |
подпрограмма реализуется в один этап, срок реализации подпрограммы 2014 - 2018 годы |
|
Ресурсное обеспечение подпрограммы |
объем бюджетных ассигнований на реализацию подпрограммы за счет средств республиканского бюджета Республики Адыгея составит 1324644,50 тысячи рублей, в том числе: в 2014 году - 300928,90 тысячи рублей; в 2015 году - 280928,90 тысячи рублей; в 2016 году - 180928,90 тысячи рублей; в 2017 году - 280928,90 тысячи рублей; в 2018 году - 280928,90 тысячи рублей |
|
Ожидаемые результаты реализации подпрограммы |
1) сокращение дифференциации муниципальных образований по уровню расчетной бюджетной обеспеченности; 2) обеспечение сбалансированности бюджетов муниципальных районов (городских округов); 3) создание стимулов для улучшения качества управления муниципальными финансами и предпосылок для соблюдения муниципальными образованиями требований бюджетного законодательства Российской Федерации |
I. Общая характеристика сферы реализации подпрограммы, в том числе
формулировки основных проблем в указанной сфере и прогноз ее развития
В условиях сохраняющейся дифференциации социально-экономического развития муниципальных образований, неравномерного размещения налоговой базы отмечается значительная роль республиканского бюджета Республики Адыгея по выравниванию условий социально-экономического развития муниципальных образований за счет межбюджетных трансфертов из республиканского бюджета Республики Адыгея.
В настоящее время на территории Республики Адыгея 60 муниципальных образований, в том числе 2 городских округа, 7 муниципальных районов и 51 поселение (48 сельских и 3 городских).
Проблема несбалансированности местных бюджетов диктует необходимость постоянно совершенствовать межбюджетные отношения, разрабатывать, развивать эффективные и прозрачные механизмы распределения финансовой помощи местным бюджетам. Межбюджетные отношения должны обеспечивать оптимальный баланс между выравнивающей и стимулирующей функциями и содержать стимулы к развитию экономического потенциала органов местного самоуправления, заинтересованность к снижению уровня дотационности местных бюджетов, повышению качества управления муниципальными финансами.
Основная проблема - сохраняющийся низкий уровень собственных доходов местных бюджетов, необеспеченность местных бюджетов собственными доходными источниками для полноценного решения всех возложенных на них вопросов местного значения. Сформировать местный бюджет исключительно за счет собственных источников доходов абсолютное большинство муниципальных образований не в состоянии. Различия между муниципальными образованиями очень велики, и уровни доходов, которыми обладают муниципальные образования, также сильно различаются.
Все это подтверждает необходимость перераспределения финансовых ресурсов, которое осуществляется с помощью механизма межбюджетных отношений.
В Республике Адыгея межбюджетные отношения регулируются следующими нормативными правовыми актами:
1) Законом Республики Адыгея от 23 декабря 2008 года N 224 "О межбюджетных отношениях в Республике Адыгея" (с последующими изменениями) урегулированы отношения между органами государственной власти Республики Адыгея и органами местного самоуправления по вопросам межбюджетных отношений. Данным законом определены формы межбюджетных трансфертов, предоставляемых из республиканского бюджета Республики Адыгея бюджетам муниципальных образований. Согласно утвержденным методикам распределение дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности осуществляется исходя из уровня расчетной бюджетной обеспеченности, сопоставления индекса налогового потенциала и индекса бюджетных расходов муниципальных образований;
2) Законом Республики Адыгея от 8 апреля 2008 года N 161 "О бюджетном процессе в Республике Адыгея" (с последующими изменениями) установлены налоговые и неналоговые доходы и их нормативы, а также нормативы распределения отдельно федеральных и региональных налогов и сборов, налогов, предусмотренных специальными налоговыми режимами;
3) Законом Республики Адыгея от 20 января 2006 года N 396 "О наделении органов местного самоуправления муниципальных районов государственными полномочиями Республики Адыгея по выравниванию бюджетной обеспеченности поселений" органы местного самоуправления муниципальных районов наделены полномочиями по расчету и предоставлению дотаций поселениям с предоставлением им права осуществлять выравнивание бюджетной обеспеченности поселений самостоятельно.
Межбюджетные трансферты предоставляются в формах дотаций (16% от общего объема межбюджетных трансфертов в 2012 году), субсидий (17%), субвенций (55%) и иных межбюджетных трансфертов (12%).
Ежегодно законом Республики Адыгея о республиканском бюджете Республики Адыгея на очередной финансовый год и плановый период утверждаются уровень бюджетной обеспеченности, устанавливаемый в качестве критерия выравнивания бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов), и доля республиканского фонда финансовой поддержки муниципальных районов (городских округов), распределяемая в целях пропорционального сокращения разрыва в бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов).
Так, в 2012 году в муниципальных образованиях дифференциация по доходам на душу населения до распределения дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности составляла более чем в 3 раза, после распределения дотаций - в 1,3 раза, в 2013 году разрыв до распределения в 2,8 раза был сокращен до 1,4 раза. При этом бюджетная обеспеченность муниципальных образований, получающих дотацию из республиканского бюджета Республики Адыгея, практически была выравнена.
В целях выравнивания бюджетной обеспеченности местных бюджетов в 2011 году перечислено дотаций в сумме 608,9 миллиона рублей, в 2012 году - 368,2 миллиона рублей, в 2013 году предусмотрено предоставление дотаций в сумме 414,3 миллиона рублей, такая же сумма предусмотрена и в плановом периоде 2014 и 2015 годов. Снижение объема дотаций в 2012 году по сравнению с 2011 годом обусловлено перераспределением полномочий между уровнями бюджетов и направлением межбюджетных трансфертов в виде субвенций.
Принцип сбалансированности реализуется на уровне местных бюджетов путем предоставления дотаций на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов, а также предоставления бюджетных кредитов на цели, устанавливаемые ежегодно законом Республики Адыгея о республиканском бюджете Республики Адыгея, на период до трех лет.
В 2011 году местным бюджетам на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов перечислено 194,3 миллиона рублей. В 2012 году из республиканского бюджета Республики Адыгея местным бюджетам перечислено дотаций на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов в сумме 311,7 миллиона рублей. В 2013 году объем дотаций на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов запланирован в сумме 229,1 миллиона рублей.
Абзац шестнадцатый утратил силу.
Информация об изменениях:
См. текст абзаца шестнадцатого раздела I
Полученная из республиканского бюджета Республики Адыгея дополнительная финансовая помощь и собственные поступления по налоговым и неналоговым доходам позволили большинству местных бюджетов сбалансировать свои бюджеты и выполнить принятые бюджетные обязательства.
В условиях перехода к долгосрочному планированию, во-первых, должна быть обеспечена прозрачность межбюджетных отношений, то есть критерии перераспределения ресурсов будут равно применимыми ко всем муниципальным образованиям. Во-вторых, межбюджетные отношения должны быть прогнозируемыми или предсказуемыми. То есть каждое муниципальное образование должно четко представлять, на какое количество межбюджетных трансфертов республиканского бюджета Республики Адыгея оно может рассчитывать в очередном финансовом году.
Таким образом, для дальнейшего развития и совершенствования межбюджетных отношений в Республике Адыгея следует продолжить работу по созданию необходимых условий для сокращения чрезмерных различий в бюджетной обеспеченности муниципальных образований и обеспечению возможности формирования исполнительными органами государственной власти Республики Адыгея и органами местного самоуправления сбалансированных бюджетов, не лишая муниципальные образования заинтересованности и ответственности по наращиванию налогового потенциала территорий муниципальных образований, рациональному и эффективному расходованию бюджетных средств.
Современная система межбюджетных отношений должна не только обеспечивать оптимальный баланс между выравнивающей и стимулирующей функциями, но и содержать стимулы к повышению качества управления муниципальными финансами.
Оценка качества управления муниципальными финансами в муниципальных образованиях, которая ведется Министерством финансов Республики Адыгея в соответствии постановлением Кабинета Министров Республики Адыгея от 20 января 2010 года N 5 "О Порядке проведения мониторинга и оценки качества управления муниципальными финансами и соблюдения муниципальными образованиями требований бюджетного законодательства" (с последующими изменениями), выявила, что внедрение передовых технологий в практику управления бюджетным процессом и внедрение новых механизмов в систему планирования и исполнения местного бюджета проходят в большинстве муниципальных образованиях незначительными темпами. Однако повышение эффективности бюджетных расходов и повышение качества бюджетного процесса только на республиканском уровне без повышения качества управления муниципальными финансами не обеспечат создание дееспособной и эффективно работающей системы управления общественными финансами.
Данные ежеквартального мониторинга соблюдения требований бюджетного законодательства показывают, что рядом муниципальных образований нарушаются требования бюджетного законодательства.
В 2012 году республиканским бюджетом Республики Адыгея на софинансирование расходных обязательств органов местного самоуправления по реализации муниципальных программ повышения эффективности бюджетных расходов было предусмотрено предоставление субсидий местным бюджетам муниципальных районов (городских округов) в порядке, утвержденном постановлением Кабинета Министров Республики Адыгея от 23 ноября 2012 года N 250 "О Порядке предоставления в 2012 году субсидий местным бюджетам на софинансирование расходных обязательств органов местного самоуправления по реализации муниципальных программ повышения эффективности бюджетных расходов".
По результатам конкурсного отбора 9 муниципальных районов (городских округов) получили на реализацию программ повышения эффективности бюджетных расходов по 1,0 миллиона рублей.
Кроме того, в целях поощрения достижения наилучших значений показателей деятельности органов местного самоуправления муниципальных районов (городских округов) трем муниципальным образованиям, достигшим наилучших значений по итогам отчетного финансового года, из республиканского бюджета Республики Адыгея выделилось 5,0 миллиона рублей.
Настоящая подпрограмма направлена на совершенствование межбюджетных отношений, дальнейшее укрепление финансовой самостоятельности местных бюджетов, выравнивание диспропорций по уровню экономического развития муниципальных образований, повышение заинтересованности в развитии собственного налогового потенциала для обеспечения эффективного исполнения полномочий по решению вопросов местного значения и будет способствовать становлению дееспособной системы управления общественными финансами на муниципальном уровне.
II. Приоритеты государственной политики в соответствующей
сфере социально-экономического развития, цели, задачи,
целевые показатели (индикаторы) подпрограммы, описание
ожидаемых конечных результатов подпрограммы
Приоритетом государственной политики в сфере реализации подпрограммы является совершенствование системы межбюджетных отношений, направленное на повышение качества организации и осуществления бюджетного процесса, выравнивание финансовых возможностей муниципальных образований по осуществлению органами местного самоуправления полномочий по решению вопросов местного значения и создание условий для устойчивого исполнения местных бюджетов.
Целью подпрограммы является создание условий для повышения финансовой устойчивости бюджетов муниципальных образований.
Достижение указанной цели характеризуется решением следующих задач:
1) совершенствование механизма регулирования межбюджетных отношений;
2) сокращение дифференциации муниципальных образований по уровню бюджетной обеспеченности;
3) обеспечение устойчивого исполнения местных бюджетов;
4) содействие повышению качества управления муниципальными финансами.
Эффективность подпрограммы измеряется следующими целевыми показателями:
1) величина разрыва уровня расчетной бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов) после выравнивания;
Абзац десятый утратил силу;
Информация об изменениях:
См. текст абзаца десятого раздела II
3) уровень долговой нагрузки на бюджеты муниципальных образований;
4) доля просроченной кредиторской задолженности в расходах бюджетов муниципальных образований;
5) доля расходов консолидированных бюджетов муниципальных районов и бюджетов городских округов, формируемых в рамках программ;
6) количество органов местного самоуправления муниципальных районов (городских округов), в которых выявлены нарушения бюджетного законодательства;
7) количество муниципальных образований, имеющих высокое качество управления муниципальными финансами.
В результате реализации мероприятий подпрограммы ожидается достижение следующих результатов:
1) сокращение дифференциации муниципальных образований по уровню расчетной бюджетной обеспеченности;
2) обеспечение сбалансированности бюджетов муниципальных районов (городских округов);
3) создание стимулов для улучшения качества управления муниципальными финансами и предпосылок для соблюдения муниципальными образованиями требований бюджетного законодательства Российской Федерации.
III. Сроки и этапы реализации подпрограммы
Подпрограмма реализуется в 2014 - 2018 годах без разделения на этапы.
IV. Обобщенная характеристика основных мероприятий подпрограммы
В рамках подпрограммы реализуются шесть основных мероприятий:
1) нормативное правовое регулирование по вопросам межбюджетных отношений, осуществляемое путем проведения мониторинга изменений в федеральном законодательстве, затрагивающих вопросы межбюджетных отношений, подготовки соответствующих изменений Закона Республики Адыгея от 23 декабря 2008 года N 224 "О межбюджетных отношениях в Республике Адыгея", Закона Республики Адыгея от 8 апреля 2008 года N 161 "О бюджетном процессе в Республике Адыгея", других нормативных правовых актов Республики Адыгея, регулирующих вопросы оказания финансовой помощи местным бюджетам;
2) выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований, осуществляемое путем:
а) расчета прогноза доходов консолидированного бюджета Республики Адыгея в соответствии с Методикой расчета прогноза доходов консолидированного бюджета Республики Адыгея, утвержденной согласно приложению к Закону Республики Адыгея от 23 декабря 2008 года N 224 "О межбюджетных отношениях в Республике Адыгея";
б) проведения сверки исходных данных для расчета распределения межбюджетных трансфертов с органами местного самоуправления;
в) ежегодного издания Министерством финансов Республики Адыгея приказа, утверждающего порядок проведения сверки исходных данных для расчета распределения межбюджетных трансфертов с органами местного самоуправления муниципальных районов (городских округов), в котором определены сроки и исходные данные для сверки;
г) распределения дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов), распределения дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений, субвенций бюджетам муниципальных районов на осуществление государственных полномочий Республики Адыгея по расчету и предоставлению дотаций поселениям за счет средств республиканского бюджета Республики Адыгея в соответствии с Законом Республики Адыгея от 23 декабря 2008 года N 224 "О межбюджетных отношениях в Республике Адыгея";
д) ежемесячного перечисления местным бюджетам средств на выравнивание бюджетной обеспеченности в соответствии со сводной бюджетной росписью и кассовым планом, а также с учетом возникающих потребностей муниципальных образований в процессе исполнения местных бюджетов при условии соблюдения органами местного самоуправления муниципальных районов (городских округов) условий предоставления межбюджетных трансфертов из республиканского бюджета Республики Адыгея;
3) поддержка мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов, осуществляемое путем подготовки к утверждению распределения дотаций на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов между муниципальными образованиями и их перечисления в соответствии со сводной бюджетной росписью и кассовым планом, а также с учетом возникающих потребностей муниципальных образований в процессе исполнения местных бюджетов и при условии соблюдения органами местного самоуправления муниципальных районов (городских округов) условий предоставления межбюджетных трансфертов из республиканского бюджета Республики Адыгея;
4) поощрение достижения наилучших показателей деятельности органов местного самоуправления городских округов и муниципальных районов, осуществляемое путем предоставления дотаций на поощрение достижения наилучших показателей деятельности органов местного самоуправления городских округов и муниципальных районов;
5) предоставление бюджетных кредитов из республиканского бюджета Республики Адыгея бюджетам муниципальных районов и городских округов, осуществляемое в порядке, утверждаемом ежегодно Кабинетом Министров Республики Адыгея, на цели и срок, определенные в соответствии с законом Республики Адыгея о республиканском бюджете Республики Адыгея на очередной финансовый год и плановый период;
6) мониторинг и оценка качества управления муниципальными финансами, осуществляемые в соответствии с Порядком проведения мониторинга и оценки качества управления муниципальными финансами и соблюдения муниципальными образованиями требований бюджетного законодательства, утвержденным постановлением Кабинета Министров Республики Адыгея от 20 января 2010 года N 5 "О Порядке проведения мониторинга и опенки качества управления муниципальными финансами и соблюдения муниципальными образованиями требований бюджетного законодательства".
V. Основные меры правового регулирования в сфере реализации подпрограммы
В рамках подпрограммы осуществляется работа по внесению изменений в законы и иные нормативные правовые акты Республики Адыгея в сфере регулирования межбюджетных правоотношений на территории Республики Адыгея.
Необходимость разработки указанных законодательных и иных нормативных правовых актов Республики Адыгея будет определяться в процессе реализации подпрограммы в соответствии с изменениями федерального законодательства и законодательства Республики Адыгея.
VI. Ресурсное обеспечение подпрограммы
Объем финансового обеспечения реализации подпрограммы за счет средств республиканского бюджета Республики Адыгея за весь период ее реализации составляет 1324644,50 тысячи рублей, в том числе по годам:
2014 год - 300928,90 тысячи рублей;
2015 год - 280928,90 тысячи рублей;
2016 год - 180928,90 тысячи рублей;
2017 год - 280928,90 тысячи рублей;
2018 год - 280928,90 тысячи рублей.
В процессе реализации подпрограммы объемы дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов) подлежат корректировке в случае изменения разграничений доходных и расходных полномочий между республиканским бюджетом Республики Адыгея и местными бюджетами.
Сумма бюджетных ассигнований на 2014 - 2018 годы будет уточняться после утверждения закона Республики Адыгея о республиканском бюджете Республики Адыгея на очередной финансовый год и плановый период.
Привлечение средств местных бюджетов и внебюджетных средств для реализации основных мероприятий подпрограммы не предусматривается.
VII. Анализ рисков реализации подпрограммы и описание мер управления рисками
При реализации подпрограммы возможно возникновение следующих рисков, которые могут препятствовать достижению запланированных результатов:
1) изменение налогового и бюджетного законодательства;
2) изменение законодательства Республики Адыгея в части регулирования предоставления межбюджетных трансфертов из республиканского бюджета Республики Адыгея;
3) перераспределение расходных полномочий между органами государственной власти Республики Адыгея и органами местного самоуправления;
4) сокращение доходной базы республиканского бюджета Республики Адыгея и местных бюджетов;
5) несоблюдение органами местного самоуправления условий предоставления межбюджетных трансфертов.
В целях управления указанными рисками в процессе реализации подпрограммы предусматривается:
1) мониторинг выполнения мероприятий подпрограммы;
2) разработка и принятие нормативных правовых актов Республики Адыгея, регулирующих межбюджетные отношения в Республике Адыгея;
3) контроль соблюдения органами местного самоуправления установленных бюджетным законодательством Российской Федерации ограничений на осуществление бюджетного процесса и проведение регулярной оценки качества и управления муниципальными финансами;
4) оказания консультационной и методологической помощи органам местного самоуправления по разработке и проведению мероприятий, направленных на повышение качества управления муниципальными финансами.
Информация об изменениях:
Постановлением Кабинета Министров Республики Адыгея от 10 февраля 2014 г. N 18 наименование подпрограммы "Обеспечение реализации государственной программы Республики Адыгея "Управление государственными финансами" настоящего приложения изложено в новой редакции
Подпрограмма
"Обеспечение реализации государственной программы
Республики Адыгея "Управление государственными финансами"
на 2014 - 2018 годы"
Информация об изменениях:
Постановлением Кабинета Министров Республики Адыгея от 2 апреля 2014 г. N 77 в паспорт подпрограммы "Обеспечение реализации государственной программы Республики Адыгея "Управление государственными финансами" настоящего приложения внесены изменения
Паспорт подпрограммы
"Обеспечение реализации государственной программы
Республики Адыгея "Управление государственными финансами"
на 2014 - 2018 годы"
|
Ответственный исполнитель подпрограммы |
Министерство финансов Республики Адыгея |
|
Участник подпрограммы |
государственное казенное учреждение Республики Адыгея "Централизованная бухгалтерия Министерства финансов Республики Адыгея" |
|
Программно-целевые инструменты |
отсутствуют |
|
Цель подпрограммы |
обеспечение создания условий для реализации мероприятий государственной программы Республики Адыгея "Управление государственными финансами" на 2014 - 2018 годы (далее - государственная программа) |
|
Задача подпрограммы |
обеспечение управления реализацией мероприятий государственной программы |
|
Целевые показатели (индикаторы) подпрограммы |
1) наличие мониторинга хода реализации государственной программы; 2) доля достигнутых целевых показателей (индикаторов) государственной программы к общему количеству целевых показателей (индикаторов) |
|
Этапы и сроки реализации подпрограммы |
подпрограмма реализуется в один этап, срок реализации подпрограммы 2014 - 2018 годы |
|
Ресурсное обеспечение подпрограммы |
объем бюджетных ассигнований на реализацию подпрограммы за счет средств республиканского бюджета Республики Адыгея составит 220823,30 тысячи рублей, в том числе: в 2014 году - 39064,60 тысячи рублей; в 2015 году - 43958,80 тысячи рублей; в 2016 году - 45933,30 тысячи рублей; в 2017 году - 45933,30 тысячи рублей; в 2018 году - 45933,30 тысячи рублей |
|
Ожидаемые результаты реализации подпрограммы |
1) создание условий для реализации целей государственной программы и входящих в нее подпрограмм; 2) обеспечение достижения установленных значений целевых показателей государственной программы и входящих в нее подпрограмм; 3) повышение эффективности бюджетных расходов в сфере реализации государственной программы; 4) развитие системы автоматизации процессов планирования и исполнения республиканского бюджета Республики Адыгея; 5) повышение эффективности исполнения государственных функций в сфере реализации государственной программы; 6) наличие системы мониторинга и контроля реализации государственной программы |
I. Общая характеристика сферы реализации подпрограммы, в том числе
формулировки основных проблем в указанной сфере и прогноз ее развития
Сферой реализации подпрограммы является деятельность Министерства финансов Республики Адыгея и подведомственного ему государственного казенного учреждения Республики Адыгея "Централизованная бухгалтерия Министерства финансов Республики Адыгея", направленная на создание условий для реализации ими своих полномочий.
Данная подпрограмма направлена на достижение целей и задач государственной программы и на формирование и развитие обеспечивающих ее реализацию механизмов.
Реализация целей и задач государственной программы непосредственно определяет приоритетные направления работы Министерства финансов Республики Адыгея. Широкий круг мероприятий направлен на организацию работы по формированию и исполнению республиканского бюджета Республики Адыгея, формированию бюджетной отчетности, совершенствованию бюджетной системы и межбюджетных отношений, оптимизации и повышению эффективности и результативности бюджетных расходов, обеспечение выполнения и создание условий для оптимизации действующих и вновь принимаемых расходных обязательств, внедрение новых механизмов, направленных на реформирование бюджетного процесса и реструктуризации бюджетного сектора, внедрение принципов бюджетирования, ориентированного на результат, с переходом на программно-целевое планирование, повышение эффективности бюджетных расходов за счет осуществления финансового контроля и контроля за расходованием бюджетных средств посредством санкционирования расходов, а также совершенствование инструментов управления и контроля на всех стадиях государственных закупок.
При этом Министерство финансов Республики Адыгея в рамках реализации государственной программы и в рамках своих полномочий будет обеспечивать разработку проектов законов и иных нормативных правовых актов Республики Адыгея, а также создавать нормативные и методологические основы для реализации государственной программы.
Специфика деятельности Министерства финансов Республики Адыгея состоит в существенной роли правоустанавливающей деятельности, которая не направлена непосредственно на оказание государственных услуг населению.
Основными направлениями, в которых могут возникнуть проблемы при реализации государственной программы, являются финансовое обеспечение выполнения основных мероприятий государственной программы, достижение ожидаемых результатов и целевых показателей государственной программы.
Залогом успешного достижения целей и решения задач государственной программы является обеспечение эффективного исполнения государственных функций в сфере реализации государственной программы.
II. Приоритеты государственной политики в соответствующей
сфере социально-экономического развития, цели, задачи, целевые
показатели (индикаторы) подпрограммы, описание ожидаемых
конечных результатов подпрограммы
Приоритетом государственной политики в сфере реализации подпрограммы является качественное выполнение мероприятий государственной программы.
Целью подпрограммы является обеспечение создания условий для реализации мероприятий государственной программы.
Достижение указанной цели характеризуется решением следующей задачи - обеспечение управления реализацией мероприятий государственной программы.
Эффективность подпрограммы измеряется целевыми показателями:
1) наличие мониторинга хода реализации государственной программы;
2) доля достигнутых целевых показателей (индикаторов) государственной программы к общему количеству целевых показателей (индикаторов).
В результате реализации мероприятий подпрограммы ожидается достижение следующих результатов:
1) создание условий для реализации целей государственной программы и входящих в нее подпрограмм;
2) обеспечение достижения установленных значений целевых показателей государственной программы и входящих в нее подпрограмм;
3) повышение эффективности бюджетных расходов в сфере реализации государственной программы;
4) развитие системы автоматизации процессов планирования и исполнения республиканского бюджета Республики Адыгея;
5) повышение эффективности исполнения государственных функций в сфере реализации государственной программы;
6) наличие системы мониторинга и контроля реализации государственной программы.
III. Сроки и этапы реализации подпрограммы
Подпрограмма реализуется в 2014 - 2018 годах без разделения на этапы.
IV. Обобщенная характеристика основных мероприятий подпрограммы
В рамках подпрограммы реализуется два основных мероприятия:
1) обеспечение деятельности и выполнение функций Министерства финансов Республики Адыгея, осуществляемое путем финансирования расходов на содержание Министерства финансов Республики Адыгея за счет средств республиканского бюджета Республики Адыгея, предусмотренных законом Республики Адыгея о республиканском бюджете Республики Адыгея на очередной финансовый год и плановый период;
2) обеспечение бюджетных полномочий государственного казенного учреждения Республики Адыгея "Централизованная бухгалтерия Министерства финансов Республики Адыгея", осуществляемое путем финансирования расходов на содержание государственного казенного учреждения Республики Адыгея "Централизованная бухгалтерия Министерства финансов Республики Адыгея", предусмотренных законом Республики Адыгея о республиканском бюджете Республики Адыгея на очередной финансовый год и плановый период.
В целях реализации основных мероприятий реализуются следующие мероприятия:
1) осуществление полномочий в соответствии с Положением о Министерстве финансов Республики Адыгея, утвержденным постановлением Кабинета Министров Республики Адыгея от 26 марта 2007 года N 43 "О Положении о Министерстве финансов Республики Адыгея" (с последующими изменениями);
2) размещение заказов на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг для нужд Министерства финансов Республики Адыгея;
3) осуществление уплаты налога на имущество организаций, прочих налогов, сборов и иных платежей по обязательствам Министерства финансов Республики Адыгея;
4) исполнение судебных актов по искам к Республике Адыгея;
5) организация профессиональной подготовки, переподготовки и повышение квалификации работников Министерства финансов Республики Адыгея;
6) обеспечение мобилизационной подготовки Министерства финансов Республики Адыгея;
7) обеспечение технической и информационной поддержки деятельности Министерства финансов Республики Адыгея.
V. Основные меры правового регулирования в сфере реализации подпрограммы
В рамках подпрограммы осуществляется работа по обеспечению своевременной корректировки государственной программы, внесению изменений в законы и иные нормативные правовые акты Республики Адыгея в сфере ее реализации.
Необходимость разработки законодательных и иных нормативных правовых актов Республики Адыгея будет определяться в процессе реализации подпрограммы в соответствии с изменениями федерального законодательства и законодательства Республики Адыгея.
Информация об изменениях:
Постановлением Кабинета Министров Республики Адыгея от 2 апреля 2014 г. N 77 в раздел VI подпрограммы "Обеспечение реализации государственной программы Республики Адыгея "Управление государственными финансами" настоящего приложения внесены изменения
VI. Ресурсное обеспечение подпрограммы
Финансирование реализации подпрограммы осуществляется в рамках текущего финансирования деятельности Министерства финансов Республики Адыгея и государственного казенного учреждения Республики Адыгея "Централизованная бухгалтерия Министерства финансов Республики Адыгея".
Объем финансового обеспечения реализации подпрограммы за счет средств республиканского бюджета Республики Адыгея за весь период ее реализации составляет 220823,30 тысячи рублей, в том числе по годам:
2014 год - 39064,60 тысячи рублей;
2015 год - 43958,80 тысячи рублей;
2016 год - 45933,30 тысячи рублей;
2017 год - 45933,30 тысячи рублей;
2018 год - 45933,30 тысячи рублей.
Объемы бюджетных ассигнований уточняются ежегодно при формировании республиканского бюджета Республики Адыгея на очередной финансовый год и плановый период.
Привлечение средств местных бюджетов и внебюджетных средств для реализации основных мероприятий подпрограммы не предусматривается.
VII. Анализ рисков реализации подпрограммы и описание мер управления рисками
Реализация подпрограммы может быть подвергнута таким рискам, снижающим эффективность ее выполнения, как организационные риски и финансовые риски.
Организационные риски связаны с ошибками в управлении реализацией подпрограммы, что может привести к невыполнению в установленные сроки мероприятий. Снижению указанных рисков будут способствовать повышение квалификации и ответственности специалистов Министерства финансов Республики Адыгея для своевременной и эффективной реализации предусмотренных мероприятий, а также координация их деятельности.
Финансовые риски связаны с финансированием подпрограммы в неполном объеме. Данные риски могут возникнуть по причине значительной продолжительности подпрограммы, возможного снижения доходов республиканского бюджета Республики Адыгея вследствие ухудшения состояния экономики. Минимизировать этот риск можно с помощью принятия мер по эффективному распределению имеющихся финансовых средств и усилению контроля за их расходованием.
Основными мерами управления рисками являются осуществление мониторинга и контроля за сроками реализации основных мероприятий и освоением денежных средств.
Вероятность возникновения рисковых факторов оценивается как низкая.
-
Приложение N 1. Сведения о целевых показателях (индикаторах) государственной программы Республики Адыгея "Управление государственными финансами" на 2014 - 2018 гг., подпрограмм и их значениях
-
Приложение N 2. Перечень основных мероприятий государственной программы Республики Адыгея "Управление государственными финансами" на 2014 - 2018 г.
-
Приложение N 3. Основные меры правового регулирования, направленные на достижение целей и результатов государственной программы Республики Адыгея "Управление государственными финансами" на 2014 - 2018 гг.
-
Приложение N 4. Ресурсное обеспечение реализации государственной программы Республики Адыгея "Управление государственными финансами" на 2014 - 2018 гг. за счет средств республиканского бюджета Республики Адыгея и входящих в ее состав подпрограмм
-
Приложение N 5. Прогнозная (справочная) оценка ресурсного обеспечения реализации государственной программы Республики Адыгея "Управление государственными финансами" на 2014 - 2018 гг. за счет всех источников финансирования