Приложение N 11. Перечень показателей оценки надежности внутреннего финансового контроля

Приложение N 11
к Порядку осуществления
внутреннего финансового
аудита в Министерстве труда
и социального развития
Республики Адыгея

Перечень
показателей оценки надежности внутреннего финансового контроля

N п/п	Показатели	Оценка качества результатов осуществления объектом аудита внутреннего финансового контроля
		положительная (+)	отрицательная (-)
1	2	3	4
Оценка организации и осуществления объектом аудита внутреннего финансового контроля (pI)
1	Наличие утвержденного Перечня операций с указанием необходимости или отсутствия необходимости проведения контрольных действий в отношении отдельных операций
2	Наличие утвержденных карт внутреннего финансового контроля
2.1	Утверждение карт внутреннего финансового контроля в установленные сроки и своевременность внесения изменений в карты внутреннего финансового контроля
2.2	Оценка качества подготовки карт внутреннего финансового контроля и их ведение в части:
	а) актуализации операций по исполнению внутренних бюджетных процедур в связи с внесением изменений в нормативные правовые акты, регулирующие бюджетные правоотношения;
	б) актуализация в связи с принятием решений о внесении изменений в карты внутреннего финансового контроля;
	в) актуализации в связи со сменой должностных лиц, осуществляющих контрольные действия;
3	Своевременность и полнота реализации предложений внутреннего финансового аудита
А	Сумма положительных (+) оценок		Х
Б	Сумма отрицательных (-) оценок	Х
рI	Интегральная (обобщающая) оценка (%) (рI = { гр.3 п. А / (гр.3 п. А+гр.4 п. Б) х 100})
Оценка качества осуществления внутреннего финансового контроля (рII)
1	Наличие утвержденного учреждением документа в части фиксации фактов выявленных нарушений (недостатков) (далее - регистр)
2	Несоблюдение требований, указанных в картах внутреннего финансового контроля, при осуществлении внутреннего финансового контроля:	X	X
	а) периодичности осуществления контроля;
	б) методов контроля;
	в) способов проведения контрольных действий
3	Соблюдение установленных требований к ведению регистров:	X	X
	а) регистры содержат информацию о выявленных недостатках и (или) нарушениях при исполнении внутренних бюджетных процедур;
	б) регистры содержат сведения о причинах бюджетных рисков возникновения нарушений и (или) недостатков;
	в) в регистрах отражаются предлагаемые меры по устранению нарушений и (или) недостатков
4	Своевременность заполнения регистров (по мере совершения контрольных действий в хронологическом порядке)
5	Наличие фактов отражения в регистрах результатов контрольных действий
6	Наличие фактов отражения в регистрах предлагаемых мер по устранению выявленных и отраженных в регистрах нарушений (недостатков), причин их возникновения
7	Достаточность предлагаемых мер по устранению выявленных и отраженных в регистрах нарушений (недостатков) для минимизации бюджетных рисков*
А	Сумма положительных (+) оценок
Б	Сумма отрицательных (-) оценок
pII	Интегральная (обобщающая) оценка (%) (pII = [гр. 3 п. А / (гр. 3 п. А + гр. 4 п. Б) х 100])		X

__________________________

* Достаточность предлагаемых мер по устранению выявленных и отраженных в регистрах нарушений (недостатков) для минимизации бюджетных рисков оценивается по результатам проведенной соответствующей аудиторской проверки.